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竹子老师回答于01月19日

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个人把小客车租给公司使用，现在小客车符合一个财政上的补助，以旧换新会补助两万块钱，企业帮助个人去办理，但是这个补助打到了公司的账上，公司要给个人，个人需要给公司开票吗？本质上这个补助就是个人的，只是公司代办，不开具票据公司，直接把公户上的钱给到个人，会有什么风险？这里有增值税的应税行为吗

根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条第（三）款规定，财产租赁所得适用20%的比例税率。同时，如果每次收入不超过4000元，可以减除费用800元；超过4000元的，则按20%减除费用，余额为应纳税所得额。在您的情况下，补助打到公司的账上，公司再将钱给到个人。这种情况下，公司作为支付方有义务代... 更多

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杨阳老师回答于01月19日

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老师请问我2024年计提的工资100万，实发50万，2025年汇算清缴的时候我需要调增50万的工资吗？

在回答这个问题之前，我们需要理解一些基本的会计和税务概念。 ### 1. 计提工资与实发工资 - 计提工资：这是企业在某一会计期间内应支付给员工的工资总额，但不一定在该期间实际支付。 - 实发工资：这是企业在实际支付给员工的工资金额。 ### 2. 汇算清缴汇算清缴是指企业在年度终了后，对全年的应... 在回答这个问题之前，我们需要理解一些基本的会计和税务概念。 ### 1. 计提工资与实发工资 - 计提工资：这是企业在某一会计期间内应支付给员工的工资总额，但不一定在该期间实际支付。 - 实发工资：这是企业在实际支付给员工的工资金额。 ### 2. 汇算清缴汇算清缴是指企业在年度终了后，对全年的应纳税所得额进行清算和调整，并计算应缴纳的企业所得税。 ### 3. 调增与调减 - 调增：增加应纳税所得额的项目。 - 调减：减少应纳税所得额的项目。 ### 问题解析你在2024年计提了100万的工资，但实际只发放了50万。这意味着还有50万的工资虽然已经计入了费用，但实际上并未支付。因此，这50万实际上增加了你的账面费用，减少了账面利润。在2025年进行汇算清缴时，需要考虑以下几点： 1. 税法规定：根据税法规定，只有实际支付的工资才能在税前扣除。因此，2024年未实际支付的50万工资不能在2024年的税前扣除，而应在其实际支付的年度（即2025年）进行税前扣除。 2. 调增应纳税所得额：由于2024年有50万的工资计提但未实际支付，这部分费用不能在2024年税前扣除，需要在2025年汇算清缴时调增2024年的应纳税所得额。 ### 详细解析过程 1. 2024年账务处理： - 计提工资：借记“管理费用”100万，贷记“应付职工薪酬”100万。 - 实际支付工资：借记“应付职工薪酬”50万，贷记“银行存款”50万。 - 未支付部分仍挂在“应付职工薪酬”账户中。 2. 2025年账务处理： - 实际支付剩余工资：借记“应付职工薪酬”50万，贷记“银行存款”50万。 3. 税务处理： - 2024年汇算清缴时，需要调增应纳税所得额50万，因为这部分工资虽已计入费用但未实际支付。 - 2025年汇算清缴时，可以调减应纳税所得额50万，因为这部分工资在2025年实际支付。 ### 结论是的，你需要在2025年汇算清缴的时候调增2024年的应纳税所得额50万。更多

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小智老师回答于01月19日

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老师个体工商户核定征收的，如果销售收款都用的微信收款码收的款，提现还得有手续费如果一直不提现，需要进货时候就直接从微信里支付进货货款和发工资或者其他费用就都用微信直接支付行不行

我理解个体工商户在核定征收情况下使用微信收款码进行交易的需求。关于您的问题，以下是我的建议： 1. 核定征收政策：核定征收是税务机关根据纳税人的具体情况，核定其应纳税额的一种征收方式。这种方式适用于那些无法准确计算收入和成本的个体工商户。 2. 微信收款码的使用：微信收款码作为一种便捷... 更多

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杨阳老师回答于01月19日

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如果我们两个单位共同用房东的电，房东只给其中一家单位开票，这样是不是需要弄个电费分割单啊？分割出去的电费发票对方可以认证抵扣吗？怎么从系统勾选？

关于电费分割单的问题，确实需要一些具体的操作步骤和注意事项。以下是我的详细解答： 1. 电费分割单的作用：电费分割单主要用于明确分割在一张原始凭证上记录的应该由两个或者两个以上单位（或部门）承担的电费的经济业务。它相当于一张自制原始凭证，其目的是对外来取得的原始凭证需由两个单位共同... 更多

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莎莎老师回答于01月19日

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老师我们是手机店，怎么样规范开发票呀，我们是不开发票扫个人账户的码，开发票的对公转款码，有的顾客过几天又来开发票的怎么办呀，这种走什么账户呢

对于手机店如何规范开发票以及如何处理顾客后续开发票需求的问题，以下是我的见解： 1. 规范开发票流程 - 明确开票要求：根据《中华人民共和国发票管理办法》，商家在销售商品或提供服务时，应当依法开具发票。因此，手机店应确保每笔交易都能及时开具正规发票。 - 区分对公与对私：对于个人消... 对于手机店如何规范开发票以及如何处理顾客后续开发票需求的问题，以下是我的见解： 1. 规范开发票流程 - 明确开票要求：根据《中华人民共和国发票管理办法》，商家在销售商品或提供服务时，应当依法开具发票。因此，手机店应确保每笔交易都能及时开具正规发票。 - 区分对公与对私：对于个人消费者，可以开具以个人名义的发票；而对于公司客户，则需开具公司抬头的正式发票。如果顾客当时未要求开具发票，但事后回来补开发票，应根据实际购买情况和提供的信息来开具。 - 记录交易信息：为了便于日后查询和管理，建议在每次交易时详细记录顾客信息、购买产品详情及付款方式等关键数据。 2. 处理顾客后续开发票需求 - 验证购买记录：当顾客提出补开发票的需求时，首先需要验证其是否确实在该店进行了消费，并确认具体的购买日期和金额等信息。 - 核对个人信息：如果是为公司补开发票，还需核实该公司的相关信息（如名称、税号等），以确保发票上填写的内容准确无误。 - 选择合适的账户：通常情况下，补开的发票应该通过对公账户进行转账支付，这样既符合财务规范也便于双方账目管理。但如果之前是通过个人账户支付的款项，则需要按照实际情况灵活处理，可能需要顾客提供相应的证明材料。 3. 注意事项 - 遵守法律法规：在整个过程中，务必严格遵守国家关于发票管理的相关法律法规，避免因违规操作而给企业带来不必要的麻烦。 - 加强内部培训：定期组织员工参加有关发票管理和使用的培训课程，提高大家的专业水平和服务质量。 - 优化服务体验：尽可能简化顾客申请补开发票的流程，提升服务质量，增强客户满意度。综上所述，通过上述措施，可以有效地解决手机店开发票不规范的问题，并为顾客提供更加便捷高效的服务体验。希望这些建议对你有所帮助！更多

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淼淼老师回答于01月19日

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没收到房东的房租发票然后对公户付款在企业所得税之前能够扣除吗

根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。如果公司租赁房屋并支付了租金，但未收到房东的房租发票，这笔费用在企业所得税之前能否扣除呢？下面将详细分析这一问题： 1. 依法取得... 根据《中华人民共和国发票管理办法》第十九条，所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。如果公司租赁房屋并支付了租金，但未收到房东的房租发票，这笔费用在企业所得税之前能否扣除呢？下面将详细分析这一问题： 1. 依法取得发票：企业在支付房租时，应首先向房东或房屋中介索取正规的房租发票。这是确保房租费用能够在企业所得税税前扣除的基本前提。 2. 发票的开具：如果房东或房屋中介无法直接开具发票，可以建议其向房产所在地的地方税务局申请代开。税务局会根据相关税法规定，为房东或房屋中介开具正规的房租发票。 3. 账务处理：在取得正规的房租发票后，企业应按照会计准则和会计制度的规定，将房租费用计入当期损益。具体来说，房租费用应计入“管理费用”或“销售费用”等科目，具体根据房租的用途来确定。 4. 注意事项：如果未能取得正规的房租发票，企业将无法准确核算房租费用，并可能影响企业所得税的税前扣除。企业在支付房租时，应确保资金的合法性和合规性，避免涉及任何违法违规行为。企业应建立完善的内部控制制度，确保账务处理的准确性和合规性。此外，对于一些特殊情况，如租赁个人的房子且每月租金较低，可以根据国家税务总局公告2018年第28号的规定，以税务机关代开的发票或者收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。总的来说，对公账户付房租没有发票的情况下，企业应首先依法取得发票，然后按照会计准则和会计制度的规定进行账务处理。同时，企业还应注意确保资金的合法性和合规性，并建立完善的内部控制制度。更多

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小智老师回答于01月18日

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公司老板采购货物，供应商有说可以给开专票（9%的税率），但如果公司同意要普票，开普票就给我们优惠，那优惠多少比较划算呢？可以放弃要专票，我们是一般纳税人

要决定是否接受供应商开具的普通发票（普票）而不是增值税专用发票（专票），需要计算两种情况下的成本差异。作为一般纳税人，公司可以抵扣进项税额。假设货物价格为 $P$ 元（不含税），增值税率为 9%。 1. 选择专票的情况： - 专票含税价 = $P \times (1 + 0.09) = 1.09P$ - 实际支付金额 =... 更多

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会计税务 >VIP会员答疑

竹子老师回答于01月18日

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老师您好！想请教下：春节上班，哪几天是三倍工资？哪几天是两倍工资？…

根据《全国年节及纪念日放假办法》和《中华人民共和国劳动法》的规定，春节假期从除夕至初七共有8天，其中除夕至初三（1月28日至1月31日）是法定节假日。在这四天里，如果安排员工加班，用人单位应支付不低于工资的300%作为加班费。其余四天（即初四至初七，2月1日至2月4日）为调休的休息日，如果安排... 更多

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会计税务 >VIP会员答疑

莎莎老师回答于01月18日

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建筑企业要交资源税和环保税吗，税率是多少

建筑企业在特定情况下需要缴纳资源税和环保税，具体税率根据不同情况有所不同。 ### 资源税资源税的纳税人是在中华人民共和国领域及管辖的其他海域内开采应税资源的单位和个人。具体到建筑企业，如果其业务涉及以下情况，可能需要缴纳资源税： 1. 开采或使用应税矿产品：例如粘土、砂石等。这些材... 建筑企业在特定情况下需要缴纳资源税和环保税，具体税率根据不同情况有所不同。 ### 资源税资源税的纳税人是在中华人民共和国领域及管辖的其他海域内开采应税资源的单位和个人。具体到建筑企业，如果其业务涉及以下情况，可能需要缴纳资源税： 1. 开采或使用应税矿产品：例如粘土、砂石等。这些材料如果在施工中自采自用，视同销售，需缴纳资源税。 2. 外购已税矿产品：如外购的粘土、砂石等，由销售方缴纳资源税。资源税的税率因资源种类而异，实行从价计征或者从量计征的方式。具体税率可以参考《资源税税目税率表》。 ### 环保税环保税的纳税人是直接向环境排放应税污染物的企业事业单位和其他生产经营者。建筑企业在施工过程中可能产生以下应税污染物，需要缴纳环保税： 1. 大气污染物：如建筑施工扬尘，按一般性粉尘征收环境保护税。税额标准为每污染当量1.2元至12元不等，具体由地方政府确定。 2. 水污染物：如施工废水，税额标准根据污染物种类和浓度等因素确定，也由地方政府制定。 3. 固体废物：如建筑垃圾，税额为每吨5元至1000元不等。 4. 噪声：如施工噪音，税额为每月350元至11200元不等，具体标准由各地根据实际情况制定。 ### 免税政策需要注意的是，有一些情况可以享受环保税的免税政策： 1. 农业生产排放的应税污染物：免征环保税。 2. 流动污染源排放的应税污染物：如机动车、铁路机车等，免征环保税。 3. 污水和垃圾处理场所排放的应税污染物：依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放的应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，免征环保税。 4. 综合利用的固体废物：符合国家和地方环境保护标准的，免征环保税。综上所述，建筑企业在特定情况下需要缴纳资源税和环保税，具体税率和计算方法需根据实际业务情况和当地政策确定。更多

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会计税务 >就业指导

曦月老师回答于01月18日

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公司发生了销售折让，怎么处理

销售折让是指企业因售出商品的质量不符合要求等原因而在售价上给予买方的减让。处理销售折让时，需要根据具体情况进行相应的会计分录。以下是一些常见的情况及其处理方法： 1. 销售折让发生在确认销售收入之前 - 如果在确认销售收入之前发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的... 销售折让是指企业因售出商品的质量不符合要求等原因而在售价上给予买方的减让。处理销售折让时，需要根据具体情况进行相应的会计分录。以下是一些常见的情况及其处理方法： 1. 销售折让发生在确认销售收入之前 - 如果在确认销售收入之前发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让10%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 904 贷：主营业务收入 810 应交税费——应交增值税（销项税额） 94 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 904 贷：应收账款 904 ``` 2. 销售折让发生在确认销售收入之后 - 如果已确认销售收入的商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让10%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 发生销售折让时： ``` 借：主营业务收入 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 贷：应收账款 113 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 1017 贷：应收账款 1017 ``` 3. 属于资产负债表日后事项的销售折让 - 如果销售折让发生在资产负债表日后事项期间，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让5%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 发生销售折让时： ``` 借：以前年度损益调整 50 应交税费——应交增值税（销项税额） 6.5 贷：应收账款 56.5 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 1073.5 贷：应收账款 1073.5 ``` 综上所述，销售折让的处理主要取决于其发生的时间和是否涉及资产负债表日后事项。在实际操作中，务必确保会计处理与税法规定一致，以避免税务风险。更多

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