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杨阳老师

杨阳老师回答于04月30日

金牌答疑老师

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请问公司基本户是交通银行，开了个一般户浦发银行，可以更改浦发银行为开票信息吗？有什么影响吗

我来给你详细解答一下这个问题。 ### 一、关于是否可以更改浦发银行为开票信息可以更改。开票信息中的银行账户信息通常是可以根据企业实际需求进行更改的，包括将一般户（浦发银行）设置为开票信息中的收款账户。 ### 二、更改后的影响 1. 税务申报与缴税协议：如果之前基本户（交通银行）与税务... 我来给你详细解答一下这个问题。 ### 一、关于是否可以更改浦发银行为开票信息可以更改。开票信息中的银行账户信息通常是可以根据企业实际需求进行更改的，包括将一般户（浦发银行）设置为开票信息中的收款账户。 ### 二、更改后的影响 1. 税务申报与缴税协议：如果之前基本户（交通银行）与税务机关签订了三方缴税协议，更改开票信息后，可能需要重新签订或变更缴税协议，以确保税款能够正常划扣。这可能涉及到与银行和税务机关的沟通协调，需要一定的时间和精力去办理相关手续。 2. 客户信任与合作：部分客户可能会对开票信息中银行账户的变更产生疑虑，尤其是一些长期合作且习惯向原基本户付款的客户。他们可能会担心资金安全或认为公司经营状况发生变化，从而影响与客户的合作关系和收款及时性。 3. 内部管理与账务处理：更改开票信息后，需要在公司内部的财务系统、销售系统、订单管理系统等相关部门和流程中进行相应的调整和更新，以确保信息的一致性和准确性。同时，在账务处理上，要明确区分不同银行账户的资金收支情况，做好账目记录和核对工作，避免出现混淆或错误。 4. 发票认证与抵扣：对于收到发票的一方，如果他们习惯了按照原基本户信息进行发票认证和抵扣，可能会受到一定影响。不过，一般情况下，只要发票内容真实、合规，且税务系统能够识别新的银行账户信息，不会对发票的正常认证和抵扣造成实质性障碍。总体而言，公司可以将浦发银行的一般户更改为开票信息，但需要充分考虑上述可能出现的影响，并提前做好相关的沟通、协调和管理工作，以确保变更过程的顺利进行和后续业务的正常开展。更多

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木棉老师

木棉老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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老师请问一下新注册的公司股东出资时间和余额交付期怎么填写？

（扶了扶老花镜，拿起计算器）哎，新公司填出资时间这事儿可不敢马虎。我干会计十多年了，给你们拆开讲讲：一、股东出资时间怎么填？ 1. 看章程咋约定 - 现在是认缴制，股东自己定出资时间，但得白纸黑字写进章程里。比如你仨股东商量好，张总明年3月前出50万，李总后年6月前出30万，那就按这... （扶了扶老花镜，拿起计算器）哎，新公司填出资时间这事儿可不敢马虎。我干会计十多年了，给你们拆开讲讲：一、股东出资时间怎么填？ 1. 看章程咋约定 - 现在是认缴制，股东自己定出资时间，但得白纸黑字写进章程里。比如你仨股东商量好，张总明年3月前出50万，李总后年6月前出30万，那就按这日期填表。 - ⚠️注意：别学某些皮包公司吹“百亿注册资本”，结果填个“100年后缴付”——工商现在查得严，明显扯淡的直接打回！ 2. 实务小技巧 - 初创公司建议填1-3年内实缴，既符合行业惯例，又给股东留缓冲期。 - 要是股东确实没钱，可以分批次填，比如首期3个月内出20%，剩下1年内缴完。二、余额交付期填啥？这栏其实跟出资时间挂钩，主要分两种情况： 1. 全额实缴：直接填“已实缴”或打斜杠/ - 比如开业时股东就把钱全打到了公司账户，这栏就不用填日期了。 2. 分期缴纳：填最后一笔出资的截止日 - 举例：章程写2025年1月1日首付30%，2026年1月1日缴剩的70%，那余额交付期就填2026.1.1。三、老会计的避坑指南 1. 别踩法律红线 - 《公司法》第54条明确：如果公司资不抵债，债权人能要求股东提前缴付出资！所以别想着“填个天价认缴额就能唬人”，到时候掏不出钱要负连带责任。 2. 银行流水要留好 - 股东打款时备注一定要写“投资款+股东名”，不然以后验资说不清。我见过有人用微信转账50万注册资本，结果审计不给认的惨剧。 3. 章程修改麻烦 - 一旦工商登记了出资时间，后期要改得全体股东签字+改章程+登报公示，流程比重装电脑还麻烦三倍！最后唠叨一句：现在很多地方推行“自主公示”系统，你们填的出资时间会被直接公示在国家企业信用信息网上，客户/供应商都看得见。想装阔佬又没实力的，慎重啊！（端起保温杯抿一口）更多

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木棉老师

木棉老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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煤炭贸易公司，本月没有销售，进货500吨，运费10万元，10万直接计入主营业务吗？还是销售的时候再结转成本

（推了推老花镜，拿起笔在纸上边写边说）小年轻啊，这账务处理得按规矩来。咱分两步走： 1. 进货500吨的账务处理： - 煤炭成本：500吨 × 单价 = 库存商品（先记“库存商品”科目） - 运费10万：属于采购费用，要计入煤炭成本，不能直接进主营业务成本分录应该是：借：库存商品（煤炭买价+运费）... 更多

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木森老师

木森老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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老师，公司前期费用怎么罗列明细

前期费用啊，这得看具体情况。一般来说，像注册公司的费用，比如工商登记的手续费、验资费这些，要单独列出来。还有办公场地的费用，要是租的办公室，那租金、押金都得算上。人员方面，招聘员工过程中产生的费用，像招聘网站的会员费、参加招聘会的费用，还有给员工的培训费用，这都是前期费用的一部... 更多

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木棉老师

木棉老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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2024年1月份缴纳的2023年的企业所得税，在计算2024年的利税，需要计入吗

学员啊，这个问题问得好。2024年1月缴纳的2023年企业所得税，在计算2024年的利税时，是不需要计入的。为什么这么说呢？咱们得先搞清楚“利税”这个概念。利税，通常指的是企业实现的利润和缴纳的税金总和，是衡量企业经营效益的重要指标。但这里的关键是，利税计算的是当期（也就是2024年）的数据，而... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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你好！请问其他应付款为负数是？借给关联公司的款是挂其他应收款还是其他应付款

（扶了扶老花镜，拿起泛黄的账本）嗯，其他应付款出现负数啊，这在老会计眼里可是个信号。我干这行十多年，这种情况见多了，别慌，听我慢慢给你分析。 ### 一、其他应付款为负数的原因 1. 实际支付超过应付款：比如之前欠供应商5万，结果不小心付了6万，多出的1万就会挂成负数。这时候要赶紧查银行流... 更多

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木棉老师

木棉老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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软件即征即退怎么做分录

在处理软件即征即退的会计分录时，需严格按照税收政策和会计准则进行操作。以下是具体的分录步骤及注意事项： ### 一、销售软件产品确认收入 1. 正常销售确认收入 - 分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） - 说明：按... 在处理软件即征即退的会计分录时，需严格按照税收政策和会计准则进行操作。以下是具体的分录步骤及注意事项： ### 一、销售软件产品确认收入 1. 正常销售确认收入 - 分录：借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） - 说明：按实际销售额确认收入，销项税额按适用税率（如13%）计算。 ### 二、缴纳增值税 1. 当月缴纳当月税款 - 分录：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 - 说明：若企业当月直接缴纳增值税，通过“已交税金”科目核算。 2. 缴纳上月未缴税款 - 分录：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 - 说明：若存在前期未缴税款，需通过“未交增值税”科目单独核算。 ### 三、申请即征即退增值税返还 1. 计提应收退税款 - 分录：借：其他应收款——应收增值税返还贷：营业外收入——政府补助（或“其他收益”） - 说明： - 退税金额按实际超税负部分计算（例如：实际税负超过3%的部分即征即退）。 - 若企业执行《企业会计准则》，建议将退税计入“其他收益”；若执行小企业会计准则，可计入“营业外收入”。 2. 实际收到退税款 - 分录：借：银行存款贷：其他应收款——应收增值税返还 - 说明：冲减“其他应收款”，完成资金到账。 ### 四、注意事项 1. 进项税额处理： - 企业需正常核算进项税额，月末结转时：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 - 若进项税额大于销项税额，形成留抵税额，无需缴纳增值税，但需在申请退税时计算实际可退金额。 2. 政策依据： - 软件即征即退政策通常要求实际税负超过3%的部分即征即退，需根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）等文件执行。 3. 科目准确性： - 避免混淆“应交增值税”的二级科目（如“已交税金”“未交增值税”），确保与税务申报逻辑一致。 ### 五、示例流程 1. 销售软件：借：银行存款 113,000 贷：主营业务收入 100,000 应交税费——应交增值税（销项税额）13,000 2. 缴纳增值税：借：应交税费——应交增值税（已交税金）13,000 贷：银行存款 13,000 3. 申请退税（假设可退10,000元）：借：其他应收款——应收增值税返还 10,000 贷：营业外收入——政府补助 10,000 4. 收到退税：借：银行存款 10,000 贷：其他应收款——应收增值税返还 10,000 通过以上步骤，可清晰反映销售收入、税费缴纳及退税全流程，确保账务处理合规且逻辑严密。更多

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曦月老师

曦月老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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沟通那边就会给我处理是吧不用做帐调整吧我2024年就是申报营业外收入大于收到退税营业外收入这个没问题吧

（扶了扶老花镜，指尖在键盘上敲出一段严谨的回复）学员你好，关于你提到的2024年申报营业外收入大于实际收到退税的问题，需要从会计处理和税务申报两个层面分析：一、会计处理层面 1. 增值税留抵退税：根据财税〔2018〕80号文，留抵退税不计入营业外收入，而是直接冲减"应交税费—增值税留抵税额... （扶了扶老花镜，指尖在键盘上敲出一段严谨的回复）学员你好，关于你提到的2024年申报营业外收入大于实际收到退税的问题，需要从会计处理和税务申报两个层面分析：一、会计处理层面 1. 增值税留抵退税：根据财税〔2018〕80号文，留抵退税不计入营业外收入，而是直接冲减"应交税费—增值税留抵税额"。若错误将其计入营业外收入，需做账务调整： ``` 借：营业外收入贷：应交税费—增值税留抵税额 ``` （参考财政部税务总局政策解读） 2. 企业所得税返还/退税： - 先征后返性质：按《小企业会计准则》，收到时可确认营业外收入（如即征即退的增值税优惠）； - 多缴退税性质：属于前期差错，应通过"以前年度损益调整"科目处理，不影响当期营业外收入。二、税务申报层面 1. 申报逻辑： - 若退税款已正确计入营业外收入，申报表需与账务一致； - 若存在将留抵退税误入营业外收入的情况，需在汇算清缴前完成账务调整，避免虚增收入导致税务风险。 2. 跨年度处理： 2024年申报的营业外收入若包含2023年及以前的退税款，需检查是否满足以下条件： - 属于可确认收入的政府补助（如文件明确为补偿已发生费用）； - 非跨期调整事项（否则应通过"利润分配"处理）。三、风险提示 1. 税会差异：企业所得税申报时，需区分会计确认的营业外收入与税务认可的应税收入（如部分政府补助需分期纳税）； 2. 审计关注点：退税款的性质认定（税收返还vs.政府补助）直接影响报表项目准确性。建议操作： 1. 立即核查2024年营业外收入明细，区分退税类型； 2. 对留抵退税部分进行账务还原（附说明）； 3. 申报表保持与账务调整后数据一致。（停顿片刻，补充道）会计处理的核心是经济实质与政策匹配，遇到不确定的退税类型，建议留存政策文件并咨询主管税务机关，避免因科目误用影响财务报表可信度。更多

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曦月老师

曦月老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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老师，你好！请问采购研发固定资产开的普票和专票会计账务处理分别是什么？

学员你好啊，今天就给你好好讲讲采购研发固定资产开普票和专票的账务处理。 ### 一、开具增值税普通发票的账务处理 1. 购入时：按发票金额全额计入固定资产成本。 - 借：固定资产（发票含税金额）贷：银行存款/应付账款等 2. 折旧处理：按月计提折旧，根据研发阶段将折旧费计入对应科目。... 学员你好啊，今天就给你好好讲讲采购研发固定资产开普票和专票的账务处理。 ### 一、开具增值税普通发票的账务处理 1. 购入时：按发票金额全额计入固定资产成本。 - 借：固定资产（发票含税金额）贷：银行存款/应付账款等 2. 折旧处理：按月计提折旧，根据研发阶段将折旧费计入对应科目。 - 研究阶段： - 借：研发支出——费用化支出（折旧金额）贷：累计折旧 - 月末结转： - 借：管理费用——研发费用贷：研发支出——费用化支出 - 开发阶段（符合资本化条件）： - 借：研发支出——资本化支出（折旧金额）贷：累计折旧 - 达到预定用途后结转： - 借：无形资产贷：研发支出——资本化支出 --- ### 二、开具增值税专用发票的账务处理 1. 购入时：需将税额与价款分离，税额单独计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。 - 借：固定资产（发票不含税金额）应交税费——应交增值税（进项税额）（发票税额）贷：银行存款/应付账款等（发票含税金额） 2. 特殊情况处理： - 若研发项目属于“非应税项目”或“集体福利”等不得抵扣情形： - 进项税额需转出，直接计入固定资产成本： - 借：固定资产（含税金额）贷：银行存款/应付账款等 - 后续折旧处理与普票一致（参考上述折旧分录）。 --- ### 三、关键差异总结 | 对比项 | 增值税普通发票 | 增值税专用发票 | |-------------------|-----------------------------------|------------------------------------------| | 进项税额 | 不可抵扣，全额计入资产成本 | 可抵扣（一般计为进项税额），除非特殊情形 | | 资产入账价值 | 含税金额 | 不含税金额（税额单独列示） | | 适用场景 | 小规模纳税人或不可抵扣项目 | 一般纳税人且符合抵扣条件 | --- ### 四、注意事项 1. 研发阶段区分：研究阶段费用化，开发阶段资本化（需满足技术可行性、意图等条件）。 2. 税务合规：专票抵扣需确保用途合规，避免进项税转出风险（如用于免税项目需转出）。 3. 折旧政策：研发固定资产折旧政策需与公司会计制度一致，建议单独标识便于核算。如果有具体业务场景或疑问，可以带着发票案例再来探讨！更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于04月29日

金牌答疑老师

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厂内叉车定期检验申报成功后，有关部门来现场检验，厂里需要准备什么资料？

虽然我的主要专长在财务管理方面，但对于厂内叉车定期检验的相关准备工作也有所了解。当厂内叉车定期检验申报成功后，有关部门来现场检验时，厂里通常需要准备以下资料： 1. 基础资料 - 上周期检验报告：提供叉车上一次定期检验的报告，以便检验人员对比本次检验情况，查看叉车在经过一定使用周期... 虽然我的主要专长在财务管理方面，但对于厂内叉车定期检验的相关准备工作也有所了解。当厂内叉车定期检验申报成功后，有关部门来现场检验时，厂里通常需要准备以下资料： 1. 基础资料 - 上周期检验报告：提供叉车上一次定期检验的报告，以便检验人员对比本次检验情况，查看叉车在经过一定使用周期后的各项性能指标变化。 - 叉车合格证复印件：证明叉车本身质量合格的文件，是叉车投入使用及后续检验的重要依据，复印件需加盖公章。 - 叉车使用登记证：这是叉车合法使用的必要证件，检验人员会核对登记证上的信息与实际叉车是否相符，包括车辆型号、编号等。 2. 运行与维护记录 - 日常维护保养记录：详细记录叉车日常保养情况的文档，包括保养时间、保养内容、更换的零部件等信息，能反映叉车的日常维护状况，有助于检验人员判断叉车的运行状态。 - 自行检查记录或报告：厂内定期对叉车进行自行检查的记录，可体现厂内对叉车安全管理的重视程度，以及叉车在日常使用中是否存在潜在问题及处理情况。 - 场车使用记录：记录叉车在厂内的工作时长、作业频次、运行路线等信息，有助于检验人员了解叉车的使用强度和工作环境，评估其对叉车性能和安全的影响。 - 运行故障和事故记录：若叉车在使用过程中出现过故障或事故，需提供相关记录，包括故障发生时间、现象、处理方法，以及事故的原因、经过和处理结果等，这些记录对检验人员判断叉车的安全性至关重要。 3. 维修相关资料 - 本周期内修理的自检报告：如果叉车在本次检验周期内进行过修理，需要提供修理后的自检报告，以证明修理后的叉车符合安全使用要求。 - 修理单位的生产许可证（如涉及）：当叉车由外部单位进行修理时，需提供修理单位的相关生产许可证复印件，确保修理单位的资质和修理质量。 - 相关技术资料：如叉车的维修手册、电路图、液压系统原理图等技术资料，方便检验人员在需要时查阅，更好地了解叉车的技术结构和工作原理，从而更准确地进行检验。 4. 其他资料 - 叉车司机的特种设备作业人员证：叉车司机必须持有有效的特种设备作业人员证，厂里需准备好相关证件的原件及复印件，以证明操作人员的合法性和专业性。 - 企业的安全生产管理制度和应急预案：特别是与叉车安全操作、事故处理相关的制度和预案，检验人员可能会检查企业的安全管理体系是否健全，是否能够有效保障叉车的安全使用。综上所述，厂内叉车定期检验申报成功后，厂里需要准备的资料涵盖了多个方面。这些资料的准备不仅有助于检验工作的顺利进行，还能提升厂内叉车的管理水平和安全性。更多

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