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会计税务 >课程问答

希文老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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每月所交的个税如何计算

个税按累计预扣法计算：每月应纳税所得额=月收入－起征点（5000元）－专项扣除（三险一金）等；对照税率表分级计税，已缴税款可抵扣。公式：（收入−减免项）×对应税率−速算扣除数−累计已缴＝本月实缴。

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木森老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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老师:之前的账发现做错了，可以反结账到当期修改吗？凭证已经装订了，税务也申报了，有没有影响

可以反结账修改，但需注意：已装订凭证和税务申报会影响数据一致性，必须同步更正历史记录与申报表，建议先咨询税务机关政策再操作。

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杨阳老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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请问，企业兼职人员该怎么报工资

企业兼职人员若被认定为工资薪金，按累计预扣法计算个税并申报；若属劳务报酬，每次收入≤4000元减800元费用，＞4000元减20%费用后，按20%-40%预扣率代扣个税，通过自然人电子税务局（扣缴端）办理。

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木棉老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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协会的验资款入到哪个会计科目

协会收到的验资款应记入“实收资本”科目；若存在超额出资部分，则超出金额计入“资本公积”科目。该处理适用于非公司制组织的注册资本核算。

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金田老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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老师：我想了解一下公司取得普通发票是不能抵扣增值税的，公司开出的普通发票是要正常缴纳增值税的对吗？

是的，公司取得普通发票通常不能抵扣增值税；而公司开出的普通发票需按适用税率正常计算并缴纳增值税。特殊情况下（如农产品收购、通行费等），普通发票可能有限定条件的抵扣规则，但常规业务中不可抵扣。

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莎莎老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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老师：我想了解一下公司取得普通发票有什么用？普通发票是不能抵扣增值税，那取得的意义是什么呢？

公司取得普通发票虽不能抵扣增值税，但其意义重要：它是财务核算的原始凭证，记录经营收支；作为税务申报依据，确保合规纳税；能证明交易真实性，便于成本控制与维权；还助于税务监管和企业管理决策。

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曦月老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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你好，老师，自建了办公楼和厂房，装修费用要计入在建工程，将来算入缴纳房产税吗

自建办公楼和厂房的装修费用若符合条件（如延长使用寿命、改善环境使产品质量提高或成本降低等），应计入固定资产账面价值，此时会纳入房产原值计征房产税；否则计入长期待摊费用，不计入房产税。具体是否符合资本化条件需根据实际情况判断。

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莎莎老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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老师你好，我司减资，工商已完成，税务需要备案吗？

需要。公司减资完成工商变更后，应在规定时间内（一般为变更营业执照之日起30日内）到税务局备案，携带相关资料办理手续，以确保税务管理的准确性和连续性。

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曦月老师回答于10月30日

金牌答疑老师

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老师，个体户从事生活服务业，季度收入超30万，无成本票，最大成本支出是员工成本，占收入约60%。员工薪资都是以劳务费发放，但员工不肯交税，发放劳务费的时候没有申报个税，这部分成本无法入账，导致账面利润过大需要交个人经营所得税，请问要怎么样做这部分成本才能入账呢？

必须依法申报员工个税并取得合法凭证（如完税证明），才能作为成本入账；若员工拒交个税，可调整用工模式为签订劳动合同并代扣代缴社保及个税，使薪资转为合规工资支出，从而合法列支成本。

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快乐老师回答于10月30日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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老师，一般人纳税计算的这个表格的里的所得税，应纳税所得额税率是5%的，是每个月都要交吗

按季度申报，有税额才需要缴纳哈

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