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曦月老师回答于06月10日

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老师好我时一个鸽子厂会计每个月的自然死亡怎么账务处理

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金田老师回答于06月05日

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请问下面这个国内销售过程涉及的增值税分录怎么写？付工厂产品货款100元，工厂给开100元发票，税费13元。收到卖给客户产品的销售款200元，给客户开发票200元，税26元。月末税务网站交增值税13元，城市建设税0.2元，教育费附加0.12元，地方教育费附加0.08元。

好的，我来帮你理清楚这个国内销售过程涉及的增值税分录。根据你描述的情况，以下是每一步的会计分录： --- ### 1. 付工厂产品货款100元，工厂开100元发票，税费13元这是采购环节，支付货款并取得增值税专用发票（含税价113元，其中货款100元，增值税进项税额13元）。分录： ``` 借：库存商品（或... 好的，我来帮你理清楚这个国内销售过程涉及的增值税分录。根据你描述的情况，以下是每一步的会计分录： --- ### 1. 付工厂产品货款100元，工厂开100元发票，税费13元这是采购环节，支付货款并取得增值税专用发票（含税价113元，其中货款100元，增值税进项税额13元）。分录： ``` 借：库存商品（或原材料） 100 应交税费——应交增值税（进项税额） 13 贷：银行存款 113 ``` --- ### 2. 收到卖给客户产品的销售款200元，给客户开发票200元，税26元这是销售环节，收到货款并开具增值税专用发票（含税价226元，其中销售收入200元，增值税销项税额26元）。分录： ``` 借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费——应交增值税（销项税额） 26 ``` --- ### 3. 月末税务网站交增值税13元，城市建设税0.2元，教育费附加0.12元，地方教育费附加0.08元这是月末缴纳增值税及附加税费的环节。 #### （1）计算应交增值税：销项税额26元 - 进项税额13元 = 应交增值税13元。 #### （2）计算附加税费： - 城市维护建设税 = 应交增值税 × 税率（假设税率为1%）= 13 × 1% = 0.13元（你提到的是0.2元，可能是税率不同，按实际税率调整）。 - 教育费附加 = 应交增值税 × 税率（假设税率为3%）= 13 × 3% = 0.39元（你提到的是0.12元，可能是税率不同，按实际税率调整）。 - 地方教育费附加 = 应交增值税 × 税率（假设税率为2%）= 13 × 2% = 0.26元（你提到的是0.08元，可能是税率不同，按实际税率调整）。分录： ``` 借：税金及附加 0.5（0.2 + 0.12 + 0.08）应交税费——应交增值税（已交税金） 13 贷：银行存款 13.5 ``` --- ### 总结： 1. 采购环节：确认库存商品和进项税额。 2. 销售环节：确认收入和销项税额。 3. 月末缴税：缴纳增值税及附加税费。注意事项： - 附加税费的税率可能因地区或政策不同而有所差异，需根据实际情况调整。 - 如果进项税额大于销项税额，可能产生留抵税额，无需缴纳增值税。希望这些分录能帮助你理解整个流程！如果还有疑问，随时问我。更多

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菠萝回答于06月04日

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请问下面这个国内销售过程涉及的完整分录怎么写？付工厂产品购买款100元，工厂给开100元发票，税费13元。收到卖给客户产品的销售款200元，给客户开发票200元，税26元。月末税务网站交增值税4元，城市建设税0.2元，教育费附加0.12元，地方教育费附加0.08元。

你好，一般纳税人还是小规模

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竹子老师回答于06月04日

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好嘞，这个问题我来给你好好讲讲。短期理财的会计处理其实不难，但得注意几个关键点。下面我给你详细说说整个流程的分录，保证你一看就明白。 ### 1. 买入短期理财时当你用银行存款买入理财产品时，这笔钱已经从你的账户里出去了，但还没产生收益。这时候的分录是：借：其他货币资金——理财产品 100... 好嘞，这个问题我来给你好好讲讲。短期理财的会计处理其实不难，但得注意几个关键点。下面我给你详细说说整个流程的分录，保证你一看就明白。 ### 1. 买入短期理财时当你用银行存款买入理财产品时，这笔钱已经从你的账户里出去了，但还没产生收益。这时候的分录是：借：其他货币资金——理财产品 100元贷：银行存款 100元这里用“其他货币资金”科目，是因为这笔钱虽然还是你的钱，但已经变成了理财产品的形式，和普通的银行存款不太一样了。 --- ### 2. 持有期间（每月末计提利息）理财产品持有期间会产生利息，但通常不是一次性到账的，而是到期一起给。所以每个月末，你得把应计的利息算出来，做个计提。假设这10元利息是三个月累计的，那每个月末计提的分录是：借：应收利息 3.33元贷：投资收益 3.33元这里用“应收利息”科目，表示这笔钱已经赚出来了，但还没实际到账。同时，“投资收益”科目记录了你赚的钱。 --- ### 3. 赎回理财，收到本金和利息三个月后，理财产品到期，你拿回了本金100元和利息10元。这时候的分录是：借：银行存款 110元贷：其他货币资金——理财产品 100元贷：应收利息 10元这里把本金和利息都收回来了，所以“其他货币资金”和“应收利息”都要冲掉，同时银行存款增加了110元。 --- ### 总结一下全流程： 1. 买入时：借：其他货币资金——理财产品 100元贷：银行存款 100元 2. 每月末计提利息（假设三个月平均分）：借：应收利息 3.33元贷：投资收益 3.33元 3. 赎回时：借：银行存款 110元贷：其他货币资金——理财产品 100元贷：应收利息 10元 --- ### 注意事项： 1. 利息计提：如果利息是到期一次性给的，那每个月末都得计提，这样符合权责发生制。 2. 科目选择：短期理财用“其他货币资金”科目，别用“交易性金融资产”，因为时间短，流动性高。 3. 税务处理：利息收入可能涉及税费，具体看当地政策，这里没考虑税。有问题随时问我，会计这块我熟！更多

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莎莎老师回答于06月04日

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老师好我们企业收购了一个企业现在新办了一个公司用新的公司来管理收购的公司这个我要做那些流程

小伙子，这事儿得一步一步来。你先要搞清楚新公司和被收购公司的股权关系，把投资款的账务处理好。然后新公司要建账，根据业务设科目，把收购相关的资产、负债都登记清楚。税务这块儿，得看看有没有特殊政策，该申报的申报，别耽误了。还有各种资产交接的手续，都得按规矩来，省得后面麻烦。

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木棉老师回答于06月01日

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外贸公司托盘贸易的典型特征是毛利率远低于同行或者有大量的预付款，为什么有大量的预付款不正产

在外贸托盘贸易中，出现大量预付款可能涉及以下几种不正常情况及风险，咱得仔细琢磨琢磨： ### 一、资金链与现金流风险 1. 资金被占用：大量预付款意味着企业资金提前流出，若托盘业务周期较长或交易环节出现问题，可能导致资金长时间被占用，影响企业正常运营资金周转，甚至引发资金链断裂风险。例如... 在外贸托盘贸易中，出现大量预付款可能涉及以下几种不正常情况及风险，咱得仔细琢磨琢磨： ### 一、资金链与现金流风险 1. 资金被占用：大量预付款意味着企业资金提前流出，若托盘业务周期较长或交易环节出现问题，可能导致资金长时间被占用，影响企业正常运营资金周转，甚至引发资金链断裂风险。例如，预付款支付后，供应商未能按时交货，而企业又面临其他债务到期，就可能陷入困境。 2. 现金流不稳定：过度依赖预付款模式会使企业现金流入与流出不匹配，缺乏稳定的现金流来源。一旦市场环境变化或业务拓展受阻，预付款无法及时转化为销售收入，将对企业财务状况造成较大冲击，影响企业偿债能力和资金流动性。 ### 二、交易对手风险 1. 供应商诚信问题：若供应商收到预付款后，故意拖延交货、以次充好或无法按约定提供货物，企业将面临钱货两空的风险。比如，供应商虚构库存或生产能力，骗取预付款后消失，导致企业遭受重大损失。 2. 客户信用风险：即使货物顺利交付，若客户信用状况不佳，可能出现拖欠货款、拒付尾款等情况。由于企业已支付大量预付款，自身资金压力增大，此时再遭遇客户付款违约，将进一步加剧企业资金困境和经营风险。 ### 三、市场与行业风险 1. 价格波动风险：从支付预付款到货物实际销售期间，市场价格可能发生不利变动。如果产品价格下跌，企业按原价销售可能利润受损，若降价销售则可能亏损；反之，若价格上涨，企业虽可能有额外收益，但仍需承担因价格波动带来的市场不确定性风险，且预付款模式可能限制了企业在价格谈判中的灵活性。 2. 行业竞争与政策风险：外贸托盘贸易行业竞争激烈，大量预付款可能使企业在竞争中处于不利地位。竞争对手可能利用更灵活的付款方式吸引客户和供应商，导致企业市场份额下降。此外，国际贸易政策、汇率政策等宏观政策变化可能对托盘贸易产生重大影响，增加企业经营风险和成本，而预付款模式可能无法有效应对这些外部政策风险。 ### 四、内部管理与财务风险 1. 财务管理难度大：大量预付款的处理需要精准的财务管理和资金安排。如果企业财务制度不完善、资金预算不合理或财务人员专业能力不足，可能导致预付款资金使用效率低下、账目混乱或资金安全问题。例如，预付款未按规定流程审批支付，可能存在舞弊风险；对预付款的会计核算不准确，会影响企业财务报表真实性和决策依据。 2. 税务风险：预付款在某些情况下可能涉及税务处理问题，如预付款是否可税前扣除、纳税义务发生时间等。如果企业对相关税收政策理解不准确或操作不当，可能面临税务风险，增加企业税负或引发税务纠纷。总的来说，大量预付款在外贸托盘贸易中可能是企业资金实力、商业信用和交易惯例的体现，但也存在诸多潜在风险。企业需谨慎评估交易对手信用、合理规划资金、完善内部管理和风险防控机制，以确保预付款模式的安全性和盈利性，避免因预付款问题给企业带来不必要的损失。更多

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金田老师回答于05月28日

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2024收到了规上的政府补贴5万元，当时：政进帐入了营业外收入，现在汇算清缴，提示政府补助事项可能未正确申报，应如何申报呢？当时的5万收入，没有在纳税申报表反映的

对于你提到的2024年收到规上政府补贴5万元，当时计入营业外收入但未在纳税申报表反映，现在汇算清缴提示可能未正确申报的问题，以下是我的处理建议： ### 一、确认政府补助的性质与税务处理 1. 判断是否属于不征税收入 - 根据财税〔2011〕70号文件，若政府补助符合以下条件，可作为不征税收入：... 对于你提到的2024年收到规上政府补贴5万元，当时计入营业外收入但未在纳税申报表反映，现在汇算清缴提示可能未正确申报的问题，以下是我的处理建议： ### 一、确认政府补助的性质与税务处理 1. 判断是否属于不征税收入 - 根据财税〔2011〕70号文件，若政府补助符合以下条件，可作为不征税收入：（1）企业能够提供规定资金专项用途的资金拨付文件；（2）财政部门或其他拨付资金的政府部门对该资金有专门的资金管理办法或具体管理要求；（3）企业对该资金以及以该资金发生的支出单独进行核算。 - 若不符合不征税收入条件，则需在收到当期计入应纳税所得额，缴纳企业所得税。 2. 检查会计处理与税务差异 - 你已将5万元计入“营业外收入”，但税务上可能需一次性计入应纳税所得额。若未在2024年申报时体现，需在汇算清缴中调整。 ### 二、汇算清缴调整步骤 1. 填报纳税申报表 - 在A105000《纳税调整项目明细表》中调整： - 若政府补助属于应税收入，需在A105000表的“其他”行次（如“其他需要调整的应税项目”）填写5万元，并调整主表应纳税所得额。 - 主表同步调整： - 在《企业所得税年度纳税申报表（A类）》主表第9行“纳税调整增加额”或第10行“纳税调整减少额”中反映调整金额（具体根据实际调整方向填写）。 2. 补充申报依据 - 保留政府补助的拨款文件、资金用途说明、专项核算凭证等资料，以备税务机关核查。 - 若选择按不征税收入处理，需补充提交资金拨付文件及单独核算的证明材料（如专项账务记录）。 3. 更正2024年申报表 - 若2024年季度或年度预缴时未申报，需通过电子税务局或办税服务厅更正申报，补缴税款及滞纳金（如有）。 ### 三、注意事项 1. 区分政府补助类型 - 若补助与销售货物、服务等直接挂钩（如按销量补贴），可能需缴纳增值税；若为稳岗补贴、科研补助等无偿拨款，通常不涉及增值税。 2. 会计与税务差异处理 - 若会计上分期确认收益（如采用净额法分摊递延收益），但税务上要求一次性计税，需在汇算清缴时全额调增应纳税所得额，形成暂时性差异。 3. 风险提示 - 未按规定申报可能导致税务机关要求补税、加收滞纳金，甚至认定为虚假申报。建议尽快完成调整并保存完整资料。 ### 四、总结你的情况需在汇算清缴时将5万元政府补助纳入应纳税所得额，并通过A105000表调整。若不符合不征税收入条件，直接调增收入；若符合，需补充备案材料。务必在6月30日前完成更正申报，避免逾期风险。更多

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曦月老师回答于05月27日

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公司租了一块地皮，租金是按年支付的，根据小企业会计准则，我应该如何进行账务处理，请各位老师指教，谢谢

（推眼镜，拿起计算器）同学，这个问题问得好！来，咱们先理清楚这个业务。按小企业会计准则，租地皮属于经营租赁，账务处理要分两步走—— 1. 支付租金时（假设一次性付清全年）：借：预付账款——租金（或者直接进管理费用，看金额大小）贷：银行存款 2. 每月摊销租金（按月分摊到费用）：... 更多

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杨阳老师回答于05月27日

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某县公路事业发展中心属于事业单位，其上级主管部门是谁，其管理体制是什么样子的

（推了推老花镜，翻开政策文件）县公路事业发展中心这一块儿啊，我熟。先说上级主管部门——现在多数都是归县交通运输局直接管，比如孟津县以前就是交通局下属单位。不过这几年机构改革后，有些地方改成由县党委、政府直接管理了，人事和资金都听县里的，市里基本不管具体事务了。管理体制嘛，分两块：... 更多

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希文老师回答于05月26日

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事业单位用自己的资投资一家全资子公司，算是对外投资吗？事业单位投资的全资子公司属于国有企业也还是事业单位

我来给你分析分析这些问题。 ### 一、关于是否属于对外投资事业单位用自己的资金投资一家全资子公司，算是对外投资。因为根据相关规定，对外投资是指事业单位依法用自身所拥有的固定资产、流动资产、无形资产等资产向其他单位进行的投资。这里设立全资子公司属于向其他单位（子公司是独立法人）进行... 更多

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