事业单位会计知识答疑-牛账问答

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行业实操 >事业单位会计

木棉老师回答于06月13日

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五险一金个人部分不需要计提是吗

五险一金个人部分是需要计提的，不是直接支付时计入费用那么简单。咱们做会计的，得按权责发生制来，即使当月没实际缴纳，也得先计提出来，这样才能准确反映当期的费用和负债。具体操作上，计提五险一金个人部分时，借记“管理费用-工资”等科目，贷记“其他应付款-社会保险费（个人部分）”和“其他应付... 更多

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行业实操 >事业单位会计

金田老师回答于06月13日

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当月计提的是当月工资还是次月

一般来说，当月计提的是当月的工资。从会计处理原则上讲，工资费用是在员工提供服务的期间产生的，也就是在当月。按照权责发生制的要求，企业在每个会计期间应当确认当期的收入和费用，而不管款项是否已经收付。例如，公司在10月份经营过程中，员工在10月份提供了劳动服务，公司就有义务确认10月份... 更多

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淼淼老师回答于06月13日

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自收自支的事业单位零余额账户用款额度没用完还能注销并结转到下年用吗？在编人员的工资、项目奖励经费这些也都能结转下年？

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竹子老师回答于06月13日

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事业单位无形资产摊销是按照啥办法摊销

我来给你讲讲事业单位无形资产摊销的办法。 ### 一、摊销方法事业单位无形资产的摊销统一采用直线法，也就是将无形资产的成本在预计使用年限内平均分摊到每个会计期间。这种方法简单易行，能够使各期的费用负担相对均衡。 ### 二、摊销年限 1. 有规定使用年限的情况：如果无形资产的预计使用年限... 更多

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小智老师回答于2025年03月25日

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老师问下年初需要把上去的那些资料，凭证打印出来留档

年初需要将上年度的会计资料和凭证打印出来留档，这是为了确保财务记录的完整性和可追溯性。以下是具体步骤和注意事项： ### 1. 会计资料整理 - 账簿：包括总账、明细账、日记账等。这些账簿记录了全年的财务交易，必须完整无误。 - 报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司... 年初需要将上年度的会计资料和凭证打印出来留档，这是为了确保财务记录的完整性和可追溯性。以下是具体步骤和注意事项： ### 1. 会计资料整理 - 账簿：包括总账、明细账、日记账等。这些账簿记录了全年的财务交易，必须完整无误。 - 报表：包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表反映了公司的财务状况和经营成果。 - 税务申报资料：所有的税务申报表格和相关的支持文件，如发票、收据等。 ### 2. 凭证处理 - 原始凭证：所有原始凭证（如发票、合同、收据等）需要按时间顺序整理，并附上相应的记账凭证。 - 记账凭证：每一笔财务交易都应该有相应的记账凭证，这些凭证需要按月份整理，并与原始凭证对应。 - 凭证装订：所有凭证应该按照月份或季度进行装订，并在封面上注明年份、月份和内容摘要。 ### 3. 电子数据备份 - 数据备份：确保所有电子会计数据都已经备份，并存储在安全的地方。备份数据应包括账套文件、报表模板、自定义设置等。 - 云存储：考虑使用云存储服务来保存重要的财务数据，以防止数据丢失或损坏。 ### 4. 存档要求 - 纸质档案：纸质档案应存放在干燥、防火、防潮的环境中，避免阳光直射和高温高湿。 - 电子档案：电子档案应定期检查其完整性和可用性，确保可以随时恢复和使用。 ### 5. 法规遵循 - 法律法规：根据当地的法律法规，某些类型的会计资料可能需要保存特定的年限，例如在中国，通常要求保存至少5年。 - 审计要求：如果公司接受外部审计，还需要准备相关的审计资料，以满足审计师的要求。 ### 6. 内部控制 - 权限管理：只有授权人员才能访问和处理会计资料，以确保资料的安全性和保密性。 - 流程规范：建立严格的会计流程和操作规范，确保每一步都有明确的责任人和审核机制。通过以上步骤，可以确保年初时将所有必要的会计资料和凭证妥善整理、打印和存档，以备将来查询和审计使用。如果你有任何具体的疑问或需要进一步的帮助，请随时告诉我！更多

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曦月老师回答于2024年12月20日

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你好老师，在行政会计里的课程讲解中，编制资产负债表，试算平衡表里的银行存款的期初数据和系统里的银行存款的期初数据不一致

我理解在编制资产负债表过程中遇到银行存款期初数据不一致的问题可能会让你感到困惑。这种情况确实需要仔细检查和分析，以找出不一致的原因并采取相应的调整措施。以下是一些可能导致这种不一致的原因及相应的解决方法： ### 一、原因分析 1. 录入错误：在录入期初数据时，可能由于疏忽或误解导致输入... 我理解在编制资产负债表过程中遇到银行存款期初数据不一致的问题可能会让你感到困惑。这种情况确实需要仔细检查和分析，以找出不一致的原因并采取相应的调整措施。以下是一些可能导致这种不一致的原因及相应的解决方法： ### 一、原因分析 1. 录入错误：在录入期初数据时，可能由于疏忽或误解导致输入了错误的数字。 2. 系统差异：如果使用了不同的会计软件或系统，每个系统对数据的处理方式可能略有不同，这可能导致数据上的微小差异。 3. 时间点差异：资产负债表反映的是某一特定日期的财务状况，而银行对账单则可能包含该日期之后的交易记录，或者相反。 4. 未达账项：存在尚未记录在银行对账单中的交易，如支票已开出但尚未兑现，或者存款已记入账户但尚未显示在对账单上。 5. 利息计算或费用扣除：银行可能会在期末计算利息或扣除某些费用，而这些变动可能还没有及时反映在公司的账目中。 ### 二、解决方法 1. 核对原始记录：首先，回到最初的银行对账单和企业内部的银行日记账，逐笔核对每一笔交易，确保没有遗漏或错误录入。 2. 调整分录：如果发现是由于录入错误导致的不一致，应立即制作调整分录来修正错误。例如，如果多记了一笔支出，可以通过借记“银行存款”科目，贷记相应的费用科目来进行冲减。 3. 考虑时间因素：确认资产负债表的截止日期与银行对账单的日期是否一致。如果不一致，需要将银行对账单调整到同一时间点，或者反之，确保两者可比。 4. 处理未达账项：对于未达账项，应根据具体情况判断是否需要进行调整。例如，如果支票已经开出但尚未兑现，可以在资产负债表中作为“其他应付款”列示。 5. 利息和费用的匹配：确保所有由银行收取的利息和费用都已正确记录在账簿中，并与银行对账单相匹配。如果有遗漏，应及时补记。 6. 使用调节表：编制银行存款余额调节表是一个有效的工具，可以帮助识别和解释银行对账单与企业账簿之间的差异。通过调节表，可以清楚地看到哪些是已清项目，哪些是未清项目，以及各自的金额。总的来说，解决这类问题的关键在于耐心和细致。通过逐步排查和调整，你应该能够找到不一致的根源并加以修正。希望这些建议对你有所帮助！更多

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金田老师回答于2024年12月20日

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你好，老师试算平衡表里的银行存款的期初数据和系统里的期初数据不一致，

你好，遇到试算平衡表里的银行存款期初数据和系统里的期初数据不一致的情况，我们需要进行详细的核对和调整。以下是一些可能的原因和解决方法： ### 1. 核对原始数据首先，确保你手头的所有原始数据是准确的。这包括银行对账单、存款单、取款单等。 ### 2. 检查录入错误有可能是在将数据输入到系统... 更多

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莎莎老师回答于2024年09月26日

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为什么用管理费用，不用成本-水电费？

说到企业管理里的门道，特别是怎么管好那些看不见摸不着的成本，那可是门大学问。就拿水电费来说吧，这事儿看似简单，实则里面学问大着呢。很多人可能会纳闷，为啥咱们不直接把它算到成本里，而是要单独拎出来放到“管理费用”里头？这背后啊，其实藏着会计处理的巧妙逻辑和企业经营的深层考量。咱们得细... 说到企业管理里的门道，特别是怎么管好那些看不见摸不着的成本，那可是门大学问。就拿水电费来说吧，这事儿看似简单，实则里面学问大着呢。很多人可能会纳闷，为啥咱们不直接把它算到成本里，而是要单独拎出来放到“管理费用”里头？这背后啊，其实藏着会计处理的巧妙逻辑和企业经营的深层考量。咱们得细细琢磨这背后的门道，看看会计老手们是咋想的。 ### 一、管理与生产相互独立 1. **管理活动独立性** - **核心职能区分：**管理活动主要涉及企业的行政管理、人力资源、财务控制等方面，这些活动与直接生产活动有明显的界限。例如，人力资源部门负责招聘和培训，财务部门处理账目和财务分析，这些活动不直接参与生产过程，但属于企业运营基础。 - **费用性质差异：**管理活动所需的水电费与生产成本无直接关系，属于维持企业基础设施运作的基本费用。例如，办公室空调用电、卫生间用水等，都是为了保证企业基本运营环境的必要支出，因此应归入管理费用。 2. **生产活动独立性** - **核心职能区分：**生产活动涉及产品的制造和组装，其费用直接用于产品的形成。例如，生产车间的设备用电、生产线的用水等，这些费用直接与产品的制造相关，是产品成本的一部分。 - **费用性质差异：**生产活动中的水电费直接计入生产成本有助于准确核算产品的制造成本。例如，在汽车制造中，焊接车间的用电是生产必需的，这部分电费应直接计入生产成本，以反映产品的实际制造成本。 ### 二、会计准确性 1. **清晰费用归类** - **明确费用用途：**将水电费按照发生地点和使用部门进行归类，确保费用分配的准确性。例如，公司前台区域的水电费属于管理费用，而生产车间的水电费属于制造费用，这种明确的归类有助于准确的会计处理。 - **细化费用核算：**通过明细分类，可以更清晰地了解费用的具体用途和发生原因。例如，办公区的照明用电可以细化到具体楼层或部门，以便更好地控制和管理费用。 2. **避免重复计算** - **防止成本混淆：**如果将管理用水电计入生产成本，可能导致成本虚增，影响成本核算的准确性。例如，将办公室的电费误计入生产成本，会使得产品成本被高估，影响企业的利润分析。 - **保证报表准确：**准确的费用分配有助于形成真实的财务状况报告。例如，通过准确区分管理费用和生产成本，可以确保利润表中的费用分配符合实际运营情况，避免误导投资者和管理层。 ### 三、财务管理需要 1. **预算控制** - **预算编制：**企业会根据历史数据和未来计划编制管理费用和生产成本的预算。例如，预计每月办公室电费为5000元，生产车间电费为8000元，这样的预算有助于企业控制开支。 - **成本控制：**严格控制管理费用中的水电费开支，可以避免资源浪费。例如，通过安装节能设备或优化用电时间，企业可以降低不必要的电力消耗，从而控制管理费用。 2. **内部控制** - **成本中心管理：**将管理费用和生产成本分开核算，有助于建立责任中心，进行绩效考核。例如，各部门可以有自己的预算目标，通过对比实际费用和预算，可以评估管理效率。 - **费用审核：**定期对管理费用进行审核，确保费用的合理性和真实性。例如，通过检查办公室水电费账单，可以发现并纠正不合理的开支，提高企业的整体管理水平。 ### 四、税务合规 1. **税务处理** - **税前扣除：**根据税法规定，管理费用可以在企业所得税前扣除，合理的分类有助于最大化税收效益。例如，将办公室水电费列入管理费用，确保其在税前扣除时符合税法要求。 - **合法合规：**遵循税务法规，确保费用分类和核算的合法性。例如，不同类别的费用在扣除时有不同的规定，错误的分类可能导致税务风险。 2. **避免税务风险** - **防范风险：**通过准确的费用分类，可以避免因分类错误导致的税务处罚。例如，将管理用水电错误地计入生产成本，可能导致税务审计中的问题，甚至产生罚款。 - **税务审计：**准确的费用记录和分类有助于顺利通过税务审计。例如，提供详细的管理费用和生产成本记录，可以向税务机关展示企业的合规性和透明度。 ### 五、企业决策支持 1. **利润分析** - **利润计算：**通过准确核算管理费用和生产成本，可以获得更准确的利润数据。例如，从总收入中减去细分后的各类成本，可以更真实地反映企业的经营成果。 - **盈利评估：更多

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淼淼老师回答于2024年07月20日

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老师，就是社区的面租金收入，然后用于社区的门面及其他公用设施维护及保障，这个是成立什么公司，还是或者其他。

社区的面租金收入，在用于门面及其他公用设施维护及保障的情况下，根据《民法典》的相关规定，这些收入属于业主共有的收益。具体来说，这类收益并不需要成立公司来经营或管理，而是应当按照业主共有的原则进行处理。以下是一些具体的处理步骤和注意事项： 1. **确认业主主体**：应确认小区内所有业主... 更多

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陈陈老师回答于2024年04月22日

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行政消防队会计在哪里看23年的记账凭证是否正确？在哪里看呢？说是在科目余额、但是在哪里呢？

这个要看下你们用的什么系统，系统里面怎么设置的，不同系统的界面不同，亲可以找一下科目余额模块。

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关于本领域

按行业可分为科学、教育、文化、卫生、体育事业单位会计以及农、林、水利、勘探事业单位会计等。它们以社会效益和经济效益为目的，具有进行预测、控制、核算、分析、监督和参与决策的职能。为此分设资产、负债、净资产、收入、支出五个会计要素，按会计要素分类设置会计科目，以为会计图形，采用收付实现制和权责发生制，运用借贷记账法，实行历史成本模式，编报资产负债表、收入支出表、附表及会计报表附注和收支情况说明书等。

事业单位会计不以营利为目的，不计量和分配利润；没有明确的所有者权益，不得出资者分配剩余资产；不进行完全成本核算，具有较强的社会性。