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曦月老师

曦月老师回答于01月18日

金牌答疑老师

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公司发生了销售折让，怎么处理

销售折让是指企业因售出商品的质量不符合要求等原因而在售价上给予买方的减让。处理销售折让时，需要根据具体情况进行相应的会计分录。以下是一些常见的情况及其处理方法： 1. 销售折让发生在确认销售收入之前 - 如果在确认销售收入之前发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的... 销售折让是指企业因售出商品的质量不符合要求等原因而在售价上给予买方的减让。处理销售折让时，需要根据具体情况进行相应的会计分录。以下是一些常见的情况及其处理方法： 1. 销售折让发生在确认销售收入之前 - 如果在确认销售收入之前发生销售折让，则应在确认销售收入时直接按扣除销售折让后的金额确认。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让10%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 904 贷：主营业务收入 810 应交税费——应交增值税（销项税额） 94 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 904 贷：应收账款 904 ``` 2. 销售折让发生在确认销售收入之后 - 如果已确认销售收入的商品发生销售折让，且不属于资产负债表日后事项的，应在发生时冲减当期销售商品收入。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让10%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 发生销售折让时： ``` 借：主营业务收入 100 应交税费——应交增值税（销项税额） 13 贷：应收账款 113 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 1017 贷：应收账款 1017 ``` 3. 属于资产负债表日后事项的销售折让 - 如果销售折让发生在资产负债表日后事项期间，应当按照有关资产负债表日后事项的相关规定进行会计处理。 - 会计分录（假设折让前收入为1000元，增值税率13%，成本800元，折让5%）： - 销售实现时： ``` 借：应收账款 1130 贷：主营业务收入 1000 应交税费——应交增值税（销项税额） 130 借：主营业务成本 800 贷：库存商品 800 ``` - 发生销售折让时： ``` 借：以前年度损益调整 50 应交税费——应交增值税（销项税额） 6.5 贷：应收账款 56.5 ``` - 实际收款时： ``` 借：银行存款 1073.5 贷：应收账款 1073.5 ``` 综上所述，销售折让的处理主要取决于其发生的时间和是否涉及资产负债表日后事项。在实际操作中，务必确保会计处理与税法规定一致，以避免税务风险。更多

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曦月老师

曦月老师回答于01月16日

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实收资本500万，注册资本500万所有者权益5329133.95 把公司的股权全部转让需要交哪些税？合计多少？是怎么计算的？

要计算公司股权全部转让时需要交的税，我们需要了解相关的税种和税率。一般情况下，股权转让涉及以下几个主要税种： 1. 个人所得税（如果股东是个人） 2. 企业所得税（如果股东是企业） 3. 印花税我们假设股东是个人，并详细解析每个税种的计算过程。 ### 1. 个人所得税个人所得税的计算基于股权... 更多

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小智老师

小智老师回答于01月13日

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门店租房去税务局开发票需要交哪些税,税率标准？

门店租房去税务局开发票需要缴纳的税种和税率标准，根据不同情况有所不同。以下是一些常见的税种和税率标准： 1. 房产税：以租金收入为计税依据，税率通常为12%。但如果是个人出租住房，可能享有一定的税收优惠，如减按4%的税率征收。 2. 增值税：对于个人出租住房取得的收入，如果月租金收入不超过... 更多

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小智老师

小智老师回答于01月13日

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老师，你好！我是公司是做抖音直播的，我们的主播是娱乐主播，每月抖音平台会给我们结算收益，想咨询一下老师，我们这种收入需要缴纳印花税吗？

您好！关于您提到的抖音直播娱乐主播的收入是否需要缴纳印花税的问题，我很高兴为您解答。首先，印花税是一种对经济活动中书立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的税。它通常适用于合同、产权转移书据等特定类型的文件。然而，对于娱乐主播通过直播平台获得的收益，这并不属于印花税的征税范围。... 更多

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木森老师

木森老师回答于01月11日

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老师，1-5美金户结息7元，汇率7.1，1-6收汇100，汇率7.2，1-10结汇107，汇率7.0，帮忙写个结汇分录

在处理结汇分录时，我们需要根据汇率变动和实际收汇或结汇的金额来计算汇兑损益。以下是针对您提供的情况的结汇分录： 1. 对于1-5美金户结息7元，汇率为7.1的情况：首先，我们需要计算结息的美元金额，然后根据汇率计算人民币金额。结息的美元金额 = 结息金额 / 汇率 = 7元 / 7.1 ≈ 0.986美元（保... 更多

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菠萝回答于01月06日

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老师，收到对的公司的发票，但是银行流水转账是转给对方老板收，分录怎么做

你好，让对方出一个委托收款函给你们冲账

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菠萝回答于01月03日

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12月的报关单已经开了发票一定要申报出口退税吗

12月的报关单已经开了发票不一定要马上申报出口退税。根据国家税务总局公告2012年第24号以及财政部税务总局公告2020年第2号的规定，企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税

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金田老师

金田老师回答于12月30日

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老师好，公司是小规模，三季度报表时，收入电子税务局不超30万，结果填报财务报表利润表时收入填错超过30万，怎么退税呢谢谢

您好！针对您的问题，我理解您是希望了解如何进行退税操作。以下是一些建议： 1. 首先，您需要确认您的公司是否满足退税条件。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，小规模纳税人季度销售额不超过30万元（含税）的，可以免征增值税。但是，如果您的公司已经开具了增值税专用发票或者普通发... 更多

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莎莎老师

莎莎老师回答于12月30日

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新成立的公司，2024年12月购入的固定资产，在电子税务局发票入账标识里选已入账（企业所得税前扣除）还是选已入账（企业所得税前不扣除）

对于新成立的公司在2024年12月购入的固定资产，在电子税务局发票入账标识里应该选择“已入账（企业所得税前扣除）”还是“已入账（企业所得税前不扣除）”，以下是我的详细解答： 1. 关于一次性税前扣除政策 - 根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公... 对于新成立的公司在2024年12月购入的固定资产，在电子税务局发票入账标识里应该选择“已入账（企业所得税前扣除）”还是“已入账（企业所得税前不扣除）”，以下是我的详细解答： 1. 关于一次性税前扣除政策 - 根据《财政部税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第37号）规定，企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。 - 该政策适用于除房屋、建筑物以外的固定资产，且购进时点按发票开具时间确认（除分期付款或赊销方式购进外）。 2. 关于税会差异 - 企业享受固定资产加速折旧政策时，不强制要求企业税收和会计处理一致，允许存在税会差异。 - 会计上需要按照固定资产折旧方法计提折旧，而税务上则可以选择一次性计入当期成本费用。 3. 关于发票入账标识的选择 - 如果公司计划享受上述一次性税前扣除政策，并且该固定资产符合政策条件（即单位价值不超过500万元，且不属于房屋、建筑物等不动产），那么在电子税务局发票入账标识里应选择“已入账（企业所得税前扣除）”。 - 这一选择将表明公司计划将该固定资产的成本在当期一次性计入成本费用，从而在计算应纳税所得额时进行扣除。 4. 注意事项 - 企业根据自身生产经营核算需要，可自行选择是否享受一次性税前扣除政策。但一旦选择享受，以后年度不得再变更。 - 企业需要留存好备查资料，包括有关固定资产购进时点的资料（如以货币形式购进固定资产的发票）、固定资产记账凭证、核算有关资产税务处理与会计处理差异的台账等。综上所述，对于新成立的公司在2024年12月购入的固定资产，如果计划享受一次性税前扣除政策，并且该固定资产符合相关政策条件，那么在电子税务局发票入账标识里应选择“已入账（企业所得税前扣除）”。同时，企业需要关注税会差异的处理，并留存好相关备查资料。更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于12月30日

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老师好，小规模公司成本票和费用发票不够，11月暂估了成本，12月不冲暂估可以吗，年底汇算清缴有什么具体要求呢，谢谢

我很高兴能为您解答这个问题。小规模公司如果成本票和费用发票不够，11月暂估了成本，12月不冲暂估是可以的，但需要确保在汇算清缴前取得相关凭证。根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）文件第六条规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种... 更多

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