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税务师 >税务问答

木森老师回答于05月02日

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地铁行业有什么税收优惠？

地铁行业享受的主要税收优惠包括：

增值税优惠——地铁运营收入免征增值税（财税〔2016〕36号）；

土地使用税优惠——地铁站场、运营场所用地免征城镇土地使用税（财税〔2019〕11号）；

企业所... 更多

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小智老师回答于2026年04月16日

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老师我想问问24.25年过了税法的税一和税二，我我今年应该考哪几科比较好？

建议优先考税务实务和法律两科，税务实务会用到税一税二的知识，法律难度适中但需要记忆。财务与会计可放在最后考。

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金田老师回答于2026年04月14日

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请问个人开具发票，每月10万以下，需要缴纳多少税？有什么政策，能给我一份吗

个人开具发票每月10万以下：

增值税及附加：免征（依据财政部税务总局公告2023年第19号，小规模纳税人月销售额≤10万免增值税，附加税同步免征）。

个人所得税：需按"经营所得"申报，税率一般为核定征收（... 更多

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淼淼老师回答于2026年03月03日

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老师，即征即退抵扣进项税额占即征即退收入占比异常？税务局风险提示是什么意思

即征即退抵扣进项税额占比异常通常指企业申报的即征即退项目进项税额占其即征即退收入比例过高，可能存在超额抵扣或多退税款风险。税务局的风险提示要求企业自查是否存在将非即征即退项目进项税额混入抵扣，或虚增进项骗取退税等违规行为。

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希文老师回答于2026年02月27日

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企业所得税没少缴但晚缴了，税收滞纳金时间怎么计算？有没有相关的税收政策

税收滞纳金从法定申报期满次日开始计算，至实际缴纳税款当日截止。按日加收万分之五，依据《税收征管法》第三十二条及实施细则第七十五条。

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曦月老师回答于2025年12月10日

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企业日常零星支出，比如买修车零件等金额较小，确实无法取得发票，应该怎么处理。毕竟是真实支出，但是没有发票却不能做纳税抵扣，有什么办法可以解决，使得做账合规

企业日常零星支出若无法取得发票，可按以下方式合规处理： 1. 小额零星业务：对方为个人且单次金额≤500元，可用收款凭证（注明名称、身份证号、项目、金额）及内部凭证税前扣除。 2. 代开发票：超500元的应要求对方代开发票，或企业替个人到税务局代开。 3. 特殊补救：若因注销等原因无法补开... 更多

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木森老师回答于2025年11月12日

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小型微利企业月收入不足10万元，是否可以免征增值税

小型微利企业若属于增值税小规模纳税人，月销售额10万元以下免征增值税。政策适用于符合小规模纳税人条件的企业及非企业单位，申报时直接填写免税栏次，无需备案。

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木棉老师回答于2025年11月12日

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小规模纳税人，月收入不足10万元，是否需要缴纳所得税

小规模纳税人月收入不足10万元，通常不需要缴纳增值税。但所得税方面，需看利润情况。若盈利且不符合小型微利企业优惠条件，可能需按相关规定缴纳企业所得税；若为个体工商户等，则按经营所得计算。

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木棉老师回答于2025年11月12日

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如果公司对外租房产或者土地，开票的时候只拿营业执照开具增值税发票，是否能行

仅用营业执照开具增值税发票是不行的。三证合一后，企业需在税务机关完成注册登记并申领发票才能开票。一般还需办理一般纳税人资格认定（专票）、提交销售合同等材料。开票过程要遵守税收法律法规，不得虚开发票等违法行为。

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莎莎老师回答于2025年11月12日

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小微企业增值税和企业所得税有什么税收优惠

小微企业增值税优惠主要有：小规模纳税人阶段性免征增值税、期末留抵退税等。企业所得税优惠为：对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%税率征收（实际税负5%）。

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