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竹子老师回答于01月16日

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老师好我想问下就是如果我这个月都没有发票开出去但是有进项发票进来我到时候要怎么报增值税啊

下面我将针对学员提出的问题进行解答： 1. 进项发票未到：如果这个月没有开具销项发票，但有进项发票进来，您需要在增值税申报表中填写进项税额。这些进项税额可以在后续期间用于抵扣销项税额。 2. 销项发票已开：如果您已经开具了销项发票，但没有进项发票，那么您需要按照开具的销项发票金额计算应... 更多

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木棉老师回答于01月15日

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老师，企业所得税汇算清缴退税3000多？调增的话加上去年亏损要调增30多万呢？可以调增到30行其他吗？需要改账吗？

你好，学员。关于企业所得税汇算清缴退税和调增的问题，以下是详细的解析过程与答案： ### 问题分析 1. 企业所得税汇算清缴退税3000多：这是指企业在年度所得税汇算清缴后，发现多缴了税款，因此申请退税3000多元。 2. 调增的话加上去年亏损要调增30多万：这里提到如果进行调增（即调整增加应纳税所... 你好，学员。关于企业所得税汇算清缴退税和调增的问题，以下是详细的解析过程与答案： ### 问题分析 1. 企业所得税汇算清缴退税3000多：这是指企业在年度所得税汇算清缴后，发现多缴了税款，因此申请退税3000多元。 2. 调增的话加上去年亏损要调增30多万：这里提到如果进行调增（即调整增加应纳税所得额），再加上去年的亏损，总共需要调增30多万元。 3. 可以调增到30行其他吗？：这个问题涉及的是税务申报表的填写，具体指的是能否将调增的金额填入申报表的第30行“其他”。 4. 需要改账吗？：这是指在会计处理上是否需要对账簿进行调整。 ### 详细解析 #### 1. 企业所得税退税企业所得税退税通常是由于在预缴或汇算清缴时，企业多缴了税款。税务机关核实后会将多缴的部分退还给企业。 #### 2. 调增应纳税所得额调增应纳税所得额意味着企业在税务稽查或自查中发现以前年度或本期少报了收入或多报了费用，需要调整增加应纳税所得额。假设： - 今年需要调增的金额为X元。 - 去年有未弥补的亏损Y元。根据税法规定，企业可以将以前年度未弥补的亏损在以后年度的应纳税所得中扣除，但最长结转年限是5年。所以，总的调增金额应该是： \[ \text{总调增金额} = X + Y \] 题目中提到这个总调增金额为30多万，即： \[ X + Y = 300,000 \text{元} \] #### 3. 税务申报表的填写税务申报表中第30行“其他”通常用于填写一些无法归类到前面具体行次的调整项目。是否可以将调增的金额填入这一行，取决于具体的税务政策和当地税务机关的要求。建议： - 查阅最新的税务申报表填写指南。 #### 4. 是否需要改账会计上的账簿是否需要调整，取决于调增事项的性质： - 如果是因为以前年度的错误导致的调增，并且这种错误影响了财务报表的公允性，可能需要对账簿进行调整。 - 如果只是当年度的调整，通常不需要追溯调整以前年度的账簿，而是通过当年的会计分录进行调整。例如，如果发现去年的费用少计了，今年需要调增，可以通过以下会计分录进行调整： ```plaintext 借：管理费用（或其他相关费用科目） 300,000 贷：应交税费—应交所得税 300,000 ``` ### 结论 1. 企业所得税退税3000多元：这是多缴税款的退回，无需特别操作。 2. 调增30多万：需要根据具体情况确定是否合理，并按照税务法规进行处理。 3. 可以调增到30行其他吗？：需查阅税务申报表填写指南或咨询税务机关。 4. 需要改账吗？：视情况而定，如果是以前年度的错误且影响重大，可能需要调整；否则，通过当年度的会计分录进行调整即可。希望以上解析对你有所帮助！如有进一步问题，欢迎继续提问。更多

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木棉老师回答于01月14日

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公司的开票额度今年1月份比去年12月份降低了，这是怎么回事？如何提高开票额度

下面我将具体分析公司的开票额度今年1月份比去年12月份降低的原因，并提供提高开票额度的方法： 1. 开票额度降低的原因 - 开票金额未达标：根据税务总局的最新规定，如果企业在最近12个月内的开票金额未达到原赋额的80%，其发票额度将会被调低。例如，某三类纳税人原本的赋额为40万元，但在过去12... 下面我将具体分析公司的开票额度今年1月份比去年12月份降低的原因，并提供提高开票额度的方法： 1. 开票额度降低的原因 - 开票金额未达标：根据税务总局的最新规定，如果企业在最近12个月内的开票金额未达到原赋额的80%，其发票额度将会被调低。例如，某三类纳税人原本的赋额为40万元，但在过去12个月内最高的一个月开票额仅为5万元，那么其赋额将被调整为5万元。 - 企业欠税或欠社保：如果企业经常欠税或欠社保，税务局会根据情况将公司开票额度降至每月5000元，并且之后想要提升开票额度会非常困难。 - 风险管控升级：为了防范税收风险，税务总局加强了对企业的发票管理。对于风险较高或开票行为异常的企业，其发票额度可能会受到更严格的控制。 2. 提高开票额度的方法 - 优化开票策略：企业应根据自身业务情况，合理规划开票时间和金额，避免不必要的浪费。同时，积极拓展业务渠道，增加开票量，以提高发票额度。 - 加强与税务部门沟通：如果企业对发票额度的调整有异议，可以积极与税务部门沟通协商，寻求合理的解决方案。 - 申请人工调整：信用较好且符合条件的纳税人，可以通过电子发票服务平台的“税务数字账户-发票额度调整申请”模块，申请调整发票额度。填写调整理由，并依次上传相关附件，即可启动人工调整流程。 - 关注政策变化：企业应密切关注税务政策的动态变化，及时了解新政策的具体内容和实施细则，以便更好地应对发票额度的调整。综上所述，公司的开票额度降低可能是由于开票金额未达标、企业欠税或欠社保以及风险管控升级等原因造成的。为了提高开票额度，企业可以优化开票策略、加强与税务部门的沟通、申请人工调整以及关注政策变化等。更多

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金田老师回答于01月13日

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老师，小规模公司现金流量表是根据资产负债表和利润表做还是根据银行流水做。还是两个都可以

我将详细解答关于小规模公司现金流量表编制的相关问题。 ### 现金流量表的编制依据现金流量表是企业财务报告的重要组成部分，它反映了企业在特定会计期间内现金和现金等价物的流入和流出情况。现金流量表的编制可以基于以下两种方法： 1. 根据资产负债表和利润表编制： - 这是通过分析资产负债... 更多

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莎莎老师回答于01月13日

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您好，我们是郑州市二七区，我们办公室租的是住宅，想要这个租赁发票的话，都需要什么资料？谢谢

我建议您在郑州市二七区办理办公室租赁发票时，需要准备以下资料： 1. 租赁合同：双方签订的书面房屋租赁合同原件及复印件。 2. 房产证或购房合同：房屋产权证明（房产证）或购房合同原件及复印件。如果房屋为转租，则需提供相关产权证明。 3. 业主身份证：房东本人的身份证件原件及复印件。 4. 经... 更多

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淼淼老师回答于01月12日

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无票收入是报含税收入还是不含税收入，如何计算不含税收入。比如淘宝网店收入10万元，如何报税

下面我将详细解答学员提出的关于无票收入和如何计算不含税收入的问题。无票收入是指企业销售货物或提供服务时未开具发票但已经取得收入的情况。根据《企业所得税法》的规定，无票收入包括应税收入和免税收入。应税收入是含税的，而免税收入则是不含税的。对于淘宝网店收入10万元的情况，假设适用的... 下面我将详细解答学员提出的关于无票收入和如何计算不含税收入的问题。无票收入是指企业销售货物或提供服务时未开具发票但已经取得收入的情况。根据《企业所得税法》的规定，无票收入包括应税收入和免税收入。应税收入是含税的，而免税收入则是不含税的。对于淘宝网店收入10万元的情况，假设适用的增值税税率为13%，我们可以使用以下公式来计算不含税收入： \[ \text{不含税收入} = \frac{\text{含税收入}}{1 + \text{税率}} \] 将具体数值代入公式： \[ \text{不含税收入} = \frac{100,000}{1 + 0.13} = \frac{100,000}{1.13} \approx 88,495.58 \] 因此，淘宝网店10万元的收入中，不含税收入约为88,495.58元。在报税时，需要填写不含税收入。具体步骤如下： 1. 确认收入类型：确定这10万元是否属于应税收入还是免税收入。如果是应税收入，则需要按规定申报纳税；如果是免税收入，则不需要缴纳税款。 2. 填写增值税申报表： - 对于一般纳税人，在《增值税纳税申报表附表一》中填写“未开具发票”栏次。 - 对于小规模纳税人，在《增值税纳税申报表》中根据征收率的不同填写相应栏次，如“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“应征增值税不含税销售额（5%征收率）”等。 3. 进行账务处理： - 如果无票收入是因为对方未付款或者未取得索取款项的单据，则可以暂时不确认收入，待取得相关凭证后再进行确认。 - 当客户付款后，再进行结算： ``` 借：银行存款 100,000 贷：应收账款 100,000 ``` 4. 注意税务风险：无票收入可能导致税务稽查、发票管理混乱、增加企业所得税负担以及破坏客户关系。因此，企业应当尽量避免或减少无票收入的发生，及时申报纳税，保持账实一致。总之，企业在处理无票收入时，应当遵守相关法律法规，按照规定进行会计处理和申报纳税，并注意防范风险和问题。更多

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小智老师回答于01月07日

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有个客户，22年建账了。23年 24年都没有做账。小规模公司做餐饮的。是之前的会计不做了，我接过来了，没做账时零申报，一直有四个人社保，四个人交报个税。我认为不能零申报。就目前这种情况怎么处理。中间断了两年没有做账。从10月 11月份 12月份做起可以吗？

我理解您当前面临的情况和挑战。对于接手一个没有做账两年的小规模餐饮公司，以下是我的建议： 1. 确认前期数据：首先，需要确认22年至24年的账务情况，包括是否有任何收入、支出、资产和负债等。如果没有任何业务活动，可以考虑进行零申报。 2. 建立账簿：根据公司的业务性质和规模，选择合适的会计... 我理解您当前面临的情况和挑战。对于接手一个没有做账两年的小规模餐饮公司，以下是我的建议： 1. 确认前期数据：首先，需要确认22年至24年的账务情况，包括是否有任何收入、支出、资产和负债等。如果没有任何业务活动，可以考虑进行零申报。 2. 建立账簿：根据公司的业务性质和规模，选择合适的会计制度和账簿格式。对于餐饮行业，可能需要设置现金日记账、银行存款日记账、应收账款明细账、应付账款明细账、库存商品明细账等。 3. 录入期初余额：在账簿中录入期初余额，包括现金、银行存款、固定资产、存货等项目的金额。这些数据应该基于实际盘点和银行对账单等信息确定。 4. 补录遗漏的凭证：对于之前遗漏的凭证，需要补录到相应的会计期间。这可能涉及到与前任会计或相关人员的沟通，以获取必要的信息和文件。 5. 调整账目：在进行期初建账时，可能需要对一些账目进行调整，以确保账目的准确性和完整性。例如，对于长期未使用的固定资产，可能需要计提折旧；对于存货，可能需要进行盘点并调整账面价值。 6. 编制财务报表：根据录入的数据，编制资产负债表、利润表和现金流量表等财务报表。这些报表可以帮助您了解公司的财务状况和经营成果。 7. 税务处理：根据公司的税务登记情况，按时申报增值税、企业所得税等税种。如果公司享受税收优惠政策，如小微企业普惠性税收减免政策，需要按照规定享受相关优惠。 8. 内部控制：建立健全的内部控制制度，确保会计信息的真实性和准确性。例如，定期进行库存盘点，核对银行账户，审查发票和收据等。 9. 持续更新和维护：随着业务的进行，持续更新和维护账簿记录，确保所有交易都得到及时准确的反映。同时，定期复核账目，检查是否有错误或遗漏。总之，通过以上步骤，您可以逐步建立起完善的会计核算体系，为公司的财务管理和决策提供有力支持。更多

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小智老师回答于01月04日

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这个是没有更新，还是每个省份不一样，四川就就不是这样的呢

会计证考试科目是全国统一的，包括初级、中级和高级三个级别。初级资格考试科目包括《经济法基础》和《初级会计实务》，中级资格考试科目包括《中级会计实务》、《财务管理》和《经济法》，高级资格考试科目为《高级会计实务》。这些科目内容和考试方式都是全国统一的，不存在省份之间的差异。

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小智老师回答于01月03日

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老师，您好，我想请问一下工资表是2024.12月，但是发放日期是2025年2月，那我这个个税申报的所属期是什么时候呢？

你好，很高兴为你解答这个问题。根据中国的个人所得税法规，个税申报的所属期通常是按照工资发放的时间来确定的。也就是说，如果你的工资表是2024年12月的，但是实际发放日期是2025年2月，那么你应该在2025年2月进行个税申报。

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金田老师回答于01月03日

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请问印花税怎么填报？营业账簿和发怎么选，票计税依据、应纳税额怎么填。增值税怎么填报？

根据我多年的会计经验，以下是关于印花税和增值税填报的详细解答： ### 一、营业账簿和发票计税依据、应纳税额如何填？ 1. 营业账簿印花税 - 计税依据：应税营业账簿的计税依据为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额。已缴纳印花税的营业账簿，以后年度记载的实收资本（股本）、资本公... 根据我多年的会计经验，以下是关于印花税和增值税填报的详细解答： ### 一、营业账簿和发票计税依据、应纳税额如何填？ 1. 营业账簿印花税 - 计税依据：应税营业账簿的计税依据为账簿记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额。已缴纳印花税的营业账簿，以后年度记载的实收资本（股本）、资本公积合计金额比已缴纳印花税的实收资本（股本）、资本公积合计金额增加的，按照增加部分计算应纳税额。 - 税率：营业账簿印花税税率为实收资本（股本）、资本公积合计金额的万分之二点五。 - 申报时间：实行按年计征的，纳税人应当自年度终了之日起十五日内申报缴纳税款。如果选择按次申报，则应在纳税义务发生之日起十五日内进行申报。 2. 发票计税依据及应纳税额 - 计税依据：增值税的计税依据是销售额或应税服务收入。具体来说，增值税的计算基于企业销售商品、提供加工修理修配劳务、销售服务、无形资产和不动产的收入总额。 - 应纳税额：增值税应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 销项税额 - 进项税额。销项税额是指企业在销售过程中向购买方收取的增值税；进项税额是指企业在采购过程中支付给供应商的增值税。 ### 二、增值税如何填报？ 1. 一般纳税人 - 填写增值税申报表：一般纳税人需要填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料。主要步骤包括： - 填写基本信息，如纳税人识别号、所属行业等。 - 填写销项税额，即企业销售商品或提供服务所收取的增值税。 - 填写进项税额，即企业购买商品或接受服务所支付的增值税。 - 计算并填写应纳税额，即销项税额减去进项税额后的余额。 - 注意事项：确保所有数据准确无误，特别是销项税额和进项税额的填写，避免遗漏或错误。同时，注意检查是否有可抵扣的进项税额未被正确抵扣。 2. 小规模纳税人 - 简化申报：小规模纳税人通常采用简易计税方法，其增值税征收率为3%（特定行业除外）。因此，小规模纳税人在填报增值税时，主要关注销售额和应纳税额的计算。 - 填写增值税申报表：小规模纳税人需要填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》。主要步骤包括： - 填写基本信息，如纳税人识别号、所属行业等。 - 填写不含税销售额，即企业销售商品或提供服务的实际收入。 - 根据征收率计算应纳税额，即不含税销售额乘以征收率。 - 注意事项：确保销售额的准确性，避免漏报或多报。同时，注意检查是否有税收优惠政策适用，以便及时享受相关减免。总的来说，无论是印花税还是增值税的填报，都需要仔细核对相关数据和信息，确保申报的准确性和合规性。更多

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纳税申报是指纳税人、扣缴义务人在发生法定纳税义务后，按照税法或税务机关相关行政法规所规定的内容，在申报期限内，以书面形式向主管税务机关提交有关纳税事项及应缴税款的法律行为。
简单的说是先计算要缴纳的税款，然后填相应的税务申报表到税务大厅去交款或扣款（有的需要网上进行申报后才能缴款）。