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回答于04月30日

牛账学员

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开建筑服务，工程服务发票，请问一份发票中，项目名称只能开一个是吗，想增行的时候总是提示当前模式只能开具一行项目明细

根据我的经验，开票时出现“当前模式只能开具一行项目明细”的提示，通常是因为发票开具模式或商品编码设置的问题。以下是可能的原因和解决方法： ### 一、问题原因分析 1. 发票类型限制 - 部分发票类型（如增值税专用发票或普通发票）可能默认只允许一行明细，尤其是当选择特定税收分类编码时（例... 根据我的经验，开票时出现“当前模式只能开具一行项目明细”的提示，通常是因为发票开具模式或商品编码设置的问题。以下是可能的原因和解决方法： ### 一、问题原因分析 1. 发票类型限制 - 部分发票类型（如增值税专用发票或普通发票）可能默认只允许一行明细，尤其是当选择特定税收分类编码时（例如“建筑服务工程服务”）。需检查是否误选了仅限单行的开票模式。 2. 商品编码设置问题 - 如果商品编码选择了“305”开头的税收分类（如“建筑服务工程服务”），系统可能默认按简易模式开具，导致只能添加一行明细。此时需手动调整商品编码或开票模式。 3. 开票软件操作限制 - 某些开票软件（如税控盘、航天信息等）在特定设置下会限制行数。例如，未启用“多行明细”功能或商品编码未关联“货物或应税劳务名称”。 ### 二、解决方案 1. 检查商品编码 - 在开票系统中，删除原有商品编码，重新选择或新增一个更具体的编码（如“建筑服务施工服务”），并确保“货物或应税劳务名称”填写完整（例如：“建筑服务XX工程”）。 2. 切换开票模式 - 若软件支持，尝试切换为“多行明细”模式。例如，在增值税专用发票中，选择“明细开票”而非“简易开票”模式。 3. 分项开具发票 - 如果必须开具多行项目，可将不同服务项目拆分为多张发票，每张发票单独对应一个项目名称（如“土建工程”“安装工程”等），但需确保备注栏符合税法要求。 4. 备注栏补充说明 - 根据《国家税务总局公告2016年第23号》，建筑服务发票需在备注栏注明“项目名称”和“工程地点”。若发票正文仅能填写一个项目名称，可在备注栏详细说明其他服务内容。 ### 三、注意事项 1. 税收分类编码 - 建筑服务需选择“305”开头的编码（如“30501 工程服务”），否则可能被系统判定为货物销售，导致开票错误。 2. 项目名称规范性 - 票面“项目名称”应与实际业务一致（如“XX小区建设工程”），而“货物或应税劳务名称”可填写服务类型（如“建筑服务施工”）。 3. 系统兼容性 - 不同开票软件（如金税盘、税务UKey）操作略有差异，建议联系软件服务商确认是否支持多行明细开票。 ### 四、总结一份发票中项目名称并非只能开一个，但需结合开票软件的功能和税收编码设置进行调整。若仍无法解决，建议咨询当地税务局或开票软件服务商，避免因操作不当导致发票无效。更多

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牛账学员

回答于04月30日

牛账学员

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速达 3000 软件自动结转成本时现在所有品都一起结转到主营业务成本了，没有分类，例如我有两个货品，一个水泥，一个矿粉，我想怎么分别自动结转成本

在速达3000软件中，要实现水泥和矿粉分别自动结转成本到主营业务成本，可按以下步骤操作： ### 1. 检查存货核算设置 - 进入存货核算模块：确保软件中已启用“存货核算”功能（路径：业务→月末处理→存货核算）。 - 核对核算范围：检查是否对水泥和矿粉设置了不同的存货类别或科目对应关系。若未... 在速达3000软件中，要实现水泥和矿粉分别自动结转成本到主营业务成本，可按以下步骤操作： ### 1. 检查存货核算设置 - 进入存货核算模块：确保软件中已启用“存货核算”功能（路径：业务→月末处理→存货核算）。 - 核对核算范围：检查是否对水泥和矿粉设置了不同的存货类别或科目对应关系。若未分类，需先在基础资料中为两者分配独立的存货类别（如“原材料-水泥”、“原材料-矿粉”），并分别绑定对应的成本科目（如“主营业务成本-水泥”、“主营业务成本-矿粉”）。 ### 2. 设置科目与存货对应关系 - 调整科目映射：在“基础资料→科目→科目设置”中，为水泥和矿粉分别设置对应的主营业务成本明细科目。例如： - 水泥：主营业务成本-水泥 - 矿粉：主营业务成本-矿粉 - 检查单据属性：确保销售出库单或发票中，水泥和矿粉的“存货类别”或“商品类别”与科目对应关系一致。 ### 3. 启用分项结转功能 - 存货核算参数设置：在存货核算界面，检查是否勾选了“按存货类别结转成本”（部分版本支持）。若软件不支持自动分项结转，需手动生成分项凭证。 - 生成分项凭证：若软件限制，可尝试通过“自定义转账”功能（路径：财务→凭证→自动转账），设置水泥和矿粉的独立结转规则。例如： ``` 借：主营业务成本-水泥主营业务成本-矿粉贷：库存商品-水泥库存商品-矿粉 ``` 需根据实际库存和销售数据填写金额。 ### 4. 验证结转逻辑 - 测试结转：在期末结账前，执行存货核算并预览生成的凭证，确认水泥和矿粉的成本是否分别结转至对应明细科目。 - 调整差异：若发现合并结转，检查是否存在以下问题： - 存货类别或科目设置错误； - 销售出库单未指定正确的存货类别； - 软件版本限制（速达3000部分老旧版本可能不支持精细分项结转）。 ### 5. 手动补充（若软件限制） - 如果软件无法自动分项结转，需在存货核算后，手动录入分项凭证。例如： ``` 借：主营业务成本-水泥贷：库存商品-水泥 ``` ``` 借：主营业务成本-矿粉贷：库存商品-矿粉 ``` 通过“凭证录入”功能单独生成两张凭证。 ### 6. 升级或定制开发（长期解决） - 软件版本升级：速达3000较老版本可能存在功能限制，建议升级到支持“分项结转”的最新版（如速达3000PRO或速达5000）。 - 定制开发：若升级不可行，可联系速达服务商，定制开发自动分项结转的脚本或功能模块。 ### 关键注意事项： - 数据准确性：确保库存数量、单价与销售数据匹配，避免结转金额错误。 - 科目层级：主营业务成本需设置明细科目（如“水泥”“矿粉”），否则无法区分。 - 软件权限：检查用户权限是否允许修改存货核算参数或科目设置。通过以上步骤，可实现水泥和矿粉成本的分项结转。若软件功能仍有限制，建议结合手动调整或联系技术支持优化配置。更多

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菠萝回答于04月30日

金牌答疑老师

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，会计只给了我这个，会计分录怎么做

你好，是支付货款吗借应付账款贷银行存款

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曦月老师

曦月老师回答于04月30日

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新成立企业什么时候缴纳公积金？工资表是在第二月扣除上月缴纳个人部分公积金吗？

对于新成立企业缴纳公积金及工资表中公积金扣除的问题，我可以给出以下解答： ### 新成立企业缴纳公积金的时间根据《住房公积金管理条例》的相关规定，新设立的单位应当自设立之日起30日内向住房公积金管理中心办理住房公积金缴存登记，并自登记之日起20日内，为本单位职工办理住房公积金账户设立手... 更多

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小智老师

小智老师回答于04月30日

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企业所得税季报，第二季度，季初的人数起4月分工资表的人数吗

企业所得税季报中，第二季度的“季初人数”指的是4月1日当天企业实际在职的员工人数，而非直接取4月份工资表的人数。以下是具体说明： ### 一、季初人数的定义 - 季初人数：指季度第一天（即4月1日）的实际在职员工人数，无论该员工是否在4月发放工资，均以当日实际存续的劳动关系为准。 - 注意：若员工... 更多

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金田老师

金田老师回答于04月30日

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销售林木免增值税吗，什么情况农林牧鱼免税？有具体规定吗

对于销售林木以及农林牧渔的增值税政策还是比较熟悉的。下面来给你详细说一说： ### 销售林木的增值税情况 - 一般情况：如果是农业生产者销售自产的林木（比如林场自己种植并采伐销售的树木），是免征增值税的。这里所说的农业生产者包括单位和个人，像国有农场、农村集体经济组织等销售自产的林木都... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于04月30日

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老师，房产税和土地使用税是每年都必须交么从什么时候开始交

我来给你详细说说房产税和土地使用税的相关规定。 ### 一、房产税 1. 是否每年都必须交：是的，房产税按年征收、分期缴纳。只要房产属于应税范围且不存在免税情形，产权所有人就需要每年缴纳房产税。不过在一些特殊情况下可能会有减免政策，比如部分地区对于个人住房可能会有一定的面积或套数的免税... 我来给你详细说说房产税和土地使用税的相关规定。 ### 一、房产税 1. 是否每年都必须交：是的，房产税按年征收、分期缴纳。只要房产属于应税范围且不存在免税情形，产权所有人就需要每年缴纳房产税。不过在一些特殊情况下可能会有减免政策，比如部分地区对于个人住房可能会有一定的面积或套数的免税规定，但总体来说大多数房产都需要按规定缴纳。 2. 开始缴纳的时间：一般来说，自取得房产产权的次月起开始缴纳房产税。例如，如果你在2025年3月购买了一套房产并取得产权，那么从2025年4月起就要开始计算缴纳房产税了。当然，具体的征收时间可能会因地区政策的差异而有所不同，有些地方可能会根据当地实际情况制定一些特殊规定，但总体上都是按照取得产权后的次月作为起始时间。 ### 二、城镇土地使用税 1. 是否每年都必须交：是的，城镇土地使用税也是按年计算、分期缴纳的税种。只要拥有土地使用权且不属于免税范围的土地，使用人就需要每年缴纳该税款。同样，也存在一些特殊情况下的减免政策，比如国家机关、人民团体、军队自用的土地等通常是免税的，但对于一般的企业、单位和个人使用的应税土地，都需要按规定缴纳。 2. 开始缴纳的时间：通常以实际取得土地使用权的次月起开始缴纳城镇土地使用税。例如，某企业在2025年5月通过出让方式取得一块土地的使用权，那么该企业应从2025年6月起开始计算缴纳城镇土地使用税。不过，不同地区可能在具体执行上会有一些细微差别，比如对于一些通过转让等方式取得土地使用权的情况，可能会根据当地的具体规定来确定起始时间，但原则上都是以取得使用权后的次月作为纳税义务发生时间。需要注意的是，具体的纳税规定和时间可能会因地区不同而有所差异，建议关注当地税务机关的具体规定和通知。更多

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菠萝回答于04月30日

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里面结转时有个个人所得税的，要生成凭证？

你好，需要的

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晓晓老师

晓晓老师回答于04月30日

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3月份接受的账，新建账套，之前账的科目余额发生额都引入新账套了，之前的固定资产，现在我可以以原来的原值减去之前计提的折旧后的净额来计提折旧吗？

你好，可以的

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金田老师

金田老师回答于04月30日

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老师，第一次去没有建账的企业，我第一步是不是得先从库房库存开始盘点呀！然后再盘点库存现金这些

嗯，你这个想法有一定的合理性，但不完全准确。对于第一次去没有建账的企业，第一步要做的是全面了解企业的业务情况，包括经营范围、组织架构、业务流程等关键信息。这就好比盖房子要先打地基，了解企业全貌就是为后续工作奠定基础。在对企业有了初步的整体认识之后，才开始进行各项盘点工作。库存... 嗯，你这个想法有一定的合理性，但不完全准确。对于第一次去没有建账的企业，第一步要做的是全面了解企业的业务情况，包括经营范围、组织架构、业务流程等关键信息。这就好比盖房子要先打地基，了解企业全貌就是为后续工作奠定基础。在对企业有了初步的整体认识之后，才开始进行各项盘点工作。库存盘点确实是很重要的一部分，通过盘点库存可以掌握企业实际的货物情况，核实账实是否相符，不过一般不是最先进行的。通常先从货币资金入手，也就是盘点库存现金和银行存款。因为货币资金的流动性最强，而且金额相对明确，容易核对。盘点库存现金时，要仔细核对现金的面额、数量，还要查看是否有白条抵库、坐支现金等不合规的情况。对于银行存款，需要获取银行的对账单，核对企业的银行日记账与银行对账单之间的差异，编制银行存款余额调节表，检查是否存在未达账项或者银行错误等问题。之后才是进行库存盘点。库存盘点是一个比较复杂的过程，要提前准备好盘点表格，对原材料、在产品、产成品等各类存货进行逐一清点。在盘点过程中，要注意存货的质量状况、存放位置、保质期等信息。同时，对于一些贵重的存货或者存在疑问的存货，要做好标记，以便后续进一步调查。另外，除了库存和货币资金，还应关注企业的固定资产。虽然固定资产相对流动性差，但在建账初期也要对其进行清查盘点，记录资产的名称、型号、购置时间、使用状况等信息，为后续的固定资产账务处理提供依据。总之，去没有建账的企业，要先对企业整体情况有个清晰的把握，然后按照一定的顺序逐步开展盘点工作，这样才能为建账提供准确、完整的数据基础。更多

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曦月老师

曦月老师回答于04月30日

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老师，早上好，有接到税务局电话，说我们公司的文化事业税的中央投资比例有误，叫我重新修申报表，但我打开申报表找不到中央投资比例的板面在哪里，请问在哪修改呢?是小规模公司来的，那这个比例又是多少呀？

早上好，学员。关于文化事业建设费申报的问题，我来给你详细解答一下：一、中央投资比例修改位置 1. 申报表定位：文化事业建设费的申报通常是通过电子税务局的《文化事业建设费申报表》进行。具体操作路径一般为： - 登录电子税务局 → 选择“申报缴税” → 在“税费申报”中找到《文化事业建设费申报... 早上好，学员。关于文化事业建设费申报的问题，我来给你详细解答一下：一、中央投资比例修改位置 1. 申报表定位：文化事业建设费的申报通常是通过电子税务局的《文化事业建设费申报表》进行。具体操作路径一般为： - 登录电子税务局 → 选择“申报缴税” → 在“税费申报”中找到《文化事业建设费申报表》（或类似名称）。 - 若表中无直接“中央投资比例”栏次，可能是系统自动根据企业类型或政策默认了比例（如小规模纳税人通常无需手动填写）。建议检查申报表下方的“政策依据”或“备注”栏，或联系税管员确认是否需额外补充资料。 2. 可能的特殊情形：如果是涉及特定文化项目的专项申报（如财政补贴项目），可能需要在申报表的“减免税（费）明细”或“附列资料”中填写中央投资比例。建议核实税务局通知的具体文件要求。 --- 二、小规模纳税人的中央投资比例及政策 1. 小规模纳税人的通用政策： - 减免政策：根据现行政策（至2024年12月31日），小规模纳税人月销售额不超过2万元（按季6万元）时，免征文化事业建设费；未达增值税起征点的缴纳义务人（如娱乐服务）也免征。 - 减征政策：2025年1月1日起，归属中央的文化事业建设费按应缴费额的50%减征，地方部分由各省自行确定（通常也是50%）。 2. 中央投资比例的适用性： - 小规模纳税人一般不涉及“中央投资比例”的填写，除非企业有特殊财政补助项目或属于中央与地方分成的特定文化项目。 - 若税务局要求修改，可能是系统预填比例有误（如默认全额征收），需根据实际业务判断： - 若无中央财政补贴项目，可说明企业为纯市场化经营，中央投资比例应为0%； - 若有财政补贴，需按资金实际来源填写中央与地方分担比例（如80%、60%等）。 --- 三、操作建议 1. 核对政策适用性：先确认企业是否符合小规模纳税人的减免条件（如月销售额是否达标），若符合则直接享受免征，无需纠结中央投资比例。 2. 与税务局沟通：若申报表无相关栏次，建议致电税管员，说明企业情况（如是否涉及中央补贴项目），并要求明确修改路径。 3. 系统操作注意事项：若需手动修改，注意保存申报表底稿，并截图留存修改记录，以备后续核查。 --- 总结：小规模纳税人若无特殊财政补贴，中央投资比例通常为0%，且可享受减免政策。建议优先核实自身业务是否符合免税条件，再根据税务局指引调整申报表。若仍有疑问，可提供更详细的业务背景或申报表截图，我进一步帮你分析。更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于04月30日

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请问公司基本户是交通银行，开了个一般户浦发银行，可以更改浦发银行为开票信息吗？有什么影响吗

我来给你详细解答一下这个问题。 ### 一、关于是否可以更改浦发银行为开票信息可以更改。开票信息中的银行账户信息通常是可以根据企业实际需求进行更改的，包括将一般户（浦发银行）设置为开票信息中的收款账户。 ### 二、更改后的影响 1. 税务申报与缴税协议：如果之前基本户（交通银行）与税务... 我来给你详细解答一下这个问题。 ### 一、关于是否可以更改浦发银行为开票信息可以更改。开票信息中的银行账户信息通常是可以根据企业实际需求进行更改的，包括将一般户（浦发银行）设置为开票信息中的收款账户。 ### 二、更改后的影响 1. 税务申报与缴税协议：如果之前基本户（交通银行）与税务机关签订了三方缴税协议，更改开票信息后，可能需要重新签订或变更缴税协议，以确保税款能够正常划扣。这可能涉及到与银行和税务机关的沟通协调，需要一定的时间和精力去办理相关手续。 2. 客户信任与合作：部分客户可能会对开票信息中银行账户的变更产生疑虑，尤其是一些长期合作且习惯向原基本户付款的客户。他们可能会担心资金安全或认为公司经营状况发生变化，从而影响与客户的合作关系和收款及时性。 3. 内部管理与账务处理：更改开票信息后，需要在公司内部的财务系统、销售系统、订单管理系统等相关部门和流程中进行相应的调整和更新，以确保信息的一致性和准确性。同时，在账务处理上，要明确区分不同银行账户的资金收支情况，做好账目记录和核对工作，避免出现混淆或错误。 4. 发票认证与抵扣：对于收到发票的一方，如果他们习惯了按照原基本户信息进行发票认证和抵扣，可能会受到一定影响。不过，一般情况下，只要发票内容真实、合规，且税务系统能够识别新的银行账户信息，不会对发票的正常认证和抵扣造成实质性障碍。总体而言，公司可以将浦发银行的一般户更改为开票信息，但需要充分考虑上述可能出现的影响，并提前做好相关的沟通、协调和管理工作，以确保变更过程的顺利进行和后续业务的正常开展。更多

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木森老师

木森老师回答于04月30日

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做完上月工资表发放计提分录，公积金缴纳计提分录，其他应付款-公积金科目有借方余额125元，什么原因？

这种情况可能是由以下几种原因导致的，咱来仔细分析分析： ### 1. 公积金缴纳金额计算误差 - 计算规则差异：不同员工公积金缴纳基数可能不同，比如有的员工是按照基本工资作为基数，有的可能是基本工资加上绩效工资等作为基数。在计算每个员工公积金缴纳金额时，如果出现四舍五入的情况，单个员工身上... 这种情况可能是由以下几种原因导致的，咱来仔细分析分析： ### 1. 公积金缴纳金额计算误差 - 计算规则差异：不同员工公积金缴纳基数可能不同，比如有的员工是按照基本工资作为基数，有的可能是基本工资加上绩效工资等作为基数。在计算每个员工公积金缴纳金额时，如果出现四舍五入的情况，单个员工身上可能差异较小，但众多员工累计起来，就可能产生一定的金额差异。 - 人数统计错误：在确定参与公积金缴纳的员工人数时，可能出现统计错误。例如，新入职员工或离职员工的信息更新不及时，导致多算或者少算了人数，从而使公积金计提和实际缴纳金额出现偏差。 ### 2. 公积金补缴或调整 - 补缴以前月份公积金：如果之前月份存在公积金少缴的情况，在本月进行了补缴。补缴的金额可能没有经过“其他应付款 - 公积金”科目过渡，直接缴纳，就会导致该科目出现借方余额。 - 公积金缴纳比例调整：若近期公司调整了公积金缴纳比例，在计算本月应缴纳公积金时按照新比例计算，而计提时可能还是按照旧比例计提，就会出现差额，导致“其他应付款 - 公积金”科目余额出现异常。 ### 3. 会计处理错误 - 记账方向错误：在记录公积金相关业务时，可能出现记账方向记反的情况。比如，在实际缴纳公积金时，错误地记入了“其他应付款 - 公积金”科目的借方，而正常情况下应该是冲减该科目的贷方。 - 重复记账或漏记账目：在处理公积金业务的过程中，可能由于疏忽，对某些公积金缴纳或计提的凭证进行了重复录入，或者遗漏了部分账目没有记录。例如，在计提公积金时，对同一笔金额进行了两次计提，或者在缴纳公积金后没有及时进行账务处理。 ### 4. 其他特殊情况 - 政策性调整：当地公积金政策发生变化，例如出台新的优惠政策或收费规定，导致公司实际缴纳的公积金金额与计提金额不符。比如，政府暂时减免部分公积金费用，或者对特定行业、企业有公积金缴纳的补贴政策等。 - 银行手续费或其他扣除：在公积金缴纳过程中，银行可能会收取一定的手续费，或者存在其他代扣款项（如滞纳金等）。这些费用直接从缴纳的公积金金额中扣除，而公司在计提时没有考虑到这部分支出，使得“其他应付款 - 公积金”科目出现借方余额。更多

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