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金田老师

金田老师回答于07月28日

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废旧回收公司的即证即退税怎么操作，需要什么资料

废旧回收公司的“即征即退”税操作及所需资料如下： 1. 操作流程：确认符合资源综合利用产品或劳务的销售条件；向主管税务机关申请认定并提交相关材料；通过电子税务局办理退税备案及申报。 2. 所需资料：营业执照、税务登记证副本复印件；增值税完税凭证原件及复印件；再生资源销售明细表和纳税申报表... 更多

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金田老师

金田老师回答于07月12日

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税务申报上面要求填写的营业成本包含管理费用吗？如果不包含，收入-成本和利润就不相等了，有问题吗？

我来给你详细解答这个问题。税务申报中填写的营业成本不包含管理费用。根据相关规定，企业所得税季度预缴纳税申报表中的“营业成本”仅包括主营业务成本和其他业务成本，期间费用（如销售费用、管理费用、财务费用）需要单独在相应的栏次中填写。关于你提到的收入减去成本和利润不相等的问题，这其实... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于07月09日

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公司投资控股产业企业分红到公司免20%个税是怎么回事儿

下面我将详细解释公司投资控股产业企业分红到公司免20%个税的原因： 1. 居民企业间分红免税政策：根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的相关规定，企业因权益性投资从被投资方取得的分红收入，本身性质上属于企业所得税的应税收入。但如果是符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于07月07日

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怎么增员的时候险种只有三险？不是五险吗？

作为一名老会计，对于你提出的关于增员时险种只有三险的问题，我可以给你一个详细的解答。首先，需要明确的是，我国社会保险体系确实包括五险，即养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。但在实际操作中，特别是在工资条或某些查询系统中，你可能只看到三险的显示，这通常是由于以下原因... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于07月06日

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增值税报表的留抵税额小财务报表的留抵税额大怎样调整才能调平

遇到增值税报表留抵税额与财务报表不一致的情况，确实是个需要仔细处理的问题。下面我给你讲讲怎么调整才能调平。 ### 一、查明差异原因 - 核对数据准确性：仔细检查增值税申报表和财务报表中留抵税额的计算过程，看是否存在数据录入错误、计算失误等。比如，检查进项税额的认证情况、销项税额的计... 遇到增值税报表留抵税额与财务报表不一致的情况，确实是个需要仔细处理的问题。下面我给你讲讲怎么调整才能调平。 ### 一、查明差异原因 - 核对数据准确性：仔细检查增值税申报表和财务报表中留抵税额的计算过程，看是否存在数据录入错误、计算失误等。比如，检查进项税额的认证情况、销项税额的计税依据等是否正确。 - 检查账务处理：查看相关的会计凭证和账簿，确认应交税费 - 应交增值税（进项税额）、应交税费 - 应交增值税（已交税金）等科目的核算是否准确，有无将不应计入进项税额的项目误记或遗漏某些可抵扣的进项税额。 - 审查纳税申报：对比纳税申报表中的留抵税额与税务系统中的实际数据，确保申报无误。有时可能因为申报期不同、税收政策理解差异等原因导致申报数据与实际应纳税额不符。 ### 二、根据原因进行调账 1. 若是账面计算错误导致的差异 - 进项税额多计：如果发现账面上记录的进项税额大于实际可抵扣的金额，应做进项税额转出处理。例如，原错误地将一些不符合抵扣条件的发票进行了抵扣，会计分录为：借“相关成本费用科目”（如原材料、管理费用等），贷“应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。 - 进项税额少计：若遗漏了部分可抵扣的进项税额，需要补充记账。例如，之前未对某张合法有效的增值税专用发票进行抵扣，此时应借“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷“相关应付款项科目”（如应付账款等）。 2. 若是纳税申报错误导致的差异 - 更正申报表：前往当地税务机关，按照正确的数据进行更正申报。填写相应的更正申报表，说明错误原因及更正后的数据，经税务机关审核通过后，以更正后的申报表数据为准。 - 调整财务报表：根据更正后的纳税申报表，调整财务报表中的相关数据。例如，如果更正后增值税留抵税额增加，应借“应交税费 - 应交增值税（进项税额）”，贷“应交税费 - 未交增值税”或相关科目（如以前年度损益调整等，具体根据差异所属期间确定）；若留抵税额减少，则做相反的会计分录。 - 关注税收政策变化：及时学习和掌握国家税收政策的调整，确保企业的增值税处理符合最新规定，避免因政策理解偏差导致的错误。总之，解决增值税报表留抵税额与财务报表不一致的问题，关键在于查明原因并准确调账，同时做好后续的预防工作，以保证财务数据的准确性和合规性。更多

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木森老师

木森老师回答于07月04日

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请问老师新企业去银行开了对公账户后需要开通网银银行说要有第一笔真实的业务发生才能开网银那我需要开网银就是要转钱不代表有业务发生了吗

同学啊，银行说的这个“第一笔真实的业务”可不是单纯指转钱这事儿。从银行风险管控和合规的角度来讲，真实的业务通常是指跟公司正常经营相关的资金往来，比如支付货款、缴纳税款、发放工资之类的。你想想，要是只为了开网银就随便转个账，这在银行看来可能不太符合他们要求的“真实业务”标准。银行得确... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于07月03日

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我公司有劳务派遣资质，现派遣员工去A公司做保洁服务，合同与A公司签订的是劳务派遣合同，合同里面明确写了是保洁服务，请问我应该如何开具发票？

对于你这种情况，开具发票的方式如下： 1. 明确业务性质：从合同内容及实际业务来看，虽然公司有劳务派遣资质，但此次业务实质是提供保洁服务，并非传统意义上的劳务派遣。在劳务派遣中，派遣员工通常要服从用工单位的直接管理，而此次保洁服务可能更多是按照公司的要求和标准来执行，公司对保洁员工... 对于你这种情况，开具发票的方式如下： 1. 明确业务性质：从合同内容及实际业务来看，虽然公司有劳务派遣资质，但此次业务实质是提供保洁服务，并非传统意义上的劳务派遣。在劳务派遣中，派遣员工通常要服从用工单位的直接管理，而此次保洁服务可能更多是按照公司的要求和标准来执行，公司对保洁员工具有一定的管理和指挥权。所以这更偏向于公司直接提供保洁服务，而非单纯的劳务派遣。 2. 发票开具类型：鉴于业务实质是保洁服务，应按照清洁服务类税目开具发票。一般是开具增值税普通发票或增值税专用发票，具体根据A公司的需求和公司的纳税人身份来确定。如果公司是一般纳税人，且A公司可以抵扣进项税额，可开具增值税专用发票；若A公司不需要抵扣或公司是小规模纳税人，则开具增值税普通发票。 3. 发票内容填写：在发票上，应注明提供服务的单位名称（即你公司）、纳税人识别号、发票代码和号码等基本信息。货物或应税劳务、服务名称栏填写“保洁服务”，并可以详细描述服务的内容，如日常保洁、定期深度保洁等具体服务项目。同时，注明服务的起止时间、服务地点等相关信息，以便清晰准确地反映业务情况。 4. 税率及税额计算：如果公司是一般纳税人，按照清洁服务适用的税率计算销项税额。目前清洁服务的增值税税率一般为6%（具体税率可能会根据国家税收政策调整）。如果是小规模纳税人，则按照征收率（通常为3%）计算应纳税额。根据发票上注明的服务金额和适用税率或征收率，准确计算税额并在发票上分别注明金额和税额。 5. 其他注意事项：确保发票的真实性、合法性和有效性，严格按照税务机关的规定开具和使用发票。同时，要妥善保管好发票存根联和相关记账凭证，以备税务检查和财务核算之需。如果对具体的税收政策和发票开具要求存在疑问，建议及时咨询当地税务机关，以确保合规操作。更多

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淼淼老师回答于07月03日

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航空运输电子客票行程单可以抵扣吗？

我来给你解答这个问题。航空运输电子客票行程单是可以抵扣进项税额的。根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）第六条规定，纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。对于取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，按... 更多

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木森老师

木森老师回答于2025年06月30日

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股东认缴出资。先做股权转让还是先减资，少交税

在处理股东认缴出资涉及的股权转让与减资顺序问题时，需结合税务影响、法律风险及实际操作综合分析。以下是关键要点和建议： --- ### 一、核心结论通常建议先完成减资程序，再进行股权转让。原因如下： 1. 减资的公示期较长（45天），若先进行股权转让，可能因减资程序未完成导致后续流程复杂... 在处理股东认缴出资涉及的股权转让与减资顺序问题时，需结合税务影响、法律风险及实际操作综合分析。以下是关键要点和建议： --- ### 一、核心结论通常建议先完成减资程序，再进行股权转让。原因如下： 1. 减资的公示期较长（45天），若先进行股权转让，可能因减资程序未完成导致后续流程复杂化； 2. 减资本身可能不直接触发税务义务（尤其认缴部分未实缴且无资金回流），而股权转让可能涉及所得税； 3. 减资后股权结构清晰，便于后续股权转让定价和税务处理。 --- ### 二、具体分析 #### 1. 减资的税务影响 - 认缴部分减资：若股东仅减少认缴出资（未实缴部分），且减资过程中无资金从公司回流，则不属于应税收入，无需缴纳个人所得税。示例：股东认缴500万，实缴200万，等比例减资300万（认缴部分），未实际拿回资金，不交税。 - 实缴部分减资：若减资涉及已实缴的出资（如股东从公司收回资金），则需按“财产转让所得”缴纳20%个人所得税（差额部分）。示例：实缴120万，减资收回180万，则对60万差额部分征税。 #### 2. 股权转让的税务影响 - 未实缴股权转让：转让未实缴的股权时，受让人需承担后续实缴义务，转让人仅对受让人未实缴部分承担补充责任。 - 税务处理：若转让价格高于认缴出资额，需按“财产转让所得”缴税；若平价或低价转让且无正当理由，可能被核定征税。 - 风险提示：新《公司法》下，转让未届出资期限的股权，转让人需对受让人未实缴部分承担补充责任。 #### 3. 操作顺序的建议 - 先减资后转让： - 减资可减少注册资本，降低后续股权转让的估值基础，可能减少转让环节的税基。 - 避免减资公示期与股权转让流程冲突（减资需45天公示，股权转让通常3-5个工作日）。 - 例外情况：若减资导致股东需分配公司资产（如未分配利润），可能触发税务义务，此时需优先处理。 --- ### 三、风险提示 1. 减资程序的合法性： - 需编制资产负债表、通知债权人、履行公示程序，否则可能被认定为抽逃出资。 - 不等比减资可能损害小股东权益，需谨慎设计方案。 2. 股权转让的税务合规： - 即使未实缴，转让价格需合理（参考净资产或市场价），避免被税务部门核定征税。 - 新《公司法》下，转让人需对受让人未实缴部分承担补充责任，需在协议中明确责任划分。 --- ### 四、总结建议 1. 优先减资：通过合法程序减少认缴出资（尤其未实缴部分），规避不必要的税务成本。 2. 后转让股权：减资完成后，基于新的注册资本进行股权转让，确保交易价格与税务处理清晰。 3. 合规性检查：确保减资程序符合《公司法》要求（如债权人通知、公示），避免程序瑕疵导致法律责任。更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年06月30日

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认缴股东股权转让缴个税吗

我来给你说道说道认缴股东股权转让要不要缴个税。一般来说，只要进行了股权转让，那通常都是要缴个人所得税的。不过这里面情况比较复杂，有些特殊情况可能不用缴或者能少缴。首先得明确股权转让收入，要是申报的股权转让收入明显偏低且没有正当理由，税务部门会按照相关规定核定你的股权转让收入。... 更多

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