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会计实务 会计实务 >财务报表
小智老师
小智老师 回答于10月16日
金牌答疑老师
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利润表的本期金额是填9月份的金额，还是7-9月的金额，我看网上搜的都是7-9月的金额，但是上次提问的老师说是9月的金额
利润表中的“本期金额”，若为季度报表（如第三季度），则指7-9月的累计金额；若为月度报表，则是单月（如9月）的金额。具体根据企业所编报表的时间范围而定。
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会计实务 会计实务 >财务报表
竹子老师
竹子老师 回答于10月12日
金牌答疑老师
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老师好！业务活动表里净资产余额269.6万，资产负债表里250.3万，那19.3万去哪里了？
您提到的差额19.3万元，是由于业务活动表中的“净资产变动额”未包含非限定性净资产年初数调整所致。 在业务活动表中，“净资产变动额”为2,696,064.16元（即269.6万元），这是本年净资产的变动金额；而资产负债表中的净资产合计为2,576,275.16元（即250.3万元），这个是期末净资产总额。 两者差异的原因... 更多
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会计实务 会计实务 >财务报表
淼淼老师
淼淼老师 回答于10月09日
金牌答疑老师
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税局不认坏账准备，那么真实发生追不回来的钱，资产负债 表应收票据还需要减掉坏账准备填列期末余额吗？
是的，资产负债表上应收票据应按账面价值（即原值减去坏账准备）填列期末余额。税局虽不认可坏账准备，但会计处理遵循会计准则，二者并不冲突。
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会计实务 会计实务 >财务报表
木棉老师
木棉老师 回答于2025年09月18日
金牌答疑老师
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第三季预缴企业所得税是不是就看9月份的利润表上面的利润总额*25%就好了？
不是，第三季预缴企业所得税应依据本季度（7-9月）的累计利润总额乘以适用税率计算，而非仅看9月份单月的利润表数据。申报时需填写《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》中的本年累计金额栏次。
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会计实务 会计实务 >财务报表
杨阳老师
杨阳老师 回答于2025年09月15日
金牌答疑老师
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财务报表编制完之后还用申报吗？在哪申报啊？
需要申报。一般通过电子税务局操作，路径为：进入“我要办税”或“纳税申报”模块，选择“财务报表报送与信息采集”，填写数据后提交完成。
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淼淼老师
淼淼老师 回答于2025年09月05日
金牌答疑老师
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财务报表中哪些科目算在经营性资产，哪些是非经营性资产？
经营性资产包括流动资产（如现金、应收账款、存货）、固定资产（机器设备、厂房）及服务生产的无形资产（专利、商标）；非经营性资产则涵盖职工宿舍、食堂、医院、学校等福利设施。
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会计实务 会计实务 >财务报表
曦月老师
曦月老师 回答于2025年08月21日
金牌答疑老师
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计提的应发工资，跟实际应发工资有差额，要 怎么处理。
差额需查明原因后调整：若为计算错误则补提/冲回；若属预提与实发正常差异，计入当期损益（管理费用）；涉及以前期间的应通过“以前年度损益调整”科目核算。
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会计实务 会计实务 >财务报表
曦月老师
曦月老师 回答于2025年08月14日
金牌答疑老师
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资产负债表中的“未分配利润 ”与现金流量表中的：“净利润“的关系是怎样的？
资产负债表中的“未分配利润”期初数加上本期净利润（利润表项目），再减去利润分配等调整项后，等于期末“未分配利润”。而现金流量表的“净利润”取自利润表，二者通过利润表间接关联，但功能不同：前者反映累计留存收益，后者展示经营活动现金流生成能力。
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会计实务 会计实务 >财务报表
小智老师
小智老师 回答于2025年07月31日
金牌答疑老师
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资产负债表中存货项目数据是由材料采购、原材料、库存商品、周转材料、委托加工物资、发出商品、生产成本、受托代销商品期末余额减去受托代销商品款、存货跌价准备期末余额填列，那受托代销商品为什么要一加一减体现出来？
受托代销商品虽存于企业仓库，但所有权属委托方；“受托代销商品款”是对应负债，体现需返还给委托方的金额。两者相加减后，才真正反映企业自身拥有的存货价值。
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会计实务 会计实务 >财务报表
杨阳老师
杨阳老师 回答于2025年07月23日
金牌答疑老师
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累计摊销金额是怎么算出来的 摊余金额又是怎么算出来的呢 不应该是450万÷60=7.5万，一年内到期的就是7.5×12月=90万，剩余的450万-90万-=360万填列在长期待摊费用的吗
累计摊销金额是根据每月摊销额乘以摊销月数得到的。这里每月摊销额为75,000元，摊销6个月（假设已摊销半年），累计摊销为375,000元。 摊余金额则是账面余额减去累计摊销额，即4,500,000 - 375,000 = 4,125,000元。 一年内到期的非流动资产为900,000元，这是基于一年内（12个月）的摊销额计算得出的，... 更多
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财务报表是反映企业或预算单位一定时期资金、利润状况的会计报表。我国财务报表的种类、格式、编报要求，均由统一的会计制度作出规定，要求企业定期编报。财务报表包括资产负债表、损益表、现金流量表或财务状况变动表、附表和附注。

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