会计问答

【答】:你好，如果你们是按照月申报增值税的话，那月度不超过10万，免征增值税，如果你们是按照季度申报增值税，按季度不超过30万免征。

陈丽**** · 30天会计快速上岗班 2020-01-19

【答】:你好，你们和劳务公司之间要协商开票事宜，劳务公司要给你们开劳务发票的，人员工资也是含在发票的价税金额里面的。首先这个要确保，然后是劳务人员的个税也要由劳务公司那边申报，也要确保...

刘恋**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-19

【答】:你好！我们的初级、中级和注会的投资性房地产折旧默认为工业企业，投资性房地产折旧计入其他业务成本，实际工作中根据情况计入相关科目。

康艳**** · 体验课程包 2020-01-18

【答】:你好！1、建筑服务劳务分包；2、中国证券登记结算公司；3、一般计税房地产销售；4、融资租赁服务；5、融资性售后回租服务收取租金；6、物业管理服务收取自来水费；7、转让2016年4月30日前取...

章丽**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-17

【答】:你好，跨年发票入账的情况有以下几种： 1、 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作，企业需做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。 ...

鲁霞**** · 7天纳税申报从入门到精通 2020-01-17

【答】:你好，在资产负债表中，其他应收款应根据其他应收款账户余额和坏账准备科目填列，计算公式为：其他应收款=其他应收款－应计提“其他应收款”的“坏账准备”

小石**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-17

【答】:你好，首先打开软件登录界面，把登录时间改为要进行月末结账时间； 登录后点开总账系统，先审核本月凭证；建议一张一张检查审核；不要批量审核； 审核完成后，执行记账操作；也就是财务上...

马玉**** · 钻石VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-16

【答】:你好！现在可以计提折旧，12月就可以，固定资产当月增加次月就可以折旧了。

贾蕊**** · 7天搞定物流运输企业真账实操 2020-01-16

【答】:你好，一般情况下其他应收款项是个资产科目，设计到其他应收的时候才记，但往往在实务操作中并不是那明细的去区分，都的时候不管借贷都用其他应收款科目，但最终不影响的，因为这只是个过渡...

178****3862 · 7天搞定劳务派遣（差额）行业真账实操 2020-01-15

【答】:你好，挂靠业务本身是违法的，如果你在实务中发生了挂靠，那就就要当成自己的工程来做账，同样的取得发票开具发票，即使是挂靠费用也是用相关的票据来冲抵，而不是只是单纯的记到挂靠的费用中。

毕志**** · JG/T套餐 2020-01-15

【答】:你好！参考：年末结转的实施步骤一、帐套数据备份第一步：进入系统管理1、开始—程序—用友财务—系统服务—系统管理；2、点击任务栏上的系统管理（U8与财务通不需要）；3、点击菜单中的“系统”—“...

马玉**** · 钻石VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-15

【答】:你好！如果在计算机处于等待状态的情况下发生停电事故，那么，内存中的一切信息都将丢失。如果此时您未及将文档保存，便会失去已编辑完的内容。然而，在使用不间断电源（UPS）的情况下，您则...

张金**** · 体验课程包 2020-01-15

【答】:你好！根据预收款计算要预缴的土地增值税，借：税金及附加，贷：应交税费——应交土地增值税。 次月缴纳时，借：应交税费——应交土地增值税，贷：银行存款。 计提： 借：所得税费用 贷应交...

董艳**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-15

【答】:你好！结转收入：借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 房地产企业采用预收款方式销售自行开发的房地产项目，收到预收款时可向购房者开具收据。 如购房者要求开具发票，房...

董艳**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-15

【答】:你好，你说的成本费用指的是哪些呢？制造费用是结转到生产成本的，生产生本的料、工、费是结转到库存商品的，结转损益的时候只涉及到主营业务成本的结转。

贾会**** · JG会计考证实操同步班 2020-01-14

【答】:你好，红字发票大于收入,出现负的金额和税额,填报增值税申报表时，在未开具发票栏填列和负数金额、税额相等的数字--即做无票收入,让当月的申报数为零,等以后开具发票时,再冲回就行了.

雷玲**** · 会计真账实操晋升班 2020-01-14

【答】:你好，先确保你的资产负债表各项目的计算是正确的，在确保自身计算没有错误的情况下，再对照总账和明细账余额去进行核对一个一个的

彭丽**** · 尊享VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-14

【答】:你好，如果是单个卖的，就需要详细到每个不同的型号。财务软件有了，这些可以打印就行了，不用再手工登记库存商品了。

童娟**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-12

【答】:你好！按照5000/1.03确认主营业务收入，按照5000/1.03*0.03来确定税费。 借：应收账款/银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税

135****夏 · 体验课程包 2020-01-10

【答】:你好，你做的分录是按完工百分比法计算的，如果不按百分比法直接按你的分录把工程结算改成主营业务收入即可。

李星**** · 7天精通建筑行业真账实操（4-6月） 2020-01-09

【答】:你好！抄税-报税-清卡流程：（航信金税盘） 小规模纳税人和一般纳税人每个月都要抄税，没有税盘 无票 不用抄税 报完所有的税记得打印 第一步：每个月的月初插上金税盘-登录开票软件-...

韩艳**** · 体验课程包 2020-01-09

【答】:你好！你把一万的发电机直接计入管理费用，没计入固定资产，在税法上这样做是合理的，不需要再计入固定资产，然后提折旧调账哈！

实操**** · JG会计真账实操快速入门班 2020-01-08

【答】:你好，预交的时候，只做缴纳分录，借应交税费--应交某某税 贷银行存款，增值税特殊些，借应交税费--预交增值税（小规模纳税人仍为 应交税费--应交增值税 科目） 贷银行存款。你实际开票...

试看**** · 体验课程包 2020-01-07

【答】:你好，收到时财务做借银行存款贷财政拨款收入，预算做借货币资金结存 贷财政拨款预算收入。使用时财务借业务活动费用贷银行存款，预算会计借 事业支出 贷货币资金结存 。

18**** · 7天搞定事业单位行业会计真账实操 2020-01-07

【答】:你好！从实务角度看，尽管一些纳税人取得了合法有效的扣税凭证，并且取得进项税额的项目也不属于《交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点实施办法》第二十四条规定的不允许抵扣的...

实操**** · JG会计真账实操快速入门班 2020-01-06

【答】:你好！收入的分录 借银行存款/应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税（销项税额） 附加税 借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款。

张洁**** · 钻石VIP会员_会计培训课程套餐 2020-01-06

【答】:你好，登录电子税务局，可以看到各种税费的申报期限，根据单位实际情况看是按月还是按季度做税费计提 。水利基金和附加税相同了金额纯属巧合，水利基金是根据收入计算，附加税是根据增值税计...

智谨**** · 7天搞定装饰装修行业实操（4-6月） 2020-01-05

【答】:你好，预交所得税，附加税等分录均为 借应交税费--应交某某税 贷银行存款。如果单位是一般纳税人，预交增值税为 借应交税费--预交增值税 贷银行存款。为小规模，则为借应交税费--应交增值...

张梦**** · 7天纳税申报从入门到精通 2020-01-04

【答】:你好，你说的应该是工会经费吧，工会经费根据工资总额申报的，跟收入没有关系哈。有工会的2%没工会的0.8%。

郑静**** · 体验课程包 2020-01-03

【答】:你好，不同产品分别算，月末一次加权平均法是对同一种产品的计算方法。低值易耗品也可以用月末一次加权平均法的。

韩琰**** · JG会计真账实操快速入门班 2020-01-02

【答】:你好， 1.长期待摊费用摊销不得少于3年，你根据 企业的的情况摊销， 2.开办费可以记到管理费用-开办费， 3.如果房产是自己的可以增加固定资产的成本，如果不是自己的记到长期待摊费用中，...

韩琰**** · JG会计真账实操快速入门班 2020-01-02

【答】:你好，第 1 招、增值税税额计算 　　(一)积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。 　　(二)认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。 　　(三)控制销...

何风**** · JG会计真账实操快速入门班 2020-01-02

【答】:你好！“合同履约成本”科目 本科目核算企业为履行当前合同或者预期取得合同所发生的应当确认为一项资产的成本，具体包括与合同直接相关的成本包括直接人工、直接材料、制造费用或类似费用(...

张汶**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2019-12-31

【答】:您好！进货时发生的这些折扣、折让等，直接以你折扣折让后的金额作为你的采购成本入账：借：库存商品/原材料 贷：银行存款/现金；销售时候发生的，做销售费用入账。

18**** · JG会计真账实操快速入门班 2019-12-31

【答】:你好！采购成本里的单独开发票的运费和装卸费，会计分录如下：借：原材料（包括买价+运费+装卸费+保险费等） 应交税费*应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款等，后期的生产成本中直...

周艳**** · 7天EXCEL账务处理从入门到精通 2019-12-30

【答】:你好，老板的资金到位时要是确认是借款的话，就是 借：银行存款 贷：其他应付款 投资的会计分录 借：银行存款 贷：实收资本，都可以看情况的哈！

彭亚**** · 体验课程包 2019-12-30

【答】:你好！期间费用是指企业日常活动发生的不能计入特定核算对象的成本,而应计入发生当期损益的费用。施工间接费用核算施工单位在组织管理施工过程中发生的、不能直接归属到某项工程的各项开支。...

毕志**** · JG/T套餐 2019-12-29

【答】:你好！专项扣除是指社保公积金，专项附加扣除是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等6项专项附加扣除。

柳春**** · 7天出纳从入门到精通 2019-12-29

【答】:你好！收到款借：银行存款 贷：应收账款 -被挂靠方 ；借：应收账款-被挂靠方 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（开票时） ；借：工程施工 贷：应付职工薪酬-工资 借： 应付职工...

毕志**** · JG/T套餐 2019-12-28

【答】:你好！参考以下：1、刻章申请(一式两份，法人签名); 2、法定代表人身份证原件、复印件 3、营业执照正(副)本原件、复印件; 如果委托他人代理，还需要受托人需要携带本人身份证原件、复印件...

刘振**** · 30天会计快速上岗班 2019-12-27

【答】:你好！抵扣联和发票联丢失咋办？1、（丢失前已经认证相符的情况下）， 让对方把记账联扫描复印件发给你，对方去税局开已经纳税证明单，凭此你入账；2、（如果丢失前没有认证相符的情况下），...

陈香**** · 大师VIP会员_会计培训课程套餐 2019-12-27

【答】:你好，如果现在采购的已经到了，可以暂估入库，待发票收到时再冲回做正确的分录。

杨小**** · JG真账实操A套餐 2019-12-26

【答】:你好，如果补贴款是确认为营业外收入的，这个会增加利润，涉及到企业所得税。

李欣**** · 体验课程包 2019-12-26

【答】:你好，你说的是工业账里的吧。一般纳税人工业账34笔业务自产货送展柜展示后期不收回视同销售的，为什么只确认销售费用为销项税额？借：销售费用 725+81.25 贷：主营业务收入 725 应交税...

尹佳**** · 会计实操入门A班 2019-12-26

【答】:你好，你现在开始建账的话 ，要把资产负债表所有涉及到的科目都要进行盘查、清点进行填写，之前的不用填写会计分录，只要把期末余额整理好填写进去即可，比如说应付账款还有20万还没付的话，...

毕志**** · JG/T套餐 2019-12-25

【答】:你好，计提通讯费、水电费、房租、工资等等。

黄雪**** · 7天搞定物业管理行业真账实操 2019-12-25

【答】:你好，没有取消抄报税噢！每个月抄报税还是要做的。

门欣**** · JG会计真账实操快速入门班 2019-12-25

【答】:你好，营改增之后，企业之间的借款利息不可以开具可抵扣的增值税专票。企业之间的借款利息属于贷款服务，货款服务不能抵扣增值税，所以不能开具增值税专用票。

叶林**** · 钻石VIP会员_会计培训课程套餐 2019-12-25

【答】:你好，首先要进行账务的处理，如果税务局登记过了，发票也要领取，每月按时做账、按时完成纳税申报。

居居**** · 高薪VIP会员_会计培训课程套餐 2019-12-25

【答】:你好，财税【2016】36号：一般纳税人跨省(自治区、直辖市或者计划单列市)提供建筑服务或者销售、出租取得的与机构所在地不在同一省(自治区、直辖市或者计划单列市)的不动产，在机构所在地申...

134****6325 · 工业真账实操（一般纳税人）（3月版） 2019-12-25