樱桃子老师
回答于2021年09月17日
金牌答疑老师
1、结转本年利润，就是将本年利润科目的余额转入利润分配。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润2、进行利润分配，就是计提盈余公积金。如果亏损就不用做这一步了。 (企业所得税之后）借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
1、结转本年利润，就是将本年利润科目的余额转入利润分配。借：本年利润 贷：利润分配-未分配利润2、进行利润分配，就是计提盈余公积金。如果亏损就不用做这一步了。 (企业所得税之后）借：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积 盈余公积-任意盈余公积借：利润分配-未分配利润 贷：利润分配-提取法定盈余公积 利润分配-提取任意盈余公积
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