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淼淼老师

淼淼老师回答于01月17日

金牌答疑老师

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收到发票了怎么冲

我深知准确进行这一步骤的重要性。下面我将详细讲解如何处理收到发票后的冲账操作： 1. 暂估入账的冲销 - 红字凭证冲回暂估：在尚未收到发票时，企业会进行暂估入账处理。当收到发票后，需要用红字凭证冲回原暂估分录。例如，如果原材料暂估入库，那么在收到发票后需要做以下分录： ```... 我深知准确进行这一步骤的重要性。下面我将详细讲解如何处理收到发票后的冲账操作： 1. 暂估入账的冲销 - 红字凭证冲回暂估：在尚未收到发票时，企业会进行暂估入账处理。当收到发票后，需要用红字凭证冲回原暂估分录。例如，如果原材料暂估入库，那么在收到发票后需要做以下分录： ``` 借：原材料 -1150.44 贷：应付账款－暂估/无票（某供应商）-1150.44 ``` 这表示对之前暂估入账的金额进行冲销。 - 重新入账：在红字冲回暂估分录后，根据收到的发票重新进行正式入账处理。例如： ``` 借：原材料 1150.44 应交税费－应交增值税（进项税额）149.56 贷：应付账款－某供应商 1300 ``` 这表示根据实际发票金额重新确认原材料成本和增值税进项税额。 2. 跨年暂估入账冲回 - 直接冲减当年成本：如果金额较小且符合会计准则和税法规定，可以直接冲减当年的成本。例如： ``` 借：管理费用 -XXXX 贷：应付账款 -XXXX ``` - 调整以前年度损益：如果金额较大，需要调整以前年度的损益，以确保财务报表的真实性和准确性。例如： ``` 借：以前年度损益调整 XXXX 贷：应付账款 XXXX ``` 3. 计提费用的冲回 - 冲回预提费用：在计提费用后收到发票，首先需要用红字凭证冲回预提费用分录。例如： ``` 借：管理费用 -XXXX 贷：其他应付款 -- 预提XX费用 -XXXX ``` - 重新确认费用：根据发票金额重新确认费用并进行正式入账处理。例如： ``` 借：管理费用 XXXX 贷：银行存款/现金 XXXX ``` 4. 红字发票的冲回 - 销售方开具红字发票：如果上月已结转收入和成本，需要做红字冲销。例如： ``` 借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） ``` - 购货方收到红字发票：需要做以下会计分录： ``` 借：原材料/库存商品（红字）借：应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） ``` - 重新接收蓝字发票：在收到正确的蓝字发票后，再次进行会计分录。例如： ``` 借：原材料/库存商品 XXXX 应交税费－应交增值税（进项税额）XXXX 贷：应付账款－某供应商 XXXX ``` 总的来说，收到发票后的冲账操作需要根据具体情况进行不同的会计处理。通过以上详细的步骤和案例分析，希望能帮助你更好地理解和应用这些知识。更多

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菠萝回答于01月07日

金牌答疑老师

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小规模经营所得A表和b表怎么填写，是写一年度的还是季度，成本的话话怎么写？只写进项票金额还是？

你好，你是填汇算吗，填一整年的，成本填你账上的成本科目金额

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竹子老师

竹子老师回答于2024年12月24日

金牌答疑老师

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我们提供一些包材，包装瓶，包装盒，厂家提供产品原料，生产产品，这个我们提供的包装瓶和盒如何做账，厂家生产的产品核算主营业务成本是怎么核算的？

关于您提到的包装瓶和盒的账务处理以及厂家生产产品的主营业务成本核算问题，以下是我的详细解答： ### 一、包装瓶和盒的账务处理 #### 1. 包装物采购入库当企业购买包装瓶和盒时，这些包装物应计入“低值易耗品”或“周转材料”科目（根据《小企业会计准则》或具体企业会计政策）。采购时的会计分录为... 关于您提到的包装瓶和盒的账务处理以及厂家生产产品的主营业务成本核算问题，以下是我的详细解答： ### 一、包装瓶和盒的账务处理 #### 1. 包装物采购入库当企业购买包装瓶和盒时，这些包装物应计入“低值易耗品”或“周转材料”科目（根据《小企业会计准则》或具体企业会计政策）。采购时的会计分录为：借：低值易耗品/周转材料——包装物贷：银行存款/应付账款 #### 2. 包装物发送与使用 - 构成产品成本：如果包装瓶和盒由生产部门领用，构成产品实体的一部分，应将其成本计入生产成本。会计分录为：借：生产成本贷：低值易耗品/周转材料——包装物 - 随产品销售但不单独计价：如果包装瓶和盒随产品销售但不单独计价，其成本应计入销售费用。会计分录为：借：销售费用贷：低值易耗品/周转材料——包装物 - 出租或出借包装物：如果企业出租或出借包装物，且采用一次摊销法，则会计处理如下：借：其他业务成本（出租）/销售费用（出借）贷：低值易耗品/周转材料——包装物（包装物摊销） ### 二、厂家生产产品的主营业务成本核算 #### 1. 主营业务成本的组成主营业务成本主要包括直接材料、直接人工和制造费用。其中，直接材料是指直接用于产品生产并构成产品实体的材料成本；直接人工是指直接参与产品生产的工人的工资和福利费用；制造费用则是指在生产过程中发生的各种间接费用，如生产车间的水电费、设备折旧费等。 #### 2. 单位产品生产成本的计算由于每批入库的完工产品可能生产成本不一样，企业可以采用先进先出法、月末一次加权平均法或移动平均法来计算发出商品的成本。月末一次加权平均法的计算公式为：加权平均单价 = （期初库存产品成本 + 本月入库产品成本） / （期初库存产品数量 + 本月入库产品数量） #### 3. 主营业务成本的结转在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时，或在月末，企业应根据本月已实现销售的产品数量和单位产品生产成本，计算应结转的主营业务成本，并进行账务处理：借：主营业务成本贷：库存商品/生产成本期末，将主营业务成本的余额转入本年利润科目，结转后主营业务成本科目无余额。希望以上解答能够帮助您更好地理解和处理相关会计问题。如有进一步疑问，请随时提问。更多

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木棉老师

木棉老师回答于2024年12月08日

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老师好，我要分析一个产品的毛利率与各店铺的销售毛利对比，如果产生差异，这些差异会是什么原因造成的呢？

你好，分析产品的毛利率与各店铺的销售毛利差异时，可能产生差异的原因有以下几点： 1. 成本结构差异： - 不同店铺的采购渠道可能不同，导致进货成本存在差异。 - 物流和运输费用在不同地区的分摊可能不同，影响成本。 2. 定价策略差异： - 各店铺可能采用不同的定价策略，如促销、折扣等，... 你好，分析产品的毛利率与各店铺的销售毛利差异时，可能产生差异的原因有以下几点： 1. 成本结构差异： - 不同店铺的采购渠道可能不同，导致进货成本存在差异。 - 物流和运输费用在不同地区的分摊可能不同，影响成本。 2. 定价策略差异： - 各店铺可能采用不同的定价策略，如促销、折扣等，直接影响销售收入。 - 某些店铺可能针对特定市场或客户群体进行差异化定价。 3. 销售量差异： - 各店铺的客流量和销售速度不同，可能导致单位成本（固定成本分摊）的差异。 - 高销量的店铺可能享有规模经济效应，降低单位成本。 4. 运营效率差异： - 不同店铺的员工效率、管理成本和运营流程可能存在显著差异。 - 某些店铺可能在库存管理、损耗控制等方面更为高效。 5. 市场竞争环境： - 各店铺所在区域的市场竞争强度不同，可能导致销售价格和利润率的差异。 - 竞争对手的策略也会影响店铺的定价和销售表现。 6. 顾客偏好和需求差异： - 不同地区的消费者对产品的需求和偏好可能不同，影响产品的销售组合和利润率。 - 某些店铺可能更擅长满足当地市场需求，从而提高毛利。 7. 税收和政策因素： - 不同地区的税收政策和政府补贴可能影响店铺的净利润和毛利率。 - 某些地区可能有特定的激励政策，降低经营成本。 8. 会计处理和报告方法： - 各店铺在会计处理和财务报告上可能存在差异，影响毛利计算的准确性。 - 折旧方法、存货计价方法等会计政策的选择也会影响毛利。 9. 非经常性因素： - 某些店铺可能受到一次性事件的影响，如促销活动、季节性因素等，导致短期毛利波动。 - 特殊事件如自然灾害、突发事件等也可能影响店铺运营和毛利。为了准确分析这些差异，建议从以下几个方面入手： - 收集并比较各店铺的成本和收入数据，识别主要差异点。 - 分析各店铺的市场环境和竞争状况，了解外部因素的影响。 - 评估各店铺的运营效率和管理水平，寻找内部改进机会。 - 考虑会计处理的一致性，确保数据可比性。通过系统化的分析和对比，可以找出导致毛利率差异的根本原因，并制定相应的改进措施。更多

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快乐老师

快乐老师回答于2024年12月04日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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老师，在抖音上购买了一个产品，站在商家的位置，支付优惠是使用[抖音月付]优惠1元，应该确认多少收入？6.8还是5.8吗？应该怎么开票呢？

按6.8入收入哈

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竹子老师

竹子老师回答于2024年11月27日

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推广平台变更公司名字了，我们之前签的合同和打款是变更之前公司名字，现在开的发票是变更后的公司名字，发给我们更名的文件，也盖有变更前和变更后公司章，这样是不是就没有问题了？

我将从以下几个角度来解答这个问题： 1. 合同与发票的一致性 - 法律角度：根据《中华人民共和国民法典》第五百三十二条，当事人不得因姓名、名称的变更而不履行合同义务。因此，即使公司名称发生变更，之前的合同和打款仍然有效。同时，公司更名后开具的发票也是有效的，只要发票上的信息（如开票... 我将从以下几个角度来解答这个问题： 1. 合同与发票的一致性 - 法律角度：根据《中华人民共和国民法典》第五百三十二条，当事人不得因姓名、名称的变更而不履行合同义务。因此，即使公司名称发生变更，之前的合同和打款仍然有效。同时，公司更名后开具的发票也是有效的，只要发票上的信息（如开票日期、购买方和销售方信息等）清晰、准确，没有涂改或模糊不清的情况。 - 实际操作：在实际操作中，为了避免混淆和纠纷，建议公司在名称变更后尽快更新相关财务信息，并与供应商或客户保持良好沟通，确保发票信息的准确性。 2. 更名文件的作用 - 证明作用：推广平台提供的更名文件，盖有变更前和变更后的公司章，是证明公司名称已发生变更的重要文件。这份文件对于确认新公司名称与旧公司名称之间的关联性具有重要作用。 - 使用建议：在收到更名文件后，应仔细核对文件内容，确保其真实性和有效性。同时，可以将这份文件作为附件留底，以备不时之需。 3. 发票处理建议 - 及时更新开票信息：建议公司在名称变更后及时与供应商、客户等合作伙伴沟通，更新开票信息，确保开票内容与实际交易内容一致。 - 协商使用原有发票：在商业惯例允许的情况下，可以与供应商、客户等合作伙伴协商，继续使用原有发票进行交易。但需要注意的是，这可能会增加税务风险，因此需要谨慎处理。 - 按照税务部门要求处理：如果税务部门对于公司名称变更后的开票有特殊要求，则需要按照相关规定和操作指南进行处理。综上所述，推广平台变更公司名字后，之前签的合同和打款是有效的，现在开的发票也是没有问题的。但为了避免混淆和纠纷，建议及时更新相关财务信息，并与供应商或客户保持良好沟通。同时，妥善保管好更名文件和其他相关证明材料，以备不时之需。更多

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竹子老师

竹子老师回答于2024年11月26日

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老师好，电商会计需要对账？既然是对账，肯定需要至少2方，哪方和哪方对账啊？还有就是对那些数据？

电商会计确实需要进行对账工作。对账是一个复杂的过程，它既涉及业务流程的管理，也涉及财务数据的核对。下面我将详细介绍对账的双方和需要对的数据： 1. 对账的双方 - 商家与电商平台：电商会计需要将进销存软件中的出入库数据与电商平台导出的订单进行对账。这包括订单号、交易金额、交易时间等... 更多

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金田老师

金田老师回答于2024年11月25日

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我们在小红书平台投广告，给我们开具信息技术服务费发票，但是没有合同，只有平台上的一个服务协议，是不盖章的，这样是可以的吗？

好的，我明白了。在会计领域，合同和发票是确认交易和费用的重要凭证。对于小红书平台的广告服务，虽然你们没有正式的盖章合同，但有一个不盖章的服务协议，这种情况下，需要综合考虑几个方面： 1. 服务协议的法律效力：即使服务协议没有盖章，但它仍然可以作为双方达成合意的证据，具有一定的法律效... 更多

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木森老师

木森老师回答于2024年11月19日

金牌答疑老师

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我们签订了代加工合同，一开始合同数量是2000盒，合同内标有百分之十的上下浮动，实际生产了2050盒，对方发来了对账单，盖有对方的公章，开具发票和付款金额一致，这个还需要修改合同吗？

根据你们签订的代加工合同，合同数量是2000盒，并有百分之十的上下浮动。这意味着实际生产的数量可以在1800盒到2200盒之间波动，而不违反合同条款。你们实际生产了2050盒，这个数量在允许的浮动范围内（1800盒至2200盒之间），因此从合同履行的角度来看，并没有超出合同约定的范围。对方发来的对账... 更多

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金田老师

金田老师回答于2024年11月18日

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老师好：供应链公司采购生鲜鸭肉，然后再卖给另一个公司加工后在网上销售，请问供应链公司采购鸭肉的税点和账务如何处理，另一个公司从供应链采购生鸭肉的税点和账务分别如何处理呢。

关于供应链公司采购生鲜鸭肉的税点和账务处理，以及另一个公司从供应链采购生鸭肉的税点和账务处理，我们可以分别进行说明： ### 供应链公司采购生鲜鸭肉的税点和账务处理 1. 税点： - 供应链公司采购生鲜鸭肉时，需要支付的税金主要是增值税。具体的税率取决于供应商是否为一般纳税人或小规模纳... 关于供应链公司采购生鲜鸭肉的税点和账务处理，以及另一个公司从供应链采购生鸭肉的税点和账务处理，我们可以分别进行说明： ### 供应链公司采购生鲜鸭肉的税点和账务处理 1. 税点： - 供应链公司采购生鲜鸭肉时，需要支付的税金主要是增值税。具体的税率取决于供应商是否为一般纳税人或小规模纳税人。对于一般纳税人，增值税税率通常为13%（根据最新税法规定，部分农产品可能享受免税政策，但生鲜鸭肉作为非初级农产品，一般不免税）。对于小规模纳税人，增值税征收率为3%。 2. 账务处理： - 收到发票并完成验收入库后，会计分录如下： ``` 借：库存商品/原材料（按含税价格记账）贷：应付账款/银行存款等（按实际支付金额记账）应交税费——应交增值税（进项税额）（根据发票上的税额记账） ``` - 如果供应链公司是一般纳税人，并且取得了增值税专用发票，则可以抵扣进项税额。 ### 另一个公司从供应链采购生鸭肉的税点和账务处理 1. 税点： - 当另一个公司从供应链采购生鸭肉时，同样需要支付增值税。如果供应链公司是一般纳税人且开具了增值税专用发票，则该公司可以抵扣进项税额。税率同样取决于供应链公司的纳税人身份，一般为13%或3%。 2. 账务处理： - 收到发票并完成验收入库后，会计分录如下： ``` 借：库存商品/原材料（按含税价格记账）贷：应付账款/银行存款等（按实际支付金额记账）应交税费——应交增值税（进项税额）（根据发票上的税额记账） ``` - 如果该公司也是一般纳税人，并且取得了增值税专用发票，则可以抵扣进项税额。 ### 注意事项 - 在实际操作中，具体的税率和账务处理可能因地区、行业及具体业务情况而有所不同。 - 确保所有发票和凭证的真实性和合法性，以便在税务稽查时能够提供充分的证据支持。 - 定期对账目进行核对和清理，确保账务处理的准确性和及时性。更多

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