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会计税务 >就业指导

莎莎老师

莎莎老师回答于09月29日

金牌答疑老师

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老师你好,听到这个小规模企业只要开专票就要交税,刚去一个公司,是物业服务公司,之前是代帐公司做的,开的有代收电费专票我看了之前的申报记录,前二个季度的有四张专票没有交税的,在10月份报税时要如何处理

根据我多年的会计经验，面对你提出的这个关于代收电费专票未交税的问题，以及在10月份报税时如何处理这些情况，我的建议如下： ### 一、核实专票信息 1. **确认专票内容** - **核查发票内容**：确认是否为代收电费的专用发票，以及它们的具体金额和税额。 - **了解相关规定**：根据现行税法，... 根据我多年的会计经验，面对你提出的这个关于代收电费专票未交税的问题，以及在10月份报税时如何处理这些情况，我的建议如下： ### 一、核实专票信息 1. **确认专票内容** - **核查发票内容**：确认是否为代收电费的专用发票，以及它们的具体金额和税额。 - **了解相关规定**：根据现行税法，小规模纳税人代开的专用发票也是需要缴纳增值税的。 2. **了解企业纳税义务** - **小规模纳税人的义务**：虽然小规模纳税人申请了代开专票，但依然需要履行相应的纳税义务。 - **申报记录核查**：检查前两个季度的申报记录，找出那四张未交税的发票，并计算应补税款。 ### 二、处理未交税发票 1. **补缴税款** - **手动添加税款**：登录电子税务局，进入所属期10月份的增值税及附加税申报页面，手动将未申报的税款添加进去，具体步骤为：点击“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税申报”→选择“增值税”及“附加税（城建税、教育费附加、地方教育费附加）”→选择“立即申报”→修改增值税申报表中的相关栏次→填写附加税申报表→点击“保存”。 - **检查并确认**：确认所有未交税款已经添加并进行申报。 2. **滞纳金和罚款** - **计算滞纳金**：根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十二条，滞纳天数从税款到期的次日起计算，每延迟一天按未缴税款的万分之五计算滞纳金。具体计算公式为：滞纳金 = 应缴税款 × 滞纳天数 × 0.0005。 - **准备缴纳**：一旦确认补缴金额，即可进行缴纳操作，完成税款和滞纳金的缴纳。 ### 三、预防和改进措施 1. **内部控制** - **流程优化**：为确保未来避免类似问题，建议优化公司的税务处理流程。特别是对于代收代付事项，要明确相关税务责任和具体的操作步骤。 - **定期培训**：对财务人员定期进行税务培训，提高他们对税法的理解和应用能力，减少错误发生的可能性。 2. **与税务机关沟通** - **主动沟通**：若有疑问或不确定之处，应及时与税务机关沟通，了解具体情况及处理措施。 - **获取支持**：在必要时寻求税务机关的支持和帮助，确保合法合规地解决问题。在我多年的实践中，我始终坚信，只有通过深入分析、全面规划，并采取积极有效的措施，才能确保企业在税务方面的合规性，并进而降低潜在的税务风险。希望我的回答对你有帮助！更多

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金田老师

金田老师回答于09月29日

金牌答疑老师

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小规模按季申报,点开电子税务局待办那里,企业附加税没有显示,会不会有什么问题,需要联系专管员吗

根据我多年的会计经验，小规模纳税人按照季度申报时，在电子税务局的待办事项中未看到企业附加税的情况，并不一定意味着存在问题。企业附加税通常是随着增值税的申报而自动计算和申报的，不需要单独显示。不过，为了确保准确无误，你可以采取以下步骤： 1. **检查增值税申报情况**：确认你是否已经完... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于09月26日

金牌答疑老师

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您好老师，打扰了，请问，公司小规模有真实业务发生，也给客户开票，但是老板一直不开立公户，开票时收款账号就是法人个人卡号，一直这样可以吗？做账时，写到库存现金吗

以我十年的会计经验来看，在公司运营中，确保财务流程的合规性和透明度是至关重要的。老板使用个人卡号作为公司收款账户，虽然短期内看似方便，但长期来看，这一做法隐患重重，绝不建议这样做。 ### 一、当前做法的风险分析 1. **法律风险** - **法律合规性问题**：在我国，根据《中华人民共和国公司... 以我十年的会计经验来看，在公司运营中，确保财务流程的合规性和透明度是至关重要的。老板使用个人卡号作为公司收款账户，虽然短期内看似方便，但长期来看，这一做法隐患重重，绝不建议这样做。 ### 一、当前做法的风险分析 1. **法律风险** - **法律合规性问题**：在我国，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国商业银行法》的相关规定，公司在成立后需要开设独立的银行账户，用于公司业务往来和财务管理。将公司的款项直接打入法人的个人账户，违反了公司与个人财产分离的基本原则，可能会构成挪用资金等违法行为。 - **税务问题**：如果公司的营业收入直接进入个人账户，而不经过公司的银行账户，税务机关可能会认为公司在试图隐藏收入，从而面临逃税的指控。这不仅可能导致公司被罚款，还可能影响法人代表的个人信用记录。 2. **财务透明度问题** - **账务处理困难**：将公司的收支通过个人账户进行，会使得会计记录难以反映公司的真实财务状况。这种做法可能会导致账面上的现金余额与实际不符，增加审计难度，也给财务造假提供了操作空间。 - **缺乏有效监督**：公司的财务收支应该接受多方监督，包括但不限于内部审计、外部审计以及董事会的审查。通过个人账户进行交易，这些监督机制将无法发挥作用，增加了内部控制失效的风险。 3. **资金安全风险** - **资金挪用风险**：当公司资金存储在个人账户中时，容易出现资金被挪用的情况。例如，法人代表可能因个人需求而动用这些资金，导致公司运营资金紧张。 - **法律保护缺失**：如果公司资金和个人资金混同，那么在出现法律诉讼或债务纠纷时，公司资产可能无法得到有效的法律保护，因为无法明确区分哪些资金属于公司。 4. **管理效率低下** - **对账困难**：利用个人账户处理公司财务，会使得对账变得复杂且耗时。每一笔交易都需要额外核对，以确保账目清晰。 - **错失融资机会**：没有正规的财务记录，企业可能无法向银行或其他金融机构提供准确的财务信息，进而错失贷款和其他融资机会。 ### 二、改进措施建议 1. **开立公司银行账户** - **重要性**：立即开设公司银行账户是刻不容缓的。这不仅有助于确保公司财务活动的合法合规，而且对于提升企业信誉、增强合作伙伴和投资者的信心至关重要。 - **实施步骤**：选择一家信誉良好的商业银行，并提交必要的文件，如营业执照、法人身份证明等，以完成开户流程。此外，考虑开设多个账户，如基本存款账户、专用存款账户等，以满足不同的资金管理需求。 2. **规范财务管理体系** - **建立健全的内部控制系统**：制定严格的财务规章制度，包括审批流程、报销制度等，确保每一笔交易都有完整的凭证和合理的解释。定期对公司的财务状况进行内部审计，及时发现并纠正潜在的问题。 - **加强财务人员培训**：组织定期的培训课程，提高财务团队的专业知识水平和职业道德素养。引入先进的财务管理软件和技术工具，以提高工作效率和数据准确性。 3. **完善记账方式** - **正确使用会计科目**：根据《企业会计准则》，合理设置和使用会计科目，确保所有交易都能够准确反映在财务报表中。对于每一笔交易，都要有相应的原始凭证，如发票、收据等。 - **定期编制财务报表**：无论公司规模大小，都应定期（如每月、每季度）编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这有助于管理层及时了解公司的财务状况，为决策提供依据。这不仅可以帮助发现和纠正错误，还能提高财务透明度。 - **建立风险管理机制**：识别潜在的财务风险点，制定应对措施。例如，对于大额交易，可以设置多级审批流程；对于可疑的交易，应及时调查清楚。 ### 三、注意事项 1. **严格遵守法律法规** - **熟悉相关法律法规**：除了《公司法》和《商业银行法》，还应关注国家税务总局发布的最新政策和指导意见，确保公司的财务操作符合最新的税法规定。 2. **保持透明和诚信** - **公开透明**：定期向股东和董事会汇报公司的财务状况，保持高度透明。这有助于建立股东和投资者的信任。 - **诚信经营**：诚实地记录每一笔交易，避免任何形式的虚假记账或隐瞒收入。诚信是企业长期发展的基石。 3. **持续优化财务管理** - 更多

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小智老师

小智老师回答于09月20日

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老师：我公司支付给一个体户加工厂的补偿款（包括加工厂的场地机器设备和建筑物等打包价）100万元，支付款时需个体户开发票吗

尊敬的学员，您好！关于您所提及的问题，我以一个拥有10年以上会计经验的老会计的身份为您解答。在支付给个体户加工厂的补偿款时，确实需要个体户开发票。这是因为发票是证明交易发生的有效凭证，同时也是纳税申报的重要依据。根据我国税收法律法规的规定，企业在支付相关费用时，应当取得相应的发票... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于09月11日

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有限合伙企业有一长期股权投资，被投资企业实现了正净利润，合伙企业做了损益调整，没有分红，没有实现收益，为什么合伙人就要交个税

长期股权投资嘛，它不仅仅是看被投资企业的净利润，还要考虑合伙企业对这项投资的损益调整。即便没有实际收到分红或实现收益，但只要合伙企业根据其在被投资企业的股权比例确认了投资收益，这就增加了合伙人的应纳税所得额，因此需要交纳个税。标题：为何合伙人要交个税？亲爱的学员，您好！关于... 长期股权投资嘛，它不仅仅是看被投资企业的净利润，还要考虑合伙企业对这项投资的损益调整。即便没有实际收到分红或实现收益，但只要合伙企业根据其在被投资企业的股权比例确认了投资收益，这就增加了合伙人的应纳税所得额，因此需要交纳个税。标题：为何合伙人要交个税？亲爱的学员，您好！关于您提到的有限合伙企业中的长期股权投资问题，即使被投资企业实现了正净利润、合伙企业做了相应的损益调整，但并未实际分红或实现收益，合伙人依然需要交纳个人所得税，这背后涉及一些会计处理和税务规定。首先，依据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定，长期股权投资指的是投资方对被投资单位具有控制或重大影响的权益性投资。当合伙企业作为投资方时，会根据其在被投资企业中的股权比例，确认其应享有的投资收益份额。其次，尽管合伙企业没有实际收到分红，但根据会计准则的相关规定，合伙企业在其财务报表中已经根据被投资企业的净利润确认了相应的投资收益。这一确认的投资收益会增加合伙人的应纳税所得额，从而触发个人所得税的纳税义务。再者，国家税务总局的相关公告也明确了，对于采取股权投资方式的有限合伙制创业投资企业，即使未实际获得分红，其法人合伙人也需要按照一定比例计算并抵扣应纳税所得额。这意味着，无论是否实际收到分红，只要会计上确认了投资收益，合伙人就需要按照规定交纳个税。因此，即便合伙企业没有实际收到分红或实现收益，合伙人依然需要根据已确认的投资收益来交纳个人所得税。这既符合会计准则的规定，也遵循了税务上的相关要求。希望以上解答能够帮助您理解这一问题。如果您还有其他疑问，欢迎继续提问。顺祝商祺！一位拥有10年以上会计经验的老会计更多

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莎莎老师

莎莎老师回答于09月09日

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您好，外账问题：未结转成本前本季度营业利润就是负的还要结转成本吗，本年累计营业收入 110 万，本年累计营业利润 2 万多（销售石材行业），这种情况怎么操作。利润太低了吧？怎么结转，麻烦老师指导解答感谢[合十]

在会计实务中，结转成本是必要的步骤，即使当期的营业利润为负。这是因为成本结转是为了匹配收入和费用，确保财务报表的准确性。对于您提到的本年累计营业收入110万，累计营业利润2万多的情况，首先需要分析利润低的原因。可能是由于成本控制不当、销售价格过低或者市场竞争过于激烈等因素导致。在这... 更多

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竹子老师

竹子老师回答于2024年09月04日

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公司收取鸭粪家禽粪便等，对方给公司处理费用，公司给对方开票，是属于污水处理劳务这块吗，还是开哪个税收发票

这个问题涉及到你的公司是从事哪一种具体的业务操作。如果你的公司是将收来的鸭粪和其他家禽粪便处理后，转化为有机肥或其他产品，并且这些产品归属于委托你们进行处理的一方，那么根据《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》的规定，你们公司提供的服务被视为“加工劳务”。这种情况下... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于2024年09月04日

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老师，麻烦问一下，有一家公司资产负债表上只有货币资金（认缴注册，银行账户资金是向其他公司借款，支出金额是银行扣的卡年费），其他应付款（法人报销打车费挂账），和未分配利润三项，业务没有发展起来现在想注销，税务老师要求把这几项都清理为0才能走注销流程，具体怎么操作清为0?

首先，我们得把货币资金给处理掉。你可以通过偿还借款的方式，把银行账户里的钱还给借给你钱的公司，这样，你的账上就没有货币资金了。不过在还钱的时候别忘了取得相应的凭证哈。接下来是其他应付款，这个简单，让法人把报销的打车费给还回来就行了。同样的，做这个操作时候也要有凭证，挂账就让它消... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于2024年09月02日

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老师，开票员有风险吗？

开票员这个职位，在会计和财务领域里可是非常重要的哦。他们主要负责开具各类发票，包括普通发票和增值税专用发票。这个岗位的风险嘛，主要还是取决于开票员是否能够严格遵守规定和流程。如果开票员能够严格按照规定和流程来操作，那么风险是相对较低的。但是呢，如果涉及到一些违规操作，比如虚开发票... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于2024年08月26日

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老师好，印花税和城市维护建设税需要计提吗，最新的计提和上交的分录是什么，谢谢

印花税和城市维护建设税是否需要计提，这取决于你公司的会计政策。通常，如果这些税费金额较大或者需要更准确地反映在财务报表上，那么就应该计提。对于印花税来说，如果你公司购入固定资产或无形资产时产生的印花税，这部分费用应计入相关资产的初始购买成本中，并需要计提。如果印花税金额较小，例... 更多

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