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行业实操 >电商会计

小智老师

小智老师回答于07月23日

金牌答疑老师

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老师，请问下个税申报，公司在7.15发放6月的工资，个税在7.15填写6月个税申报，对吗还是7月填写6月个税实际是5月工资呢

个税申报按实际发放工资所属期填写，7 月 15 日发放 6 月工资，应在 7 月 15 日前申报 6 月个税，而非 7 月填 6 月实际是 5 月工资。

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小智老师

小智老师回答于07月15日

金牌答疑老师

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老师，我这边是电商个体，母婴行业，之前因为没有成本发票我申报个税的时候成本都填的0 我想问一下，我的货款房租还有其他的一些费用如果没有发票可以填到成本吗？如果填成本了可能会造成亏损，因为毕竟收入不高，成本填了就比较高，之前1年每个季度因为没有填成本都会纳税几百元，现在突然亏损合适吗

我来给你详细分析一下你的问题。 ### 一、关于没有发票的费用能否填到成本的问题 1. 从会计核算角度来看：按照《会计法》规定，发票是会计核算的原始依据，但在实际中，对于一些确实无法取得发票的费用，在满足一定条件下可以暂时计入成本费用进行核算。比如小额零星经营业务，个人从事应税项目经营... 我来给你详细分析一下你的问题。 ### 一、关于没有发票的费用能否填到成本的问题 1. 从会计核算角度来看：按照《会计法》规定，发票是会计核算的原始依据，但在实际中，对于一些确实无法取得发票的费用，在满足一定条件下可以暂时计入成本费用进行核算。比如小额零星经营业务，个人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税相关政策规定的起征点（目前一般是每次500元以下），其支出可以凭收款凭证及内部凭证作为税前扣除凭证。但如果金额较大且完全无发票，严格来说是不符合规范的，但在会计处理上可以先计入相应科目，只是在税务处理上会有限制。 2. 从税务处理角度来看：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》，企业在境内发生的支出项目属于增值税应税项目的，对方为已办理税务登记的增值税纳税人，其支出以发票（包括按照规定由税务机关代开的发票）作为税前扣除凭证。如果没有发票，这些费用在计算企业所得税时不能在税前扣除，需要进行纳税调增。对于个人所得税中的经营所得申报，虽然要求相对宽松一些，但也倡导如实准确核算成本费用，若长期零成本申报，可能引起税务机关的关注和质疑。 ### 二、关于现在突然亏损是否合适的问题 1. 从税务风险角度：之前每个季度都没有填成本导致纳税较多，现在突然因填成本造成亏损，可能会引起税务机关的怀疑，认为你可能存在人为调节利润的嫌疑。税务机关可能会要求你提供详细的成本费用构成说明、相关业务凭证等资料进行核查。如果无法合理解释成本费用的突然增加，可能会面临税务稽查的风险，被要求补缴税款、加收滞纳金甚至可能受到处罚。 2. 从经营合理性角度：如果你的业务实际情况确实是成本较高导致亏损，那么在申报中如实反映是合理的。但你需要做好充分的准备，整理好相关的业务合同、付款凭证、业务记录等资料，以证明成本费用的真实性和合理性。比如货款方面，要有采购合同、付款记录、货物入库单等；房租方面，要有租赁合同、付款凭证等；其他费用也要有相应的发票或合法凭证（如果有的话），对于无发票部分要有合理的说明和辅助证明材料。 3. 建议：鉴于你的情况，建议你尽量收集整理能够证明成本费用真实性的资料，对于没有发票的部分，可以尝试与供应商或服务提供商沟通，看是否能够补充开具发票或者提供其他合法的凭证。如果确实无法取得发票，在申报时也要详细注明情况，并做好应对税务机关询问的准备。同时，在未来的经营中，要重视发票的取得和成本费用的规范核算，避免出现类似的问题。更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于2025年06月18日

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公司变更股东产生的印花税，可以用完税凭证直接走公司入账报销吗？

我来给你详细说下这个问题。首先，公司变更股东产生的印花税是否可以用完税凭证直接走公司入账报销，这得看具体情况。一般来说，如果是公司作为纳税主体缴纳的印花税，那完税凭证是可以直接入账报销的。但如果是股东个人需要缴纳的印花税，那就不能直接用公司的完税凭证来入账报销了，因为那是股东... 更多

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金田老师

金田老师回答于2025年05月27日

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普票不是不能价税分离吗

学员，关于普票能否价税分离的问题，我来给你说道说道。这在实际工作中啊，得根据具体情况来判断，可不能一概而论。一般来说，普通发票通常是不进行价税分离的。像我们常见的增值税普通发票，它和增值税专用发票不同，主要用途是作为报销凭证，而不是用来抵扣进项税额的。所以在大多数情况下，我们直... 更多

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希文老师

希文老师回答于2025年04月27日

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股东投资的时候没有备注投资款，这个可以用收据证明吗？

我来给你分析这个问题。股东投资时转账没有备注“投资款”，用收据证明是可行的，但需要结合其他材料形成完整证据链。以下是具体分析和操作建议： --- ### 1. 收据的法律效力 - 收据的作用：公司出具的收款收据可以证明股东向公司支付了款项，但需明确标注为“投资款”或“出资款”，并加盖公司公章。若... 我来给你分析这个问题。股东投资时转账没有备注“投资款”，用收据证明是可行的，但需要结合其他材料形成完整证据链。以下是具体分析和操作建议： --- ### 1. 收据的法律效力 - 收据的作用：公司出具的收款收据可以证明股东向公司支付了款项，但需明确标注为“投资款”或“出资款”，并加盖公司公章。若收据未明确款项性质，需结合其他证据补充说明。 - 注意点： - 收据内容需完整（金额、日期、股东姓名、公司名称、款项用途等）。 - 收据需与银行流水、股东会决议等材料相互印证。 --- ### 2. 需补充的其他证据若仅凭收据可能不足以证明出资性质，建议补充以下材料： - 银行流水：股东向公司账户转账的记录（需体现转账时间、金额）。 - 股东会决议或出资协议：证明股东与公司对出资的约定（如出资比例、时间等）。 - 出资证明书：公司签发的股东出资凭证（需载明出资金额、时间、股权比例）。 - 会计处理凭证：公司账务中将该笔款项计入“实收资本”或“股本”的凭证。 - 股东书面确认：其他股东或公司出具的书面说明，明确该款项为投资款。 --- ### 3. 操作建议 1. 与公司协商补充材料： - 要求公司出具正式的出资证明书，并注明该笔款项为投资款。 - 在股东名册中补充记载该笔出资，并签字确认。 2. 完善账务处理： - 公司收到款项后，应做会计分录：借：银行存款贷：实收资本——XX股东 - 若已用于公司经营，需提供资金用途的说明。 3. 留存书面证据： - 通过邮件、函件等方式与公司确认款项性质，保留书面沟通记录。 --- ### 4. 风险提示 - 税务风险：若未明确出资性质，可能被误认为借款或收入，导致税务问题（如缴纳增值税、个人所得税等）。 - 工商登记风险：若未及时办理股东出资变更登记，可能影响股东权益的法律效力。 --- ### 总结收据可以作为证明股东出资的材料之一，但需结合银行流水、股东会决议、出资证明书等形成完整的证据链。建议尽快与公司协商补充相关文件，并完善账务和工商登记手续，以规避潜在风险。如果还有疑问，可以私信我具体细节（如金额、公司类型等），我再帮你针对性分析！ 🧾 更多

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木森老师

木森老师回答于2025年04月24日

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个体户给名下员工发工资需要缴纳个税嘛？

个体户给名下员工发工资是需要缴纳个人所得税的，以下是具体说明： 1. 法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》规定，个体工商户向雇工支付劳动报酬，是法定的个人所得税扣缴义务人，具有依法履行代扣代缴个人所得税的法定义务。 2. 操作方式：个体户在发放员工工资时，需要按照税务部门的规定，根... 更多

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快乐老师

快乐老师回答于2025年04月20日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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老师，请问做母婴个体小规模，申报增值税无票收入2250元应该填到哪里呢，附加税的计税依据是不都是0了？水利建设专项收入申报应税项应该填多少呢

无票收入填10-12栏。附加税不用交，水利建设基金就用不含税销售金额为计税依据哈

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竹子老师

竹子老师回答于2025年03月29日

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货物销售折扣打折有不能低于几折的要求吗？还是只要不低于成本价就可以？

对于货物销售折扣打折是否有不能低于几折的要求，以及是否只要不低于成本价就可以的问题，我可以根据我的专业知识和实践经验给出以下回答： ### 一、折扣限制 1. 法律层面 - 不正当竞争的防止：《中华人民共和国反不正当竞争法》明确禁止经营者以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售商品。... 对于货物销售折扣打折是否有不能低于几折的要求，以及是否只要不低于成本价就可以的问题，我可以根据我的专业知识和实践经验给出以下回答： ### 一、折扣限制 1. 法律层面 - 不正当竞争的防止：《中华人民共和国反不正当竞争法》明确禁止经营者以排挤竞争对手为目的，以低于成本的价格销售商品。这意味着，如果折扣销售导致价格低于成本，并且目的是排挤竞争对手，那么这种行为是违法的。 - 特定情况下的例外：然而，该法律也提供了一些例外情况，如销售鲜活商品、处理有效期限即将到期的商品或其他积压的商品、季节性降价、因清偿债务、转产、歇业等原因降价销售商品等。这些情况下的低于成本销售并不被视为不正当竞争。 2. 行业自律与规范 - 行业标准：虽然法律没有明确规定具体的折扣限制，但某些行业或领域可能存在自律性的规范或标准，对折扣幅度进行指导或限制。这些规范可能基于行业特点、市场情况或消费者保护等因素制定。 - 企业政策：企业自身也可能根据经营策略、成本结构、市场竞争状况等因素设定内部的折扣政策，以确保折扣销售不会损害企业的长期利益。 ### 二、成本价考量 1. 成本构成：成本价通常包括生产成本、运营费用、税费等多个方面。在确定折扣时，企业需要综合考虑这些成本因素，确保折扣后的价格能够覆盖成本并实现盈利。 2. 市场竞争与消费者需求：除了成本因素外，企业还需要根据市场竞争状况和消费者需求来灵活调整折扣策略。在某些竞争激烈的市场环境中，为了吸引消费者并保持市场份额，企业可能需要提供更具吸引力的折扣。综上所述，货物销售折扣并没有一个固定的“不能低于几折”的要求。企业需要综合考虑法律法规、行业自律规范、成本价以及市场竞争和消费者需求等多个因素来确定合理的折扣幅度。同时，企业也应确保折扣销售行为符合相关法律法规和商业道德规范，避免不正当竞争和损害消费者权益的行为。更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年01月17日

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收到发票了怎么冲

我深知准确进行这一步骤的重要性。下面我将详细讲解如何处理收到发票后的冲账操作： 1. 暂估入账的冲销 - 红字凭证冲回暂估：在尚未收到发票时，企业会进行暂估入账处理。当收到发票后，需要用红字凭证冲回原暂估分录。例如，如果原材料暂估入库，那么在收到发票后需要做以下分录： ```... 我深知准确进行这一步骤的重要性。下面我将详细讲解如何处理收到发票后的冲账操作： 1. 暂估入账的冲销 - 红字凭证冲回暂估：在尚未收到发票时，企业会进行暂估入账处理。当收到发票后，需要用红字凭证冲回原暂估分录。例如，如果原材料暂估入库，那么在收到发票后需要做以下分录： ``` 借：原材料 -1150.44 贷：应付账款－暂估/无票（某供应商）-1150.44 ``` 这表示对之前暂估入账的金额进行冲销。 - 重新入账：在红字冲回暂估分录后，根据收到的发票重新进行正式入账处理。例如： ``` 借：原材料 1150.44 应交税费－应交增值税（进项税额）149.56 贷：应付账款－某供应商 1300 ``` 这表示根据实际发票金额重新确认原材料成本和增值税进项税额。 2. 跨年暂估入账冲回 - 直接冲减当年成本：如果金额较小且符合会计准则和税法规定，可以直接冲减当年的成本。例如： ``` 借：管理费用 -XXXX 贷：应付账款 -XXXX ``` - 调整以前年度损益：如果金额较大，需要调整以前年度的损益，以确保财务报表的真实性和准确性。例如： ``` 借：以前年度损益调整 XXXX 贷：应付账款 XXXX ``` 3. 计提费用的冲回 - 冲回预提费用：在计提费用后收到发票，首先需要用红字凭证冲回预提费用分录。例如： ``` 借：管理费用 -XXXX 贷：其他应付款 -- 预提XX费用 -XXXX ``` - 重新确认费用：根据发票金额重新确认费用并进行正式入账处理。例如： ``` 借：管理费用 XXXX 贷：银行存款/现金 XXXX ``` 4. 红字发票的冲回 - 销售方开具红字发票：如果上月已结转收入和成本，需要做红字冲销。例如： ``` 借：银行存款（红字）贷：主营业务收入（红字）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）（红字） ``` - 购货方收到红字发票：需要做以下会计分录： ``` 借：原材料/库存商品（红字）借：应交税费/应交增值税/进项税额转出（红字） ``` - 重新接收蓝字发票：在收到正确的蓝字发票后，再次进行会计分录。例如： ``` 借：原材料/库存商品 XXXX 应交税费－应交增值税（进项税额）XXXX 贷：应付账款－某供应商 XXXX ``` 总的来说，收到发票后的冲账操作需要根据具体情况进行不同的会计处理。通过以上详细的步骤和案例分析，希望能帮助你更好地理解和应用这些知识。更多

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菠萝回答于2025年01月07日

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小规模经营所得A表和b表怎么填写，是写一年度的还是季度，成本的话话怎么写？只写进项票金额还是？

你好，你是填汇算吗，填一整年的，成本填你账上的成本科目金额

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