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莎莎老师

莎莎老师回答于08月23日

金牌答疑老师

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资产负债表在哪里看

上市公司的资产负债表可在以下位置查看：公司官网“投资者关系”栏目、证券交易所官网（如沪深交易所）、财经信息平台或APP；非上市公司则属于内部文件，由财务部门编制保管。

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金田老师

金田老师回答于08月11日

金牌答疑老师

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一照一码户信息确认中经营地址怎么录不上从哪里录

若经营地址无法录入，建议检查是否与工商登记信息一致；可通过电子税务局路径“首页→我要办税→综合信息报告→身份信息报告→一照一码户登记信息确认”进行手工填写并保存。如仍有疑问，请联系主管税务机关核实。

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莎莎老师

莎莎老师回答于08月06日

金牌答疑老师

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填了报废单上面都有数量金额了，还要填出库单吗

即使已填写报废单，仍需开具出库单。这是财务核算、库存管理和税务合规的必要凭证，确保账实相符并明确责任归属。

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木森老师

木森老师回答于2025年07月30日

金牌答疑老师

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发票里面税价怎么按照税率计算呢，公式是什么

发票中税价计算的核心公式为： 1. 含税价=不含税价×(1+税率)； 2. 不含税价=含税价÷(1+税率)； 3. 税额=不含税价×税率或含税价÷(1+税率)×税率。例如，不含税价100元、税率13%时，含税价为113元，税额为13元。不同行业适用税率可能不同（如3%、6%、13%等），需根据实际情况选择对应税率进行换算。

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莎莎老师

莎莎老师回答于2025年07月29日

金牌答疑老师

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什么是保险基金？

保险基金是保险机构通过收取保费形成的专项资金，用于补偿投保人因保险事故导致的经济损失或人身伤亡给付，具有社会后备基金性质，需遵循安全性、流动性和收益性原则。其来源包括投保人缴纳的保险费、投资收益及政府补贴等，是履行保险义务的核心保障。

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小智老师

小智老师回答于2025年07月27日

金牌答疑老师

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老师，我有两个问题，一，我们老板有个劳务派遣公司，实缴了一笔不小的钱，现在想把它转出来，应该怎么办？二，成立母子公司有什么好处呢

一、劳务派遣公司资金合规转出可通过利润分配（分红）、薪酬发放或关联交易实现，需确保税务申报与凭证完备。二、母子架构优势在于集中管控、税负优化、风险隔离及资源统筹，利于战略协同与资本运作。

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木棉老师

木棉老师回答于2025年07月02日

金牌答疑老师

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老是，你好，我公司是加工企业，现在废旧公司给我公司开局了废旧物资废砖的专用发票，我公司可以正常抵扣么？我公司又对废砖进行了加工，二次销售给下游，我们应该开13的专票还是开具其他什么？能不能享受资源综合利用退税的情况啊

我来逐一解答你的问题： ### 一、废旧物资发票抵扣问题根据现行政策（财税[2008]157号及后续补充规定），2009年1月1日后开具的废旧物资专用发票不得作为增值税扣税凭证。若废旧公司给你公司开具的是普通增值税专用发票（而非印有“废旧物资”字样的专用发票），且业务真实、符合税法要求，理论上可以正... 我来逐一解答你的问题： ### 一、废旧物资发票抵扣问题根据现行政策（财税[2008]157号及后续补充规定），2009年1月1日后开具的废旧物资专用发票不得作为增值税扣税凭证。若废旧公司给你公司开具的是普通增值税专用发票（而非印有“废旧物资”字样的专用发票），且业务真实、符合税法要求，理论上可以正常抵扣进项税额。但需注意： - 发票类型：必须为合规的增值税专用发票（如货物名称、税率、信息完整）。 - 业务真实性：需保留合同、付款记录、入库单等证明材料，以应对税务核查。 - 抵扣范围：仅允许抵扣与生产经营相关的进项税，若废砖用于免税或简易计税项目，需按比例分摊抵扣。 ### 二、二次销售开票问题你对废砖进行加工后销售，需根据业务实质判断开票类型： - 加工后形成新产品：若废砖经加工后形成新的货物（如再生建材），且所有权转移给下游，应按照货物销售开具13%的增值税专用发票（一般计税方法）。 - 仅提供加工服务：若废砖所有权仍归委托方，且你公司仅收取加工费，则加工费部分按6%（现代服务-加工劳务）或13%（若产生新货物）开具发票。 - 关键依据：根据国家税务总局2020年第9号公告，专业化处理后产生货物且归属受托方的，按货物销售适用税率（通常为13%）。 ### 三、资源综合利用退税问题能否享受增值税即征即退政策，需满足以下条件（政策依据：财政部税务总局公告2021年第40号）： - 符合优惠目录：废砖加工后的产品须属于《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录（2022年版）》中的列明项目（如再生建材类产品）。 - 资质与环保要求： - 若涉及危险废物，需取得《危险废物经营许可证》； - 产品不属于淘汰类、限制类项目，且符合环保标准（非“高污染、高环境风险”工艺）。 - 发票合规：从销售方取得增值税专用发票（或符合规定的凭证），并建立再生资源收购台账。 - 信用与合规：纳税信用等级不为C/D级，且近6个月无环保或税收违法行为（警告、小额罚款除外）。 ### 四、实务建议 - 进项税抵扣：确保废旧物资发票符合现行增值税抵扣规则，避免使用旧政策下的“废旧物资专用发票”。 - 销售开票：根据加工后产品形态选择13%货物发票或6%服务发票，明确业务性质。 - 退税申请：若符合条件，可计算可退税额=（销售收入×适用税率 - 进项税额）×退税比例（如30%-70%不等，具体看产品类型）。需准备技术鉴定报告、环保证明、销售合同等材料。 - 风险提示：关注税务稽查重点，确保“资金流、发票流、货物流”三流一致，避免虚开发票风险。建议结合具体业务模式进一步咨询当地税务机关，确保合规性。更多

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菠萝回答于2025年06月26日

金牌答疑老师

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老师好！麻烦看看这个财务处理是否正确，谢谢

你好，具体是指哪个哈

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竹子老师

竹子老师回答于2025年06月17日

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公司员工出交通事故的赔偿款可以入成本嘛？

对于公司员工出交通事故的赔偿款是否可以入成本这个问题，我来给你详细分析分析。一般情况下，如果员工是在履行工作职责过程中发生交通事故，且该事故与工作存在直接或间接的合理关联，那么相应的赔偿款是可以计入成本的。比如员工在出差途中、上下班合理路线内或者因工作外出办事期间发生交通事故，... 更多

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竹子老师

竹子老师回答于2025年06月16日

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老师，我想问一下，我们在25年3月份变更了股东，今天报24年的工商年报，股东信息哪里是填3月份以前的老股东，还是填新股东呀

学员，这个问题问得好。根据我10多年的会计经验，工商年报的股东信息填写要特别注意时间节点。24年的工商年报反映的是2024年1月1日至12月31日期间的股东情况，而你们公司是在2025年3月才变更股东，所以在填报24年年报时，股东信息这一栏应该填写变更前的老股东信息。不过要注意，虽然年报填的是老股... 更多

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