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行业实操 行业实操 >建筑会计
小智老师
小智老师 回答于11月06日
金牌答疑老师
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你好，工程 结算为什么是在贷方
“工程结算”在贷方，是因为它属于负债类科目，表示企业尚未完成的施工义务或未确认收入的工程款。 当收到尾款并确认收入时，借记“银行存款”和“预收账款”，贷记“工程结算”，表示工程已完工、收入实现，应结转收入。 所以，“工程结算”贷方反映的是企业已完成工程应确认的收入金额。
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行业实操 行业实操 >建筑会计
木森老师
木森老师 回答于11月06日
金牌答疑老师
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2023年公司购买了2个车位（有证），购买车位时拿的专票，含税金额92000（税率9%），不含税金额84403.67，税金7596.33。入固定资产折旧了到2025年10月份，公司把车位转卖给个人了，税务核定转让价格车位1不含税106315.03，车位2不含税70144.3。那么接下来财务要做的财务处理有哪些？
1. 终止确认固定资产，结转其账面价值与累计折旧。 2. 按转让价格计算增值税销项税额并申报缴纳。 3. 差额部分确认资产处置损益计入当期损益。
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行业实操 行业实操 >建筑会计
希文老师
希文老师 回答于11月02日
金牌答疑老师
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在异地按2%预征了增值税，还需要回到当地预交另1%的增值税吗，就是说如果不跨区在当地预交是按3%预交，我是异地，在异地交了2%，还需要回到当地补交另1%吗
不需要。根据规定，在同一项增值税只需在发生地（异地）按2%预征，无需再回到当地补交剩余1%。异地已缴的税款可在申报时抵扣，不会重复征收。
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行业实操 行业实操 >建筑会计
曦月老师
曦月老师 回答于11月02日
金牌答疑老师
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建筑企业收到对方公司预付的款项，对方暂时不需要发票，建筑公司收到了款项没有开具发票，这种情况下增值税申报的时候预收的款项需要确认收入填到增值税申报表上交增值税吗
根据现行规定，建筑企业收到预收款即使未开具发票，也需在收到款项的次月进行增值税申报，并按“未开票收入”填报纳税。该笔预收款属于纳税义务发生范围，应计入应税销售额缴纳增值税。 依据财税文件（如财税[2017]58号），若项目所在地要求预缴增值税，则还需同步办理跨区域涉税事项报告并在项目地预... 更多
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希文老师
希文老师 回答于11月02日
金牌答疑老师
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我公司是沥青路面铺筑施工的，签订了一份合同包含沥青路面铺筑加车位标线的施工，请问开发票的时候可以合同开沥青路面工程的发票吗？还是要和画标线的发票分开开发票
根据税务规定，若合同中明确区分了沥青路面铺筑和车位标线两项施工内容，则应分别开具对应的发票。这是为了确保每项服务的营业额与实际业务相符，避免混合开票引发的税务风险。建议在发票备注栏注明具体施工细节（如“包括摊铺”）以备核查。
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行业实操 行业实操 >建筑会计
莎莎老师
莎莎老师 回答于10月30日
金牌答疑老师
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2025年01月按“全年一次性奖金收入“”申报的了年终奖259136元，2025年02月发放了年终奖259136元，那在第三季度企业所得税申报中，259136元是否计入“实际支付给职工的应付职工薪酬”呢？
是的，259,136元应计入“实际支付给职工的应付职工薪酬”。 虽然该奖金在2025年1月按“全年一次性奖金”申报了个税，但实际在2025年2月发放，属于实际支付行为。根据企业所得税规定，实际支付给职工的工资薪金支出才允许税前扣除，因此应在支付当月（即2月）确认为实际支付的职工薪酬。 在第三季度企业所... 更多
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行业实操 行业实操 >建筑会计
小智老师
小智老师 回答于10月29日
金牌答疑老师
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公户写转给个人错备注工资，对方可以开票补救吗
不可以。备注错误可能导致税务风险（如被认定为“隐藏分红”或虚开发票），需通过银行撤回、账务调整或与对方协商还款等方式纠正，而非开票补救。
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行业实操 行业实操 >建筑会计
木棉老师
木棉老师 回答于10月27日
金牌答疑老师
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在金蝶中，新企业会计，合同履约成本可以设置在生产成本下作为二级明细吗
在金蝶系统中，新企业会计准则下“合同履约成本”不建议设置在“生产成本”下作为二级明细科目。该科目应独立核算与合同直接相关的资产性支出（如直接人工、材料等），通常按合同或项目单独设置明细科目。若业务涉及生产环节，可通过辅助核算关联，但需确保符合准则对资产确认的要求。
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杨阳老师
杨阳老师 回答于10月26日
金牌答疑老师
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合同履约成本在金蝶软件里是资产类科目，做账时按成本类科目。在金蝶软件里设置合同履约成本的话设置在资产合同履约成本明细下面吗
合同履约成本虽属资产类科目，但在金蝶软件中应按成本类科目做账。设置时并非直接放在“资产-合同履约成本”明细下，而是作为独立科目单独核算，其报表列示根据摊销期限短期计入存货、长期计入其他非流动资产。具体路径需结合企业会计政策及科目体系规划。
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莎莎老师
莎莎老师 回答于10月26日
金牌答疑老师
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老师，异地预交所得税，是不是注册地与施工地在同省的不需要预交所得税，出省了需要预交所得税
是的，注册地与施工地在同省且同一地级行政区内无需预交所得税；若跨省则需在施工地向当地税务机关预缴。具体执行时建议结合项目所在地政策及合同条款进行确认。
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建筑类会计的科目设置与工业会计有所不同,因为建筑业一般从事工期比较长,耗费比较高.它要设置工程施工科目,一般此科目下划分工程施工-直接费用、工程施工-间接费用和工程施工--工程毛利，还有工程结算科目。

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