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菠萝
菠萝 回答于04月18日
金牌答疑老师
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你好,企业选择将500万元以下固定资产一次性扣除后,次年企业所得税季度申报时需要做调增 。因为会计上固定资产是按其预计使用年限分期计提折旧,而税法上一次性扣除是税收优惠政策,二者存在差异。一次性扣除后,后续会计折旧期间,会计核算的折旧费用在税收上之前已一次性扣除,所以需要在企业所得税... 更多
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小智老师
小智老师 回答于04月16日
金牌答疑老师
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针对资产负债表和科目余额表里面应付职工薪酬口径是否有差别以及如何获取本年贷方累计发生额的问题,我可以根据我的经验和专业知识给出如下回答: ### 一、应付职工薪酬在两个表中的口径差异 1. 资产负债表 - 含义:资产负债表中的“应付职工薪酬”项目,是反映企业应付未付给职工的各种薪酬的总体... 更多
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淼淼老师
淼淼老师 回答于04月15日
金牌答疑老师
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当总公司收到分公司的管理费时,由于分公司不是独立法人,其财务处理需要遵循一定的会计原则和税务规定。以下是详细的会计处理步骤: ### 一、会计分录编制 1. 确认收入 - 总公司收到分公司管理费时,应先确认一笔收入。假设收到的管理费金额为100,000元,会计分录为: - 借:银行存款/应收账... 更多
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杨阳老师
杨阳老师 回答于04月14日
金牌答疑老师
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对于贴现费用属于经营性活动还是筹资活动的界定,以及在填现流附表时是否需要加回来的问题,我的回答如下: ### 贴现费用的归类 1. 一般情况下的归类 - 筹资活动:票据贴现通常被视为筹资活动。这是因为票据贴现本质上是企业将未到期的应收票据转让给银行等金融机构,以获取资金的行为。这种行为... 更多
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希文老师
希文老师 回答于04月10日
金牌答疑老师
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我理解你对于单位或个体工商户无偿提供服务在没有收入情况下为何会视同销售的疑问。以下是我的详细解答: ### 一、基本概念 1. 增值税视同销售 - 定义:增值税视同销售是指在某些特定情形下,虽然企业或个人并未实际取得销售收入,但税务部门为了简化税收管理并防止税收漏洞,将这些情形规定为视... 更多
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希文老师
希文老师 回答于04月08日
金牌答疑老师
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对于您提出的问题,我将从专业的角度进行解答。 ### 用于质押的存款单是否算作受限资产? 是的,用于质押的存款单通常算作受限资产。受限资产是指资产的所有权或使用权受到一定限制的资产。当存款单被用作质押物时,其作为质押物的用途已经确定,企业不能随意将其用于其他目的,因此其使用权受到了限... 更多
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杨阳老师
杨阳老师 回答于04月07日
金牌答疑老师
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股权划转的依据通常涉及多个方面,以下是主要的几个方面: 1. 法律法规:根据《公司法》及《公司登记管理条例》,有限责任公司变更股东的,应当自变更之日起30日内申请变更登记;股份有限公司发起人以外的股份转让应当在依法设立的证券交易场所进行或者按照国务院规定的其他方式进行,由公司将受让人... 更多
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