税务问答_税务师答疑-牛账网-牛账问答

首页关注话题讨论通知

问答搜索

登录

注册

会计实务

会计税务

VIP会员答疑

行业实操

服务业会计

事业单位会计

房地产会计

初级会计

初级会计实务

经济法基础

中级会计

中级会计实务

注册会计

财务成本管理

公司战略风险...

财务与会计

涉税服务实务

涉税服务相关...

税务问答

税务问答

3关注

899问题

关注

税务问答

税务问答

热门

税务师

税务师 >税务问答

莎莎老师

莎莎老师回答于2025年03月10日

金牌答疑老师

关注TA

老师公司月月报税。也需要交税吗?没有开发票的情况

公司月月报税，即使没有开发票，也可能需要交税。这主要取决于公司的纳税人类型、税务规定以及是否存在其他应税收入等因素。以下是对这一问题的详细解答： 1. 一般纳税人企业 - 增值税：一般纳税人企业无论是否开具发票，只要有应税收入，就必须按照税法规定的税率缴纳增值税。例如，企业销售了一... 公司月月报税，即使没有开发票，也可能需要交税。这主要取决于公司的纳税人类型、税务规定以及是否存在其他应税收入等因素。以下是对这一问题的详细解答： 1. 一般纳税人企业 - 增值税：一般纳税人企业无论是否开具发票，只要有应税收入，就必须按照税法规定的税率缴纳增值税。例如，企业销售了一批货物，即使未开具发票，但该笔销售行为已经发生，形成了应税收入，就需要计算并缴纳增值税。未开具发票的销售收入在纳税申报时，通常需要在增值税纳税申报表的相关栏次进行填写，如“无票收入”栏。 - 企业所得税：企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。如果企业在当月有盈利，即使没有开具发票取得收入，也需要根据会计核算的应纳税所得额计算缴纳企业所得税。 2. 小规模纳税人企业 - 增值税：小规模纳税人企业的增值税通常按季度申报缴纳，但如果存在未开票收入，在达到起征点时需要缴纳增值税。例如，某小规模纳税人企业当月有未开票的销售收入，加上其他已开票收入后，月销售额超过了增值税起征点，那么就需要对该月的销售额全额计算缴纳增值税。 - 企业所得税：与一般纳税人类似，小规模纳税人企业如果有盈利，也需要根据应纳税所得额计算缴纳企业所得税。综上所述，公司月月报税并不意味着只有在开发票的情况下才需要交税。即使没有开发票，只要企业存在应税收入或其他应税行为，并且达到了税法规定的纳税条件，就需要依法履行纳税义务。因此，企业在进行税务申报时，应全面、准确地核算自身的应税收入和应税行为，确保税务申报的真实性和准确性。更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

淼淼老师

淼淼老师回答于2025年01月08日

金牌答疑老师

关注TA

个体工商户需要什么时候，报什么税

个体工商户需要报税的时间通常取决于其经营规模和业务类型。以下是一些常见的报税时间要求： 1. 增值税 - 小规模纳税人每月的增值税申报通常是在次月的15日之前完成。例如，如果某个体工商户在3月份有销售活动，那么需要在4月15日前提交相关资料，并按照规定缴纳相应金额。如果遇到节假日，可以提... 更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

竹子老师

竹子老师回答于2024年12月21日

金牌答疑老师

关注TA

老师，一般纳税人本月全部发票只开了普票，没有开具专票。开具的普票的销项税可以用取得的专票进项税抵扣吗？

一般纳税人在本月只开具了普通发票（普票），而没有开具专用发票（专票）。在这种情况下，开具的普票的销项税是否可以用取得的专票进项税来抵扣，需要根据具体情况来判断。 1. 增值税抵扣原理：增值税是一种流转税，其特点是在商品或服务流转过程中，每个环节的增值部分都需要缴纳税款。对于一般纳税... 更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

金田老师

金田老师回答于2024年11月16日

金牌答疑老师

关注TA

老师，进项税额最多保留多长时间不做勾选？假设我的销项一直小于进项，每个期间都抵扣不完进项，问这个进项票多次时间就作废了？

根据《增值税暂行条例》第四条的规定，增值税一般纳税人销售货物或者应税劳务时，应纳税额为当期销项税额抵扣当期进项税额后的余额。如果当期的销项税额小于进项税额，不足抵扣的部分可以结转下期继续抵扣。这意味着，进项税额没有明确的保留期限，只要企业持续经营，就可以在以后各期抵扣，甚至直到... 更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

金田老师

金田老师回答于2024年10月24日

金牌答疑老师

关注TA

老师下午好，请问我这边是个体，申报季度经营所得员工工资可以作为成本填进去吗？发的工资需要申报个税吗？

以下是我对于学员提出问题的解答： ### 员工工资是否可以作为成本填列？是的，员工工资可以作为成本填列。根据《个体工商户个人所得税计税办法》（国家税务总局令第35号）第二十一条的规定，个体工商户实际支付给从业人员的、合理的工资薪金支出，准予扣除。因此，在申报季度经营所得时，员工的工... 更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

杨阳老师

杨阳老师回答于2024年10月23日

金牌答疑老师

关注TA

老师好，请问企业所得税季度申报里边需要填的营业成本就是季度利润表里边的营业成本吗？包不包含税金及附加还有管销财的费用

您好，是的，企业所得税季度申报里的营业成本就是季度利润表里的营业成本。这个营业成本包括了公司运营过程中所有的成本支出，比如原材料、人工、租金、水电费等。它并不直接包含税金及附加，但如果你在计算营业成本时已经把这部分费用考虑进去了，那么在填写税金及附加时就不需要再单独计算了。至于管... 更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

小智老师

小智老师回答于2024年10月12日

金牌答疑老师

关注TA

老师您好，大宗平台贸易公司，他的控股股东是国有企业，占股51%，现在要转出去35%（2000万）， 1.内审评估都需要做哪些？ 2.转股双方涉及哪些税？多少税率？ 3.贸易公司自己需要交哪些税？

您好，针对您提出的问题，我将逐一进行解答。 ### 1. 内审评估都需要做哪些？在转让股权之前，需要进行内部审计和资产评估，以确保交易的公平性和透明度。具体步骤包括： - **财务审计**：对公司的财务报表进行全面审计，确保其真实性和准确性。 - **资产评估**：对贸易公司的所有资产（包括有形资... 您好，针对您提出的问题，我将逐一进行解答。 ### 1. 内审评估都需要做哪些？在转让股权之前，需要进行内部审计和资产评估，以确保交易的公平性和透明度。具体步骤包括： - **财务审计**：对公司的财务报表进行全面审计，确保其真实性和准确性。 - **资产评估**：对贸易公司的所有资产（包括有形资产和无形资产）进行评估，以确定其市场价值。 - **尽职调查**：对贸易公司的业务、合同、法律事项等进行全面调查，以发现潜在的风险和问题。 - **内部审批**：按照公司章程和相关法规，完成内部决策程序，并获得必要的批准。 ### 2. 转股双方涉及哪些税？多少税率？在股权转让过程中，主要涉及以下几种税： - **企业所得税**：股权转让所得属于企业的收入，需要缴纳企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》，企业所得税的税率为25%。计算公式为： \[ \text{应纳所得税额} = \text{股权转让所得} \times 25\% \] - **印花税**：股权转让合同需要缴纳印花税，税率为0.05%。计算公式为： \[ \text{应纳印花税额} = \text{股权转让金额} \times 0.05\% \] - **增值税**：根据现行政策，股权转让不属于增值税的征税范围，因此不需要缴纳增值税。 ### 3. 贸易公司自己需要交哪些税？贸易公司在正常经营过程中，主要涉及以下税种： - **增值税**：贸易公司销售商品或提供服务需要缴纳增值税。根据不同的行业和具体情况，适用的增值税率可能有所不同，一般为13%或9%。计算公式为： \[ \text{应纳增值税额} = \text{销项税额} - \text{进项税额} \] - **企业所得税**：贸易公司的利润需要缴纳企业所得税，税率为25%。计算公式为： \[ \text{应纳所得税额} = \text{应纳税所得额} \times 25\% \] - **城市维护建设税及教育费附加**：根据实际缴纳的增值税额，还需要缴纳城市维护建设税及教育费附加，税率分别为7%、3%和2%。计算公式为： \[ \text{城市维护建设税额} = \text{实缴增值税额} \times 7\% \] \[ \text{教育费附加} = \text{实缴增值税额} \times 3\% \] \[ \text{地方教育附加} = \text{实缴增值税额} \times 2\% \] 希望以上回答对您有所帮助。如有更多问题，欢迎继续咨询。更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

木棉老师

木棉老师回答于2024年09月27日

金牌答疑老师

关注TA

请问我们是建筑安装行业，叫的挖机，费用大概在8000左右，对方开票机械费，这一部分款必须走对公打款吗还是走报销也可以呢

这位同学，你好！在咱们建筑安装行业里，挖机费用这样的大头支出，确实得慎重处理。我建议还是通过公对公打款的方式，这样既保证了资金的安全，也方便了财务记录和税务追踪。当然，如果是小额且内部员工垫付的情况，走报销流程也是可以的，但具体还得看公司内部的财务管理规定。那么，关于挖机费用的支... 这位同学，你好！在咱们建筑安装行业里，挖机费用这样的大头支出，确实得慎重处理。我建议还是通过公对公打款的方式，这样既保证了资金的安全，也方便了财务记录和税务追踪。当然，如果是小额且内部员工垫付的情况，走报销流程也是可以的，但具体还得看公司内部的财务管理规定。那么，关于挖机费用的支付方式，咱们来详细聊聊吧！ ### 一、对公账户打款 1. **法律合规性** - **发票与付款一致性**：根据税法规定，企业购买货物或服务，尤其是取得增值税专用发票时，需要通过银行对公转账的方式进行支付。这主要是为了确保发票流和资金流的一致性，避免出现虚假交易背景的问题。 - **税务检查**：如果企业通过报销流程支付大额费用而没有相应的合法交易背景，可能会被税务机关认为存在偷税漏税的行为，从而引发一定的税务风险。 2. **财务透明度** - **账务清晰**：通过银行对公转账，所有的交易记录都会在银行流水和公司账户中留下痕迹，这使得每一笔支出都有据可查，方便财务部门的对账和审计。 - **防止资金挪用**：通过对公账户进行转账付款，可以有效避免个人账户收款后的资金挪用问题，从根源上防范资金风险。 3. **操作流程** - **签订合同**：在租用挖机前，通常需要和供应商签订租赁合同，明确租赁期限、费用、付款方式等条款。这是为了保证双方权益的法律依据。 - **银行转账**：按照合同约定，通过公司对公账户将租金支付给供应商的对公账户。完成支付后，需要保存好银行转账凭证，作为财务记账和税务申报的重要依据。 ### 二、报销流程 1. **适用情形** - **零星支出**：对于一些零星的、低额度的支出，例如员工紧急情况下垫付的一些小额费用，可以通过报销方式处理。但挖机费用8000元显然不属于此类情况。 - **无发票来源**：某些情况下，如果无法取得发票（如一些小规模的个体经营者无法开具正规发票），也可以通过报销流程，但依然需要提供相应的收款凭证。 2. **财务处理** - **内部凭证**：报销时，需要提供内部审批单以及相关的支出凭证。例如，员工垫付挖机费用后，需要提供挖机租赁合同、收款收据等证明材料。 - **审核流程**：财务部门会根据公司内控制度进行审核，确认报销的真实性和合规性后，再进行费用报销和账务处理。 3. **注意事项** - **合规性**：即使是报销形式，也需保证交易背景真实、合理，避免因不合规票据导致的税务风险。 - **报销标准**：公司需要制定明确的报销标准和流程，确保报销行为规范，同时便于财务审计。 ### 三、结合具体情况采用适当方式 1. **金额大小** - **大额费用**：如挖机租赁费用金额较大，且属于企业经营性支出，原则上应通过对公账户支付并获取发票，以保证入账的规范性和税务合规性。 - **小额费用**：如果是小额且不常发生的费用，可以考虑通过员工报销的方式，但仍需保证票据的真实性和合理性。 2. **企业内控** - **制度完善**：如果企业内部财务制度较为完善，可以根据实际情况灵活选择支付方式，但无论怎样选择，都需遵循合法合规的原则。 - **定期审计**：建议定期对财务流程进行审计，确保所有支出均符合公司内部制度和外部法规要求。 3. **税务考虑** - **进项税额抵扣**：通过正规渠道获取发票，不仅可以提高费用列支的规范性，还可以用于进项税额抵扣，减轻企业税负。 - **避免税务风险**：确保所有支出均有合法的票据支持，能够有效避免潜在的税务风险，保障企业的健康运营。所以啊，面对挖机这类大件支出，咱们还是得规规矩矩地通过对公账户打款，并开具正规发票。这样既能确保财务透明，又能满足税务合规的要求。当然了，如果是公司内部员工的小额垫付，走报销流程也是可以的，但务必确保流程规范、凭证齐全。咱们会计啊，就是要在细节中把握全局，让每一笔账都清清白白！更多

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

晓晓老师

晓晓老师回答于2024年09月11日

金牌答疑老师

关注TA

一般纳税人、小规模纳税人、小型微利企业的发票税率分别是多少？所得税分别是多少？

税率：13%、9%、6%、0%。适用征收率有：3%、小规模减按1%，5%。所得税税率：25%，小微企业减按5%、高企15%

0

回答1

收藏

税务师

税务师 >税务问答

陈陈老师

陈陈老师回答于2024年09月11日

金牌答疑老师

关注TA

小型微利企业开的发票也是增值税吗

亲，是的哈。

0

回答1

收藏

点击加载更多

税务问答

关于本领域

税务师考试到底有多难？税务师备考中遇到问题了怎么办？

本领域汇集了税务师问答，更有牛账网百名牛师团坐镇在线答疑，可以快速解答您的问题！希望可以帮到您！

（0/9）

发布问题