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木棉老师

木棉老师回答于07月01日

金牌答疑老师

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小规模纳税人和一般纳税人，季度应申报纳税的增值税-所得税税目等，新税务局申请把流程步骤，麻烦老师

我来给你详细说下小规模纳税人和一般纳税人季度申报纳税的流程及税目相关事项。 ### 小规模纳税人季度申报 - 增值税：通常按3%征收率计算（部分业务可能适用5%），填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。 - 第1栏：应征增值税不含税销售额（3%征收率）。 - 第2栏：税务机关代开的增值税... 我来给你详细说下小规模纳税人和一般纳税人季度申报纳税的流程及税目相关事项。 ### 小规模纳税人季度申报 - 增值税：通常按3%征收率计算（部分业务可能适用5%），填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。 - 第1栏：应征增值税不含税销售额（3%征收率）。 - 第2栏：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额。 - 第9栏：免税销售额（如小微企业月销售额未超10万的免征额）。 - 第17栏：自动计算免税额。 - 企业所得税：按季度申报，需填写《企业所得税申报表（季报）》。 - 查账征收：需报送资产负债表、利润表等。 - 核定征收：填写《企业所得税核定征收申报表》。 - 附加税费：包括城建税、教育费附加、地方教育附加，基于实际缴纳的增值税计算。 ### 一般纳税人季度申报 - 增值税：按月申报，需填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附列资料。 - 销项税额：根据开票数据填写。 - 进项税额：需勾选认证通过的发票。 - 差额征税：需填写《营改增税负差额测算表》。 - 企业所得税：与小规模纳税人类似，按季度预缴，年度汇算清缴。 ### 新税务局申请流程步骤 - 登录电子税务局：进入国家税务总局对应省份电子税务局，点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】。 - 选择申报表：在【按期应申报】中勾选需申报的税种（如增值税、企业所得税等），点击【填写申报表】。 - 填写申报表： - 小规模纳税人：直接填写销售额、免税额等，系统自动计算税款。 - 一般纳税人：需填写销项、进项、税额抵免等详细信息。 - 提交申报：核对数据无误后，点击【申报】按钮提交。 - 缴纳税款：点击【缴款业务】→【税（基金）缴款】，选择支付方式完成缴税。 - 查询及打印：申报成功后，可在【申报查询及打印】中下载留存报表。 ### 注意事项 - 小规模转一般纳税人：若季中登记为一般纳税人，需先完成小规模纳税人季度申报，再进行一般纳税人月度申报。 - 零申报：无收入也需按时申报，否则可能产生滞纳金。 - 优惠政策：小规模纳税人可享受增值税减免政策，填写时注意【增值税减免税申报明细表】。如果有具体业务场景或疑问，可以进一步说明，我会结合实际情况给你更详细的指导！更多

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快乐老师

快乐老师回答于06月26日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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根据商品编码怎么查询商品代码，知道商品代码后，才能知道出口退税率？

以下是查询商品代码对应出口退税率的常见方法：电子税务局查询登录系统：登录当地电子税务局（如四川省、厦门市等电子税务局，不同地区访问网址有差异）。以四川省://etax.shanghai.chinatax.gov.cn（上海电子税务局示例）为例，企业及相关有权限用户通过账号密码等方式登录。进入查询模块：找到... 以下是查询商品代码对应出口退税率的常见方法：电子税务局查询登录系统：登录当地电子税务局（如四川省、厦门市等电子税务局，不同地区访问网址有差异）。以四川省://etax.shanghai.chinatax.gov.cn（上海电子税务局示例）为例，企业及相关有权限用户通过账号密码等方式登录。进入查询模块：找到【我要查询】-【出口退税信息查询】，点击【出口商品退税率查询】。部分地区路径可能有差异，比如有的地区在【我要查询】-【公众查询】-【出口商品代码及退税率】（以上海税务局官网查询为例）。筛选查询：在查询界面，录入 “商品代码”“商品名称” 等筛选条件，点击查询，即可查看对应商品编码的出口退税率等信息。若商品代码准确，能直接获取退税率；若不清楚商品代码，输入商品名称也可辅助查询对应编码及退税率。其他辅助方式出口退税申报系统：若企业有安装出口退税申报系统，进入系统后，在 “系统维护”-“海关商品码” 等模块（不同系统操作路径有别），录入商品代码等信息，可查询退税率，还能关注商品码 “终止日期”，避免用失效代码。税务部门咨询：拨打当地税务咨询热线（如 12366 ），告知客服商品相关情况（如名称、用途等），咨询对应商品代码及退税率；也可直接到当地税务机关办税服务厅，在工作人员协助下查询。官方退税率文库：部分地区税务部门（如国家税务总局深圳市税务局）会在官网发布离线出口退税申报软件的退税率文库升级程序，企业下载最新文库文件后，可用专门工具本地查询商品代码与退税率对应关系，但操作相对复杂，需一定软件使用基础。不同地区税务系统操作细节有差异，实际查询时，若遇问题，优先联系当地税务机关确认流程～比如在上海，除电子税务局，还能通过上海市税务局官网（https://shanghai.chinatax.gov.cn/ ）的【我要查询】-【公众查询】-【出口商品代码及退税率】查询；浙江等地电子税务局，需出口退税企业权限才可进入对应模块查询。更多

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希文老师

希文老师回答于06月17日

金牌答疑老师

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出口贸易公司，电子口岸有卡，出口退税资格平台都已开通，收到采购发票出口后要办理退税有几个步骤呢？

我来给你讲讲出口贸易公司收到采购发票、货物出口后办理退税的详细步骤： ### 前期准备工作 - 核对信息一致性：仔细核对采购发票上的货物名称、规格、数量、金额等与报关单、出口发票相关信息是否一致。确保报关单上的报关日期、HS编码等准确无误，且在退税期限内（一般为出口之日起半年内，具体根据... 我来给你讲讲出口贸易公司收到采购发票、货物出口后办理退税的详细步骤： ### 前期准备工作 - 核对信息一致性：仔细核对采购发票上的货物名称、规格、数量、金额等与报关单、出口发票相关信息是否一致。确保报关单上的报关日期、HS编码等准确无误，且在退税期限内（一般为出口之日起半年内，具体根据政策）。 - 收集整理资料：除了采购发票、报关单（退税联），还需准备出口发票、采购合同、销售合同等相关资料。如有代理报关等情况，需准备委托报关协议等。 ### 退税申报流程 - 发票勾选确认 - 登录电子税务局：进入新电子税局，点击【我要办税】-【税务数字账户】-【发票业务】功能菜单。 - 进入勾选界面：在“用票业务办理”模块，点击【发票勾选确认】，然后进入“用票业务功能”模块，点击【出口退税类勾选】。 - 勾选发票：选择【出口退税勾选】模块的凭证类型为【发票】，根据需要输入或选择相关查询条件，如发票代码、号码、开票日期等，点击“查询”，勾选需要申报的增值税发票，点击【提交勾选】。 - 核对确认：点击提交后会跳出弹窗，对勾选发票信息进行核对，确认无误后点击【确认】。 - 填写退税申报表 - 数据录入：在电子税务局中找到出口退税申报模块，按照系统提示录入相关数据，包括出口货物明细、采购货物明细、进项税额等信息。这些数据主要来源于采购发票、报关单等资料。 - 报表生成：系统会根据录入的数据自动生成退税申报表，如《外贸企业出口退税汇总申报表》《外贸企业出口退税进货明细申报表》《外贸企业出口退税出口明细申报表》等。 - 预审申报 - 提交预审：将填写好的退税申报表及相关资料通过电子税务局提交进行预审。系统会对申报数据进行初步审核，检查数据的完整性、逻辑性等。 - 查看预审结果：预审完成后，查看预审反馈信息。如果存在错误或疑点，系统会提示相应的错误类型和修改建议。根据提示对申报数据和资料进行修改和完善，重新提交预审，直至预审通过。 - 正式申报 - 确认申报：预审通过后，在规定的时间内（通常为预审通过后的正式申报期内）进行正式申报。确认申报信息无误后，提交正式的退税申报资料。 - 报送资料：除电子数据申报外，有些地区可能还要求报送纸质的退税申报表及相关证明材料，按照当地税务机关的要求进行报送。 ### 后续跟进与处理 - 税务机关审核：税务机关收到申报资料后，会对退税申请进行审核。审核内容包括申报资料的真实性、合法性、准确性，以及企业的退税资格等。可能会通过函调、实地核查等方式进行调查核实。 - 关注审核进度：企业可以通过电子税务局、电话咨询等方式关注退税审核进度。如果税务机关在审核过程中发现问题或需要补充资料，会及时通知企业。 - 税款退付：经税务机关审核无误后，会将应退税额退还给企业。企业需要关注银行账户动态，确保退税款能够及时到账。如果长时间未收到退税款，应及时与税务机关联系了解情况。更多

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曦月老师

曦月老师回答于2025年04月26日

金牌答疑老师

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老师货物出口填的报关单商品明细里面的数量单位填的千克报关单显示已申报跟外国客户签的合同显示商品明细里面的数量单位是套然而负责填报报关单的企业还未开具销项发票及进项发票，像这种情况要怎么处理会影响退税吗？

针对你提出的问题，我会从报关单与合同单位不一致、发票未开具、以及这些情况是否会影响退税三个方面来进行分析。 ### 一、报关单与合同单位不一致 1. 核实合同与报关单的对应关系： - 首先，需要仔细核对合同中的商品明细与报关单上的商品信息，确认是否存在误解或录入错误。例如，合同中以“套”... 针对你提出的问题，我会从报关单与合同单位不一致、发票未开具、以及这些情况是否会影响退税三个方面来进行分析。 ### 一、报关单与合同单位不一致 1. 核实合同与报关单的对应关系： - 首先，需要仔细核对合同中的商品明细与报关单上的商品信息，确认是否存在误解或录入错误。例如，合同中以“套”为单位，而报关单上以“千克”为单位，这可能是因为商品本身既可以按“套”销售，也可以按重量（千克）计量。 2. 了解海关规定： - 根据《中华人民共和国海关进出口税则及申报指南》，不同的HS编码对应的商品，其法定单位可能不同。有的只有第一法定单位，没有第二法定单位，有的既有第一法定单位也有第二法定单位。因此，需要确认该商品在报关时允许使用的重量（千克）作为计量单位。 3. 调整报关单或合同： - 如果发现报关单上的单位确实与合同不符，且该单位不符合海关规定或实际操作，应及时与报关员沟通，看是否可以修改报关单。同时，也可以与外国客户协商，看是否愿意接受以“千克”为单位的合同表述，或者双方共同确认一个更合适的计量单位。 ### 二、发票未开具 1. 及时开具发票： - 根据税务规定，企业在销售商品后应及时开具发票，包括销项发票和进项发票。对于出口业务，虽然报关单已显示已申报，但发票仍然是重要的财务凭证，需要尽快补开。 2. 确保发票信息准确： - 在开具发票时，应确保发票上的信息与报关单、合同等单据保持一致，包括商品名称、数量、单价、总价等。特别是数量单位，应与实际交易和报关时的单位相符。 ### 三、是否会影响退税 1. 了解退税政策： - 出口退税政策通常要求企业提供完整的单证资料，包括报关单、发票、合同等。如果这些单证资料中的信息不一致或缺失，可能会影响退税的申请。 2. 及时沟通并调整： - 如果发现报关单与合同单位不一致，且可能影响退税，应及时与海关、税务部门沟通，说明情况并寻求解决方案。可能需要提供额外的证明材料或进行单证的调整。 3. 避免未来问题： - 为了避免类似问题再次发生，建议企业在出口业务中加强内部管理，确保报关单、合同、发票等单据的一致性和准确性。同时，加强对相关人员的培训和指导，提高业务水平和责任心。综上所述，针对你提出的问题，建议先核实合同与报关单的对应关系，了解海关规定，并及时调整报关单或合同。同时，尽快补开发票，并确保发票信息的准确性。对于是否会影响退税，需要根据具体情况和退税政策来判断，并及时与相关部门沟通解决。更多

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金田老师

金田老师回答于2025年04月24日

金牌答疑老师

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老师，外贸会计学习哪个课程

嘿，想学外贸会计啊？我给你指条明路。先搞懂外贸会计的基础理论，像国际贸易术语、结算方式这些，你得门儿清。知道FOB、CIF这些是啥，结算用信用证还是托收，心里得有数。进出口业务的会计核算是重点。出口退税咋算？别怕，就是个公式，多练几次就熟了。还有进出口那些单证，像报关单、提单，你得... 更多

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小智老师

小智老师回答于2025年04月14日

金牌答疑老师

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法人问别人借钱然后公司的贷款下来了现在要让贷款直接转给别人但是我在账务处理的时候我的往来还是挂在老板头上可以吗就不新增一个往来这个需要什么作为附件呢

我理解你的问题。以下是我的建议： ### 一、关于往来科目处理在账务处理时，不建议将法人个人借款的往来挂在老板头上。因为从财务规范和清晰的角度来看，法人借款和公司贷款是两个不同的经济业务事项，应该分别进行核算和管理。将法人借款的往来挂在老板头上，可能会导致账务混乱，不利于准确反映公... 我理解你的问题。以下是我的建议： ### 一、关于往来科目处理在账务处理时，不建议将法人个人借款的往来挂在老板头上。因为从财务规范和清晰的角度来看，法人借款和公司贷款是两个不同的经济业务事项，应该分别进行核算和管理。将法人借款的往来挂在老板头上，可能会导致账务混乱，不利于准确反映公司的财务状况和经营成果。 ### 二、需要的附件 1. 借款协议 - 公司与法人签订的借款协议是必需的。该协议应明确借款金额、借款利率（如果有）、借款期限、还款方式等关键条款。这是证明借款关系存在以及明确双方权利义务的重要依据。例如，如果借款金额为100万元，借款期限为一年，年利率为6%，这些关键信息都需要在借款协议中明确规定。 - 协议需要包含双方的签字或盖章，以确保其法律效力。 2. 转账凭证 - 当公司将贷款直接转给借款人时，银行转账凭证是重要的附件。转账凭证应显示转账的日期、金额、转出方（公司账户）和转入方（借款人账户）等信息。这可以作为资金流向的直接证据，用于证明公司已经按照约定将款项支付给了借款人。 - 如果是通过非银行转账方式（如现金支付，这种情况在实际账务处理中较不常见），则需要收款人开具的收据作为附件。收据上应注明收款金额、日期、收款事由（如“收到公司借款”）以及收款人的签名。 3. 贷款合同（与银行签订的贷款合同） - 虽然贷款合同主要是公司与银行之间的协议，但它也可以作为辅助说明文件，用于解释公司贷款的来源和相关条件。贷款合同中的一些条款可能与公司的资金安排有关，例如贷款用途限制等内容，这些信息有助于更全面地了解整个资金流转的背景。 4. 股东会或董事会决议（如果适用） - 如果公司的借款涉及到重大资金往来或者需要经过公司决策机构批准，那么股东会或董事会决议可以作为支持性文件。决议内容应包括对借款事项的讨论、表决结果等信息，表明公司内部对于此次借款行为的合法性和合理性的认可。总之，在处理这种复杂的往来账务时，确保所有交易都有充分的文档记录是非常重要的，这样不仅可以保证账目的清晰和准确性，还能在需要时提供足够的证据来支持财务决策。更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年04月14日

金牌答疑老师

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我司是小规模纳税人，第一季度出口免税销售额为36万元，非免税销售额是100元，该100元是否免征增值税呢？

要回答这个问题，我们需要了解小规模纳税人的增值税政策以及出口免税和非免税销售额的相关规则。 ### 解析过程： 1. 了解小规模纳税人的增值税政策： - 根据现行的增值税政策，小规模纳税人的税率通常是3%。 - 对于出口业务，如果符合条件，可以享受免征增值税的优惠政策。 2. 区分出口免税销... 更多

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金田老师

金田老师回答于2025年04月14日

金牌答疑老师

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我司是小规模纳税人，季度销售额低于30w，请问收到个税手续费返还要按照3%还是1%确认销售收入呀？

你好，我来详细解答你的问题。首先，我们需要明确几个关键点： 1. 小规模纳税人：根据我国现行的税收政策，小规模纳税人是指年应税销售额在规定标准以下的增值税纳税人。 2. 季度销售额低于30万元：根据现行的增值税政策，小规模纳税人如果季度销售额不超过30万元，可以享受免征增值税的优惠政策。... 更多

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希文老师

希文老师回答于2025年03月12日

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你好我想咨询外贸企业出口退税，哪些资料要用于存档，存档的资料有对应的样式提供吗？

以下是外贸企业出口退税需要存档的资料及其样式概述： ### 一、需存档资料 1. 报关单： - 这是货物进出口时向海关办理申报的手续凭证，由海关签发，是出口退税的重要依据之一。其样式为A4竖版纸质，有固定的格式和内容，包括报关单号、出口日期、商品信息、贸易方式等详细项目。 2. 出口销售发票... 以下是外贸企业出口退税需要存档的资料及其样式概述： ### 一、需存档资料 1. 报关单： - 这是货物进出口时向海关办理申报的手续凭证，由海关签发，是出口退税的重要依据之一。其样式为A4竖版纸质，有固定的格式和内容，包括报关单号、出口日期、商品信息、贸易方式等详细项目。 2. 出口销售发票： - 是企业与出口购货方签订的销售合同而填写的单据，也是境外企业购买货物的重要凭证。通常为企业自制的发票格式，需包含发票号码、开票日期、购货方信息、货物描述、数量、单价、金额等内容。 3. 进货发票： - 用于确定出口产品的供货单位、产品名称、数量等信息，以区分和计算进货费用。一般是由供货方开具的增值税专用发票或普通发票，其样式按照税务部门规定的发票格式，包含发票代码、号码、开票日期、购销双方信息、货物或应税劳务名称、规格型号、数量、单价、金额、税率、税额等必要信息。 4. 结汇水单或收汇通知书： - 证明企业已收到外汇货款，是出口退税审核的重要凭证之一。结汇水单由银行提供，上面显示了结汇日期、金额、币种等信息；收汇通知书则是银行通知企业收到款项的函件，二者均可作为收汇的有效证明。 5. 出口货物运单和出口保险单： - 对于生产企业直接出口或委托出口的产品，如以到岸价CIF结算的，还应附送出口货物运单和出口保险单。运单通常是运输公司提供的货物运输单据，如海运提单、航空运单等，上面有托运人、收货人、货物描述、运输方式、运费等信息；保险单则是保险公司出具的对货物进行保险的凭证，包含保险金额、险别、保险费率等内容。 6. 产品征税证明： - 证明出口货物在国内生产环节已缴纳税款的凭证，一般由税务部门或相关生产企业提供，其样式因证明的类型和出具单位而异，但会包含企业名称、产品名称、征税税率、税款金额等关键信息。 7. 出口收汇核销证明： - 用于证明企业的出口收汇已经核销，符合国家外汇管理规定。该证明由外汇管理局或其指定的银行出具，上面有核销编号、企业名称、出口收汇金额等详细信息。 8. 代理报关委托书及代理出口协议： - 如果企业委托其他单位报关或代理出口，需要留存相关的委托书和代理协议。这些文件应明确双方的权利义务、代理范围、费用结算等内容，一般为企业自制的合同或协议格式。 9. 出口退税汇总申报表及明细申报表： - 企业在申报出口退税时需填写的报表，用于汇总和明细申报出口退税的各项数据。这些报表有统一的格式，由税务机关提供或在其官方网站下载，企业需按照要求如实填写相关信息。 ### 二、存档要求 1. 时间限制：企业应在申报出口退（免）税后15日内，将上述备案单证妥善留存，并按照申报退（免）税的时间顺序，制作出口退（免）税备案单证目录，注明单证存放方式。 2. 保管方式：可以选择数字化、影像化或纸质化方式留存保管。如果选择影像化或数字化方式，在税务机关按规定查验备案单证时，纳税人需按要求将影像化或者数字化备案单证转换为纸质化备案单证以供查验，并在纸质化单证上加盖企业印章并签字声明与原数据一致。总的来说，外贸企业出口退税存档资料至关重要，涵盖报关单、发票、结汇证明等多种类型，且各有其特定样式和内容要求。企业务必按照规定的时间和保管方式妥善留存这些资料，以确保在税务机关查验时能够及时、准确地提供相关证明，同时也有助于企业自身对出口退税业务的管理和追溯。更多

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一直在坚守

一直在坚守回答于2025年02月25日

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公司为香港公司做运营，主要面对国外消费者，包括产品的图片视频制作发布，以及网站维护，请问符合0税率的政策吗？我们需要怎么申请？

从你的描述上应该不符合，建议先于税务局沟通一下。

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外贸会计主要是进出口退税的。包括：一般贸易进出口退税业务，来料加工业务进出口业务实操，进料加工业务进出口业务实操，深加工方式下进出口业务操作，配套相关理论知识与注意事项，除了以上，还涉及到报关、商检、核销、电子口岸、软件操作、免抵退税申报等相关知识。

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