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木森老师

木森老师回答于04月24日

金牌答疑老师

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公司收到被投资公司的分红，怎么交税

我来给你讲讲公司收到被投资公司分红的税务处理。 ### 一、企业所得税方面 - 居民企业之间分红：如果公司是居民企业，且取得的是其他居民企业的分红，那么该分红收入属于免税收入，无需缴纳企业所得税。这是根据《企业所得税法》及其实施条例的规定，股息、红利等权益性投资收益，符合条件的可以作... 更多

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小智老师

小智老师回答于04月24日

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办理了股权转让，东莞市企业在哪里做工商变更

在东莞办理股权转让的工商变更，主要有以下几种办理地点： 1. 各镇街市场监管分局登记大厅：例如东莞市中堂镇的办理地点是中堂镇北王西路6号市场监督管理分局登记注册大厅10-13号窗口。一般来说，每个镇街都设有相应的市场监管分局，负责本区域内企业的工商登记和变更业务，企业可根据自身所在位置选择... 更多

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菠萝回答于04月17日

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设备制造业最好用什么方法分配人工费

你好，可以用工时比例法，人工比例法具体根据企业自己选择哈

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木森老师

木森老师回答于2025年04月13日

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您家本年一季度有利润1203344.89 扣除可弥补亏损199,499.01 剩余1003845.88 预计需要缴纳所得税50192.29 ，老师这个有什么方法降一下所得税

要降低所得税，首先需要了解企业所得税的计算方法和相关政策。企业所得税通常是根据企业的应纳税所得额来计算的，而应纳税所得额是企业的收入减去允许扣除的费用、成本和亏损后的余额。以下是一些可能有助于降低所得税的方法： 1. 增加可扣除费用： - 确保所有的合理且必要的业务费用都得到了充分... 要降低所得税，首先需要了解企业所得税的计算方法和相关政策。企业所得税通常是根据企业的应纳税所得额来计算的，而应纳税所得额是企业的收入减去允许扣除的费用、成本和亏损后的余额。以下是一些可能有助于降低所得税的方法： 1. 增加可扣除费用： - 确保所有的合理且必要的业务费用都得到了充分的扣除。例如，折旧、摊销、研发费用、广告费用等。 - 检查是否有未报销的合理费用，如差旅费、办公费用等。 2. 利用税收优惠政策： - 了解并利用国家或地方政府提供的各种税收优惠政策，如高新技术企业优惠、小型微利企业优惠、研发费用加计扣除等。 - 关注是否有适用的减免税政策或税收返还政策。 3. 弥补以前年度亏损： - 如果有以前年度的亏损，可以用来弥补本年度的利润，从而减少应纳税所得额。 - 在您的案例中，已经扣除了可弥补亏损199,499.01元，但可以继续检查是否有其他年度的亏损可以弥补。 4. 调整收入确认时间： - 如果有可能，可以通过合理的会计方法调整收入确认的时间，将部分收入确认到以后年度，从而减少本年度的应纳税所得额。 5. 提高成本费用： - 在合法合规的前提下，可以适当提高成本费用，如增加固定资产投入、提前进行维修保养等。 6. 利润分配： - 考虑将部分利润用于再投资，特别是投资于国家鼓励的行业或项目，可能享受税收优惠。 - 或者，将利润用于股东分红，个人股息红利所得税率可能低于企业所得税率。现在，我们来计算一下在扣除可弥补亏损后的实际应纳税所得额和所得税： $1203344.89-199499.01$ =1003845.88元预计需要缴纳的所得税为50192.29元，假设企业所得税率为25%，则应纳税额计算如下： $1003845.88\times0.25$ =250961.47元但实际预计缴纳的所得税为50192.29元，这可能意味着企业享受了某种税收优惠或扣除。如果要降低所得税，可以从上述几个方面入手，具体措施需要根据企业的具体情况和国家的税收政策来确定。更多

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希文老师

希文老师回答于2025年04月10日

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进项税怎么计算呀

进项税的计算方法因不同的购进行为而有所差异。以下是根据一般情况和特定情形来详细解析进项税的计算方式： 1. 一般纳税人取得增值税专用发票 - 公式：进项税额=买价×扣除率。 - 解释：这里的买价是指纳税人购进货物或服务时支付的价格，扣除率则根据不同的购进行为有不同的规定。例如，如果购... 进项税的计算方法因不同的购进行为而有所差异。以下是根据一般情况和特定情形来详细解析进项税的计算方式： 1. 一般纳税人取得增值税专用发票 - 公式：进项税额=买价×扣除率。 - 解释：这里的买价是指纳税人购进货物或服务时支付的价格，扣除率则根据不同的购进行为有不同的规定。例如，如果购进的是一般货物或服务，且取得了增值税专用发票，那么扣除率通常就是发票上注明的税率，如13%、9%等。 - 举例：某企业购进一批原材料，买价为100万元，取得的增值税专用发票上注明的税率为13%，则该批原材料的进项税额=100万×13%=13万元。 2. 小规模纳税人取得增值税专用发票 - 公式：进项税额=含税销售额÷(1+征收率)×征收率。 - 解释：由于小规模纳税人不能抵扣进项税额，因此这里计算出的进项税额实际上是其应缴纳的增值税额。含税销售额是指销售货物或服务时收取的全部价款和价外费用，征收率则是小规模纳税人适用的征收率，目前一般为3%。 - 举例：某小规模纳税人当月含税销售额为20万元，则其应缴纳的增值税额（即所谓的“进项税额”，但实际上是销项税额，因为小规模纳税人不能抵扣）=20万÷(1+3%)×3%≈0.58万元。 3. 进口货物 - 公式：进项税额=组成计税价格×税率。 - 解释：组成计税价格=关税完税价格+关税+消费税。关税完税价格是指海关审定的货物到岸价格，关税是根据关税完税价格和关税税率计算得出的，消费税则是根据消费品的种类和税率计算得出的。税率则是根据进口货物的种类和国家规定的税率确定的。 - 举例：某企业进口一批化妆品，关税完税价格为100万元，关税税率为50%，消费税税率为30%，增值税税率为13%。则组成计税价格=100万×(1+50%)÷(1-30%)≈214.29万元，进项税额=214.29万×13%≈27.86万元。综上所述，进项税的计算方法因购进行为的不同而有所差异。在实际应用中，纳税人需要根据自己的具体情况选择合适的计算方法，并确保计算的准确性和合规性。更多

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曦月老师

曦月老师回答于2025年04月09日

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老师，我公司是一般工业企业，整理财务数据没有没模板呀，有的话，能不能给我一个电子档呀

同学，你好！对于一般工业企业的财务数据整理，通常没有一成不变的模板，因为每家公司的业务、规模和财务系统都有所不同。不过，我可以给你提供一个通用的财务数据整理框架，你可以根据这个框架在Excel中创建自己的电子表格。 ### 工业企业财务数据整理框架 #### 1. 基本信息 - 公司名称： - 报告... 同学，你好！对于一般工业企业的财务数据整理，通常没有一成不变的模板，因为每家公司的业务、规模和财务系统都有所不同。不过，我可以给你提供一个通用的财务数据整理框架，你可以根据这个框架在Excel中创建自己的电子表格。 ### 工业企业财务数据整理框架 #### 1. 基本信息 - 公司名称： - 报告期间： - 货币单位： #### 2. 资产负债表（Balance Sheet） ##### a. 资产（Assets） - 流动资产： - 现金及现金等价物 - 应收账款 - 存货 - 其他流动资产 - 非流动资产： - 固定资产 - 无形资产 - 长期投资 - 其他非流动资产 ##### b. 负债（Liabilities） - 流动负债： - 应付账款 - 短期借款 - 其他流动负债 - 非流动负债： - 长期借款 - 其他非流动负债 ##### c. 所有者权益（Owner's Equity） - 股本 - 留存收益 - 其他权益 #### 3. 利润表（Income Statement） - 收入： - 主营业务收入 - 其他业务收入 - 成本与费用： - 主营业务成本 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 - 税前利润： - 所得税： - 净利润： #### 4. 现金流量表（Cash Flow Statement） ##### a. 经营活动现金流量（Operating Activities） - 销售商品、提供劳务收到的现金 - 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 - 支付的各项税费 - 其他与经营活动有关的现金 ##### b. 投资活动现金流量（Investing Activities） - 收回投资收到的现金 - 取得投资收益收到的现金 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 投资支付的现金 - 其他与投资活动有关的现金 ##### c. 筹资活动现金流量（Financing Activities） - 吸收投资收到的现金 - 借款收到的现金 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - 其他与筹资活动有关的现金 #### 5. 补充资料（Supplementary Information） - 外币交易情况 - 承诺事项 - 其他需要说明的事项 #### 6. 财务指标分析（Financial Ratios Analysis） - 偿债能力：流动比率、速动比率、资产负债率 - 盈利能力：毛利率、净利率、ROE（净资产收益率） - 运营能力：存货周转率、应收账款周转率、总资产周转率 - 成长能力：销售收入增长率、净利润增长率你可以根据上述框架在Excel中创建相应的工作表，每个工作表对应一个部分，比如“资产负债表”、“利润表”等。在每个工作表中，再细分具体的项目，并填入相应的数据。这样，你就可以得到一个结构化的、易于更新和维护的财务数据整理电子表格了。如果你需要更具体的帮助，比如如何设置Excel公式或如何进行数据分析，请随时告诉我，我会尽力为你解答。更多

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希文老师

希文老师回答于2025年04月09日

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老师，运输公司一般纳税人，处理自己用过的货车，有二手车交易市场开具的二手车销售统一发票，在增值税申报时，是不是填简易计税方法3%栏申报？

针对运输公司一般纳税人处理自己用过的货车，并在二手车交易市场开具了二手车销售统一发票的情况下，增值税申报时是否填简易计税方法3%栏的问题，以下是我的详细解答： ### 一、增值税申报表填写 1. 一般情况 - 查账征收企业：如果运输公司是查账征收企业，且销售的旧固定资产符合简易计税条件（... 针对运输公司一般纳税人处理自己用过的货车，并在二手车交易市场开具了二手车销售统一发票的情况下，增值税申报时是否填简易计税方法3%栏的问题，以下是我的详细解答： ### 一、增值税申报表填写 1. 一般情况 - 查账征收企业：如果运输公司是查账征收企业，且销售的旧固定资产符合简易计税条件（如2008年12月31日以前购进的未抵扣进项税额的固定资产等），则在增值税申报时，应将处置旧固定资产取得的收入填入“简易计税方法3%征收率减按2%征收率征收”的相应栏次。这是因为根据相关规定，一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按简易办法依3%征收率减按2%征收增值税。 - 非查账征收企业：如果运输公司不是查账征收企业，而是按照小规模纳税人管理的一般纳税人等特殊情况，其销售旧固定资产的税务处理可能与上述不同，但通常也需要按照简易计税方法进行申报，具体填写栏次需根据实际情况和当地税务机关的要求确定。 2. 特殊情况 - 已抵扣进项税额的固定资产：如果运输公司销售的是2009年1月1日以后购进且已经抵扣了进项税额的固定资产，如符合相关规定，应按照适用税率计算缴纳增值税，并在相应的税率栏次进行申报。例如，如果该固定资产适用13%的税率，则应在13%税率栏次填报相关收入和税额信息。 ### 二、注意事项 1. 准确判断销售类型 - 运输公司需要准确判断所销售的货车是否属于“自己使用过的固定资产”，以及该固定资产是否满足简易计税方法的条件。如果不符合简易计税条件，则需要按照一般计税方法计算缴纳增值税。 2. 保留相关凭证 - 在进行增值税申报时，运输公司应保留好与销售旧固定资产相关的所有凭证，如二手车销售统一发票、购车发票、固定资产卡片等，以备税务机关查验。综上所述，对于运输公司一般纳税人处理自己用过的货车并在二手车交易市场开具二手车销售统一发票的情况，增值税申报时应根据具体情况判断是否填简易计税方法3%栏或按一般计税方法进行申报。同时，务必注意准确判断销售类型、保留相关凭证以及遵守相关法规和政策要求。更多

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慧慧老师

慧慧老师回答于2025年04月08日

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请问实际申报这个所得税时，是按季开出的发票总额数填吗？

同学你好，是的

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金田老师

金田老师回答于2025年04月01日

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老师，我想咨询个税务方面的问题，营改增之前的工程现在需要结款开发票，可以开具增值税专用发票吗？多年前采用的是简易计税方式，如果这边选择开具专票，是不是需要进行追溯调整？我们是北京的企业，工程地点也在北京

针对您提出的问题，以下是我的详细解答： ### 一、是否可以开具增值税专用发票 1. 一般情况下：营改增之前发生的工程业务，在营改增后需要结款并开发票时，通常是可以选择开具增值税专用发票的，但需满足一定条件。如果企业在营改增后按照相关规定进行了税务登记和纳税申报等合规操作，且该工程业务... 更多

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晓晓老师

晓晓老师回答于2025年03月31日

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公司是小微企业，同时也是高新技术企业，请问汇算清缴时申报基础信息表怎么选？两个都选上吗

你好，是的。需要将两个类型相关信息都填上。

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