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会计实务 >报税

金田老师回答于04月21日

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老师，我们是小规模公司，25年1月红冲了一张24年开的发票，25年一季度没有开其他的发票，增值税是报了负数，也没有其他的收入，现在报企业所得税的收入是填0，还是填红冲了发票的这个负数金额

你好，在处理企业所得税申报时，需要明确几个关键点： 1. 红冲发票的处理：红冲发票意味着你将之前开具的发票作废或调整。这会影响到你的收入确认。 2. 增值税申报为负数：这表明你在25年一季度没有新的销售收入，反而因为红冲导致收入减少。 3. 企业所得税的收入确认：企业所得税的应税收入应该反... 更多

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会计实务 >报税

杨阳老师回答于04月16日

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老师：请问，申报时出现《附列资料二》第2栏“本期认证相符且本期申报抵扣”金额、税额数据与发票数据不符。当期专用发票、铁路电子客票、民航电子行程单选择确认金额合计数是0.00元，《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”金额是522491.84元。当期专用发票、铁路电子客票、民航电子行程单选择确认税额合计数是0.00元，《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”税额是56914.76元。

你好，学员。感谢你的问题。看来你在申报增值税时遇到了一些数据不一致的问题。让我来帮你详细解析一下这个问题。首先，我们需要明确几个概念： 1. 本期认证相符且当期申报抵扣金额：这是指在当前申报期内，经过认证并且企业在当期申报中抵扣的进项税额对应的发票金额。 2. 本期认证相符且当期申报抵... 你好，学员。感谢你的问题。看来你在申报增值税时遇到了一些数据不一致的问题。让我来帮你详细解析一下这个问题。首先，我们需要明确几个概念： 1. 本期认证相符且当期申报抵扣金额：这是指在当前申报期内，经过认证并且企业在当期申报中抵扣的进项税额对应的发票金额。 2. 本期认证相符且当期申报抵扣税额：这是指在当前申报期内，经过认证并且企业在当期申报中抵扣的进项税额。根据你的描述，有以下几点需要注意： - 当期专用发票、铁路电子客票、民航电子行程单选择确认金额合计数是0.00元。 - 《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”金额是522491.84元。 - 当期专用发票、铁路电子客票、民航电子行程单选择确认税额合计数是0.00元。 - 《附列资料二》第2栏“本期认证相符且当期申报抵扣”税额是56914.76元。 ### 分析与解决步骤： 1. 核对数据来源： - 检查是否有遗漏或错误输入的发票信息。 - 确保所有相关的发票（包括专用发票、铁路电子客票、民航电子行程单）都已经正确认证并记录在系统中。 2. 核实认证过程： - 确认这些发票是否已经通过税务部门的认证系统进行了认证。 - 查看认证结果是否与账面记录一致。 3. 调整申报表： - 如果发现有未认证的发票，需要尽快进行认证。 - 如果认证后的数据与账面记录不符，需要进行调整，确保《附列资料二》中的金额和税额与实际认证的数据一致。 4. 联系税务机关： - 如果以上步骤都确认无误，但问题仍然存在，建议及时联系税务机关，寻求他们的帮助和指导。 ### 具体操作示例：假设你已经确认了所有发票都已经认证，但数据仍然不一致，那么可能需要以下操作： 1. 重新认证发票： - 进入税务系统的发票认证模块，重新上传或确认所有相关发票的认证状态。 2. 更新申报数据： - 根据重新认证的结果，更新你的财务系统和申报表中的数据。 3. 填写调整后的申报表： - 将调整后的数据填写到《附列资料二》中，确保金额和税额一致。 4. 提交申报并反馈： - 提交调整后的申报表，并向税务机关反馈之前遇到的问题，以便他们能够帮助你进一步排查问题。希望这些步骤能帮助你解决问题。如果还有任何疑问，欢迎继续提问！更多

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会计实务 >报税

杨阳老师回答于04月16日

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老师，请问个体工商户申报经营所得，业主的社保，社保单位部分和个人扣缴都能税前扣除吗

关于个体工商户申报经营所得时，业主的社保单位部分和个人扣缴部分是否能税前扣除的问题，以下是我的解答： 1. 社保单位部分：个体工商户按照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为其业主缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、生育保险费、工伤保险费等，是可以税前扣... 更多

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会计实务 >报税

曦月老师回答于04月15日

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就是销售固定资产车原值50万销售开发票30万亏损了20万，增值税纳税申报表里开票金额包含这销售车的金额19560000，利润表里的主营业务收入不包含销售固定资产车这个金额19200000，营业外支出20万年报的时候，主表的收入填那个数呢？

在处理会计问题时，我们需要仔细分析涉及的金额和报表项目。以下是详细的解析过程： ### 问题分析 1. 销售固定资产车的情况： - 原值：50万 - 销售收入（开发票）：30万 - 亏损：20万 2. 增值税纳税申报表： - 开票金额包含销售车的金额：19,560,000元 3. 利润表： - 主营业务收入不... 在处理会计问题时，我们需要仔细分析涉及的金额和报表项目。以下是详细的解析过程： ### 问题分析 1. 销售固定资产车的情况： - 原值：50万 - 销售收入（开发票）：30万 - 亏损：20万 2. 增值税纳税申报表： - 开票金额包含销售车的金额：19,560,000元 3. 利润表： - 主营业务收入不包含销售固定资产车的金额：19,200,000元 - 营业外支出：20万元 4. 年报主表的收入填写： - 需要确定主表上应填的收入金额。 ### 详细解析步骤 #### 第一步：理解各报表项目的定义 - 增值税纳税申报表中的开票金额通常包括所有开具发票的销售金额，不论是否属于主营业务收入。 - 利润表中的主营业务收入仅包括企业日常经营活动产生的收入，不包括非经常性的收入或支出。 - 营业外支出是指企业在生产经营活动以外发生的支出，例如固定资产处置损失。 #### 第二步：计算总收入根据题意，增值税纳税申报表中的开票金额包含了销售固定资产车的收入。因此，总的开票金额为19,560,000元。 #### 第三步：区分主营业务收入和其他收入利润表中的主营业务收入为19,200,000元，这个金额不包括销售固定资产车的收入。因此，销售固定资产车的收入应该是： \[ \text{销售固定资产车的收入} = 19,560,000 - 19,200,000 = 360,000 \text{元} \] #### 第四步：确认主表收入填写年报主表的收入应该反映企业的总收入，即包括主营业务收入和非主营业务收入。因此，主表的收入应填写增值税纳税申报表中的开票金额，即： \[ \text{主表收入} = 19,560,000 \text{元} \] ### 结论在年报主表中，收入应填写19,560,000元，因为这个金额反映了企业的全部收入，包括主营业务收入和非主营业务收入（如固定资产的销售收入）。更多

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希文老师回答于04月15日

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就是销售固定资产车，增值税纳税申报表里开票金额包含这销售车的金额，利润表里的主营业务收入不包含销售固定资产车这个金额，损失了了20万，在营业外支出体现。年报的时候，主表的收入填那个数呢？

在回答这个问题之前，我们需要明确几个关键点： 1. 增值税纳税申报表：这是用于申报企业应缴纳的增值税金额的表格。开票金额通常包含所有销售项目的金额，包括固定资产的销售。 2. 利润表（损益表）：这是反映企业在一定期间内的经营成果的报表。主营业务收入一般不包括非经常性的收入，例如固定资产... 在回答这个问题之前，我们需要明确几个关键点： 1. 增值税纳税申报表：这是用于申报企业应缴纳的增值税金额的表格。开票金额通常包含所有销售项目的金额，包括固定资产的销售。 2. 利润表（损益表）：这是反映企业在一定期间内的经营成果的报表。主营业务收入一般不包括非经常性的收入，例如固定资产的销售收入。 3. 营业外支出：这是指企业在生产经营活动之外发生的支出，例如固定资产处置损失。 4. 年报主表：这是企业年度财务报表的主表，反映企业全年的经营成果和财务状况。根据问题的描述，企业在销售固定资产车时，增值税纳税申报表里包含了这部分销售金额，但在利润表里的主营业务收入不包含这部分金额。由于销售固定资产车损失了20万，这部分损失在营业外支出中体现。 ### 解析过程： 1. 确定主营业务收入： - 主营业务收入不包括固定资产的销售收入。因此，年报主表中的主营业务收入应该是利润表中的主营业务收入，即不包括销售固定资产车的金额。 2. 确定其他收入： - 销售固定资产车的金额虽然不计入主营业务收入，但仍然是企业的收入的一部分。这部分收入通常会体现在“其他业务收入”或类似的分类中。 3. 确定营业外支出： - 销售固定资产车的损失20万已经在营业外支出中体现。 4. 计算总收入： - 年报主表中的总收入应该包括主营业务收入和其他业务收入（如销售固定资产车的金额）。 ### 结论：年报主表中的收入应填入的是企业的总收入，即主营业务收入加上其他业务收入（包括销售固定资产车的金额）。具体的数值需要根据企业的具体财务数据来确定。假设： - 主营业务收入为 \( A \) 元 - 销售固定资产车的金额为 \( B \) 元那么，年报主表中的收入应为 \( A + B \) 元。 ### 示例：如果企业的主营业务收入为500万元，销售固定资产车的金额为30万元，那么年报主表中的收入应为： \[ 500 + 30 = 530 \text{万元} \] 因此，年报主表中的收入应填入530万元。更多

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莎莎老师回答于04月15日

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就是销售固定资产车，增值税纳税申报表里开票金额包含这销售车的金额，利润表里的主营业务收入不包含销售固定资产车这个金额，年报的时候，主表的收入填那个数呢？

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莎莎老师回答于04月13日

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老师你好，我想问借款给其他公司，收到的利息，在汇算清缴填在那张表

你好，同学！借款给其他公司并收到的利息在汇算清缴时需要根据不同情况进行处理。以下是详细的解析过程和答案： ### 一、了解借款利息的会计处理借款利息收入属于企业的应税收入，需要在企业所得税汇算清缴时进行填报。具体填报哪张表，取决于企业的性质（如一般企业、金融企业等）以及借款利息的具... 你好，同学！借款给其他公司并收到的利息在汇算清缴时需要根据不同情况进行处理。以下是详细的解析过程和答案： ### 一、了解借款利息的会计处理借款利息收入属于企业的应税收入，需要在企业所得税汇算清缴时进行填报。具体填报哪张表，取决于企业的性质（如一般企业、金融企业等）以及借款利息的具体性质（如普通借款利息、关联方借款利息等）。 ### 二、一般企业借款利息的处理对于一般企业，借款给其他公司并收到的利息，通常作为“其他业务收入”或“财务费用”进行处理。在汇算清缴时，主要涉及以下两张表： 1. 《A101010 一般企业收入明细表》 - 行次：根据企业实际发生的情况选择相应的行次填报。 - 列次：通常填在“9 其他收入”这一栏中。 2. 《A105000 纳税调整项目明细表》 - 行次：可能需要根据利息收入的具体情况进行调整。 - 列次：如果利息收入已经在会计利润中体现，但税法规定需要进行纳税调整，则在此表中进行调整。 ### 三、金融企业借款利息的处理对于金融企业，借款给其他公司并收到的利息，属于金融企业的主营业务收入，处理方式略有不同： 1. 《A102010 金融企业收入明细表》 - 行次：填在“1 利息收入”这一栏中。 - 列次：根据实际发生的利息收入金额进行填报。 2. 《A105000 纳税调整项目明细表》 - 行次：同样需要进行纳税调整，确保会计利润与应纳税所得额一致。 ### 四、关联方借款利息的特殊处理如果借款是与关联方之间的交易，并且利率不符合市场公允价值，可能需要进行特别纳税调整： 1. 《A105000 纳税调整项目明细表》 - 行次：在“13 特别纳税调整应税所得”中进行调整。 - 说明：关联方借款利息支出如果超过税法规定的扣除标准，需要进行纳税调整。 ### 总结借款给其他公司并收到的利息，在汇算清缴时主要填在《A101010 一般企业收入明细表》或《A102010 金融企业收入明细表》中，同时根据需要进行纳税调整，填在《A105000 纳税调整项目明细表》中。具体填报哪张表和哪一行次，需要根据企业的具体情况和会计准则来确定。希望这个解答能够帮助你理解借款利息在汇算清缴时的处理方法。如有更多问题，欢迎继续提问！更多

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竹子老师回答于04月13日

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您好，老师，我是2025年1月14日报的2024年第四季度的季报。2025年3月我修改了12月的财报，导致我的24年第四季度的季报和数据和我的24年12月季报的数据不一致，请问可以修改24年第四季度的季报吗？？

您好，同学。很高兴为您解答这个问题。首先，我们需要明确几个关键点： 1. 季报和月报的关系：季度报表通常是基于该季度内三个月的月度数据汇总而成的。因此，理论上，季度报表的数据应该与构成该季度的各个月度报表的数据一致。 2. 修改的原因：您提到在2025年3月修改了2024年12月的财报。这种修... 更多

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木森老师回答于04月10日

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个人所得税专项扣除附加的租房扣除项是1500，如果租房合同租金是1000，按那个数额进行扣除？证明材料需要租房发票吗

在回答这个问题之前，我们需要了解一些关于个人所得税专项附加扣除的基本知识。根据中国的税法规定，个人可以享受专项附加扣除来减少应纳税所得额，从而减轻税负。其中，租房扣除是专项附加扣除的一部分。 ### 解析过程： 1. 了解租房扣除的标准：根据中国现行的个人所得税法，对于租房的专项附... 更多

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金田老师回答于04月10日

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老师好！公司没有工会，申报工会经费以前都是0申报，今年一季度突然自己跳出来6000元，要交120元。公司有3个人，一个月工资总额是13000元，为什么它自动跳出6000元呢？而且以前有数字可以修改为0，这次的改不了呢？

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纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。
简单的说是先计算要缴纳的税款，然后填相应的税务申报表到税务大厅去交款或扣款（有的需要网上进行申报后才能缴款）。