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小智老师回答于12月11日

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上个月开的10万普票能抵扣进项吗？

我很高兴为您解答这个问题。一般情况下，普通发票（普票）是不能用于抵扣进项税的。只有增值税专用发票才能用于抵扣进项税。这是因为增值税专用发票上明确注明了税额，可以用于计算应纳税额时的抵扣。而普通发票则没有注明税额，因此不能用于抵扣。然而，存在一种特殊情况，即农产品销售增值税普通... 更多

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慧慧老师回答于12月09日

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处置办公楼损益金额为什么不减去折旧金额

同学你好，因为采用公允价值进行后续计量的

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淼淼老师回答于12月07日

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上月开普票19297元，借、应收19297贷主营收入18734.95应交税费费562.05 借应交税费562.05贷营业外收入562.05 这个月红冲了，又开张同金额的专票，怎么分别写分录？

要解决这个问题，我们需要理解会计分录的基本原理，并分别处理红冲和新开专票的情况。以下是详细的解析过程： ### 上月开普票的会计分录 1. 借：应收账款 19297元 - 表示公司向客户销售商品或服务，产生了应收账款。 2. 贷：主营业务收入 18734.95元 - 表示公司通过销售商品或服务获得的收入。... 更多

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速速老师回答于12月06日

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公司老板想把个人名下的车过户到公司，需要怎么入账？这样做有什么利弊关系嘛？

亲，入账方法如下：作为固定资产入账：根据车辆的评估价值或约定的转让价格，借记 “固定资产” 科目，贷记 “银行存款”“其他应付款” 等科目。如果老板是以车辆作为对公司的实缴资本，则应贷记 “实收资本” 科目。若车辆过户过程中发生了相关的过户费用，如过户手续费、评估费等，这些费用也应计入固定资... 亲，入账方法如下：作为固定资产入账：根据车辆的评估价值或约定的转让价格，借记 “固定资产” 科目，贷记 “银行存款”“其他应付款” 等科目。如果老板是以车辆作为对公司的实缴资本，则应贷记 “实收资本” 科目。若车辆过户过程中发生了相关的过户费用，如过户手续费、评估费等，这些费用也应计入固定资产的成本，即借记 “固定资产”，贷记 “银行存款” 等. 后续计量：从过户后的次月开始，按照车辆预计使用年限和预计净残值，采用合适的折旧方法计提折旧，折旧费用根据车辆的使用部门分别计入相应的成本费用科目，如管理费用、销售费用、制造费用等。在车辆使用过程中发生的加油费、保养费、修理费、保险费等相关费用，根据费用的性质和用途，分别计入相应的成本费用科目. 利弊关系利：费用合理化：车辆过户到公司后，其产生的维修、保养、汽油、保险等费用均可以作为公司的经营成本在税前扣除，从而减少公司应纳税所得额，降低企业所得税税负. 增加资产与折旧抵税：车辆作为公司的固定资产，可以增加公司的资产规模，提升公司的实力和形象。同时，通过计提折旧，进一步减少公司的应纳税所得额，实现折旧抵税的效果，为公司节省更多的税款. 规范财务管理：将车辆过户到公司名下，使车辆的产权和使用关系更加明晰，便于公司进行统一的财务管理和核算，有利于规范公司的财务制度，提高财务管理效率. 弊：过户成本与税费：过户过程中，需要办理一系列手续，并可能需要缴纳相关的税费，如车辆购置税、过户费、印花税等，增加了公司的财务支出和行政成本. 财产风险转移：车辆成为公司的财产后，将与公司的经营风险绑定。如果公司出现经营不善、债务纠纷等问题，车辆可能会被用于偿债或承担其他法律责任，存在一定的财产风险. 车辆处置限制：公司名下的车辆在处置时，需要遵循公司的决策程序和相关法律法规，可能会受到更多的限制和约束，不如个人车辆处置灵活自由. 更多

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莎莎老师回答于12月06日

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老师好！私立学校非营利性组织，一般没有增值税。除非有营利性项目收入，这个按小规模的1%还是按一般纳税人的13%,另外附加税根据什么提的？比例多少？非营利性组织是不是也不该有所得啊！如有所得就按正常缴纳所得税！？

以下是我对上述问题的回答： 1. 私立学校非营利性组织一般没有增值税。但是，如果有营利性项目收入，则需按小规模纳税人的1%或一般纳税人的13%缴纳增值税，具体取决于你的税务登记类型。 2. 附加税是根据实际缴纳的增值税、消费税等税额来计算的，比例因地区和具体税种而异。通常包括城建税（7%、5%... 更多

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莎莎老师回答于12月06日

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购买固定资产的进项税，或者买办公用品，差旅费的进项税额，放在现金流量表哪里？

购买固定资产、办公用品和差旅费的进项税额在现金流量表中的位置，需要根据具体情况来确定。以下是对这三种情况的分析： 1. 购买固定资产的进项税额： - 根据《企业会计准则第31号——现金流量表》及相关规定，购建固定资产支付的现金（包括进项税额）通常列示在投资活动产生的现金流量部分，具体项... 购买固定资产、办公用品和差旅费的进项税额在现金流量表中的位置，需要根据具体情况来确定。以下是对这三种情况的分析： 1. 购买固定资产的进项税额： - 根据《企业会计准则第31号——现金流量表》及相关规定，购建固定资产支付的现金（包括进项税额）通常列示在投资活动产生的现金流量部分，具体项目为“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”。这是因为购买固定资产属于企业的投资活动，其支付的现金自然也应计入投资活动的现金流出。 - 需要注意的是，尽管进项税额可以在增值税申报时予以抵扣，但在现金流量表中，它仍然被视为实际发生的现金流出，因此应与其他固定资产成本一同计入投资活动部分。 2. 购买办公用品的进项税额： - 购买办公用品通常属于企业的经营活动，因此其支付的现金（包括进项税额）应计入经营活动产生的现金流量部分。具体来说，可以列示在“购买商品、接受劳务支付的现金”项目下。这是因为办公用品是企业日常经营过程中所需的消耗品，其购买行为直接关联到企业的经营活动。 3. 差旅费的进项税额： - 差旅费同样属于企业的经营活动费用，因此其支付的现金（包括进项税额）也应计入经营活动产生的现金流量部分。然而，具体的列示项目可能因企业的会计政策和实际情况而有所不同。一般来说，差旅费可以列示在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目下。这是因为差旅费并非直接用于购买商品或接受劳务，而是企业员工因公出差所发生的费用，属于经营活动中的间接费用。综上所述，购买固定资产、办公用品和差旅费的进项税额在现金流量表中的位置分别为：投资活动产生的现金流量部分（购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金）、经营活动产生的现金流量部分（购买商品、接受劳务支付的现金）以及经营活动产生的现金流量部分（支付的其他与经营活动有关的现金）。请注意，以上分析仅供参考，具体处理方式还需结合企业的会计政策和实际情况来确定。更多

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杨阳老师回答于12月05日

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应付股利的变动情况会在现金流量表的补充资料中作为经营性应付项目的一部分进行调节。对吗。应该放入补充资料的其他中进行调节吧，毕竟不属于经营应付

我将对“应付股利的变动情况会在现金流量表的补充资料中作为经营性应付项目的一部分进行调节”这个问题进行解答。应付股利的变动情况不会在现金流量表的补充资料中作为经营性应付项目的一部分进行调节。应付股利属于筹资活动产生的现金流量，因此其变动情况应反映在筹资活动部分，而不是经营活动部分。

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菠萝回答于12月03日

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老师，同控或者非同控下交易费用不是计入管理费用么，为什么答案把交易费用计入了长投价值

你好，我觉得应该计入费用的不影响长投价值

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晓晓老师回答于12月03日

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老师，这道题是不是有问题，老师上课的时候讲过，就是赔本卖的内部交易损益，那就是按被投资方净利润✖️对应的持股比例就行了啊，

你好，内部交易减值的部分不用调整，还有100不是减值因为减值导致的，需要调整被投资方净利润

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希文老师回答于12月02日

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老师，去年暂估了12万房租费用，今年领导说确定不用支付了，那这12万我是冲去年的费用还是可以计提成营业外收入？

你好，学员。你提到的这个问题涉及到会计处理中的暂估费用和收入确认问题。我们来详细分析一下： ### 问题分析去年暂估了12万的房租费用，意味着在去年的账务处理中，你们已经将这12万元作为费用计入了成本。今年确定不需要支付这笔费用，那么需要对去年的账务进行调整。 ### 会计处理步骤 #### 1.... 更多

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