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物业专项维修资金相关会计分录，入到哪个科目

对于物业专项维修资金的会计处理还是颇有心得的。下面我就来详细解答一下你的问题。 ### 一、收到专项维修金时当物业公司收到业主缴纳的专项维修资金时，这笔资金在会计上应作为代管款项来处理。因为这笔钱并不属于物业公司的收入，而是属于全体业主共有，专项用于物业共用部位、共用设施设备的维修... 对于物业专项维修资金的会计处理还是颇有心得的。下面我就来详细解答一下你的问题。 ### 一、收到专项维修金时当物业公司收到业主缴纳的专项维修资金时，这笔资金在会计上应作为代管款项来处理。因为这笔钱并不属于物业公司的收入，而是属于全体业主共有，专项用于物业共用部位、共用设施设备的维修和更新改造。所以，正确的会计分录应该是：借：库存现金/银行存款（根据实际收款方式选择）贷：专项应付款——代管基金这里，“专项应付款——代管基金”科目是用来核算物业公司代管的专项维修资金的。收到资金时，贷记这个科目，表示增加了公司的代管负债。 ### 二、用于专项维修支出时当物业公司使用这笔专项维修资金进行实际的维修支出时，会计分录如下：借：专项应付款——代管基金贷：库存现金/银行存款/应付账款等（根据实际支付方式选择）同时，根据维修项目的不同，可能还需要涉及到其他相关科目。例如，如果维修的是固定资产，那么可能需要将维修费用计入固定资产的账面价值，或者作为当期的费用处理，具体取决于维修的性质和金额大小。但无论如何，核心都是通过“专项应付款——代管基金”科目来核算这笔资金的流出。 ### 三、注意事项 1. 专款专用：专项维修资金必须严格遵循专款专用的原则，不得挪作他用。这是保障业主权益的重要措施。 2. 明细核算：为了更清晰地反映专项维修资金的收支情况，建议在“专项应付款——代管基金”科目下设置明细科目，如“XX小区专项维修资金”等，以便进行明细核算。 3. 定期公示：物业公司应定期向业主公示专项维修资金的收支情况，确保资金使用的透明度和合规性。总之，物业专项维修资金的会计处理需要谨慎对待，确保每一笔收支都清晰可查、合规合法。希望我的解答能够对你有所帮助！更多

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物业公司专项维修基金，装修保证金申报增值税吗，物业公司可以按实收申报增值税吗

我来给你详细解答一下这几个问题。 ### 物业公司专项维修基金是否申报增值税？不需要申报增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二的规定，物业管理单位代收的住宅专项维修资金属于不征收增值税项目。专项维修资金是业主和物业公司之间的一种资金划转，专... 我来给你详细解答一下这几个问题。 ### 物业公司专项维修基金是否申报增值税？不需要申报增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二的规定，物业管理单位代收的住宅专项维修资金属于不征收增值税项目。专项维修资金是业主和物业公司之间的一种资金划转，专门用于小区内的维修与维护，其性质更接近于一种专款专用的“管理费用”，而非商品交易的增值部分，因此不符合增值税的征收条件。 ### 装修保证金是否申报增值税？视具体情况而定。如果装修公司在装修过程中提供了应税服务（如装修劳务），那么装修公司需要就其提供的服务缴纳增值税，并开具相应的发票。但物业公司收取的装修保证金本身，并不直接构成增值税的应税行为。装修保证金通常是为了保证业主或装修人员遵守相关规定而收取的，如果未发生违规情况，通常会退还给业主。因此，在大多数情况下，物业公司收取的装修保证金不需要申报增值税。但如果保证金被用作某种形式的服务费或违约金，并且这部分费用与应税服务相关，那么可能需要按照相关规定申报增值税。 ### 物业公司是否可以按实收申报增值税？不可以。增值税的计税依据是纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，而不是实际收到的款项。即使物业公司尚未收到全部款项，只要发生了应税行为，就需要按照应收的金额计算并申报增值税。只按实收金额申报增值税可能会导致少缴税款，这是不符合税法规定的。正确的做法是根据权责发生制原则，在确认收入的同时确认应缴纳的增值税税额。希望以上解答能够帮助你理解这些问题。如果你还有其他疑问，欢迎继续咨询！更多

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物业专项维修资金相关会计分录，入到哪个科目

对于物业专项维修资金的会计处理还是颇有心得的。下面我就来详细解答一下你的问题。 ### 一、收到专项维修金时当物业公司收到业主缴纳的专项维修资金时，这笔资金在会计上应作为代管款项来处理。因为这笔钱并不属于物业公司的收入，而是属于全体业主共有，专项用于物业共用部位、共用设施设备的维修... 对于物业专项维修资金的会计处理还是颇有心得的。下面我就来详细解答一下你的问题。 ### 一、收到专项维修金时当物业公司收到业主缴纳的专项维修资金时，这笔资金在会计上应作为代管款项来处理。因为这笔钱并不属于物业公司的收入，而是属于全体业主共有，专项用于物业共用部位、共用设施设备的维修和更新改造。所以，正确的会计分录应该是：借：库存现金/银行存款（根据实际收款方式选择）贷：专项应付款——代管基金这里，“专项应付款——代管基金”科目是用来核算物业公司代管的专项维修资金的。收到资金时，贷记这个科目，表示增加了公司的代管负债。 ### 二、用于专项维修支出时当物业公司使用这笔专项维修资金进行实际的维修支出时，会计分录如下：借：专项应付款——代管基金贷：库存现金/银行存款/应付账款等（根据实际支付方式选择）同时，根据维修项目的不同，可能还需要涉及到其他相关科目。例如，如果维修的是固定资产，那么可能需要将维修费用计入固定资产的账面价值，或者作为当期的费用处理，具体取决于维修的性质和金额大小。但无论如何，核心都是通过“专项应付款——代管基金”科目来核算这笔资金的流出。 ### 三、注意事项 1. 专款专用：专项维修资金必须严格遵循专款专用的原则，不得挪作他用。这是保障业主权益的重要措施。 2. 明细核算：为了更清晰地反映专项维修资金的收支情况，建议在“专项应付款——代管基金”科目下设置明细科目，如“XX小区专项维修资金”等，以便进行明细核算。 3. 定期公示：物业公司应定期向业主公示专项维修资金的收支情况，确保资金使用的透明度和合规性。总之，物业专项维修资金的会计处理需要谨慎对待，确保每一笔收支都清晰可查、合规合法。希望我的解答能够对你有所帮助！更多

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物业公司专项维修基金，装修保证金申报增值税吗，物业公司可以按实收申报增值税吗

我来给你详细解答一下这几个问题。 ### 物业公司专项维修基金是否申报增值税？不需要申报增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二的规定，物业管理单位代收的住宅专项维修资金属于不征收增值税项目。专项维修资金是业主和物业公司之间的一种资金划转，专... 我来给你详细解答一下这几个问题。 ### 物业公司专项维修基金是否申报增值税？不需要申报增值税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）附件二的规定，物业管理单位代收的住宅专项维修资金属于不征收增值税项目。专项维修资金是业主和物业公司之间的一种资金划转，专门用于小区内的维修与维护，其性质更接近于一种专款专用的“管理费用”，而非商品交易的增值部分，因此不符合增值税的征收条件。 ### 装修保证金是否申报增值税？视具体情况而定。如果装修公司在装修过程中提供了应税服务（如装修劳务），那么装修公司需要就其提供的服务缴纳增值税，并开具相应的发票。但物业公司收取的装修保证金本身，并不直接构成增值税的应税行为。装修保证金通常是为了保证业主或装修人员遵守相关规定而收取的，如果未发生违规情况，通常会退还给业主。因此，在大多数情况下，物业公司收取的装修保证金不需要申报增值税。但如果保证金被用作某种形式的服务费或违约金，并且这部分费用与应税服务相关，那么可能需要按照相关规定申报增值税。 ### 物业公司是否可以按实收申报增值税？不可以。增值税的计税依据是纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用，而不是实际收到的款项。即使物业公司尚未收到全部款项，只要发生了应税行为，就需要按照应收的金额计算并申报增值税。只按实收金额申报增值税可能会导致少缴税款，这是不符合税法规定的。正确的做法是根据权责发生制原则，在确认收入的同时确认应缴纳的增值税税额。希望以上解答能够帮助你理解这些问题。如果你还有其他疑问，欢迎继续咨询！更多

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个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分，减半征收个人所得税。这个政策现在还有吗

2023年1月1日 - 2027年12月31日，个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收，现在是这个政策

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菠萝回答于04月28日

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无形资产租赁违约金属于直接支出吗

无形资产租赁违约金一般不属于直接支出。直接支出通常是指重组义务发生时，与重组直接相关的、已经预见且不可避免的支出，比如自愿遣散费、强制遣散费等，特点是与企业重组等特定事项直接关联且是为完成该事项必然要发生的费用。无形资产租赁违约金，是因违反无形资产租赁合同约定而产生的赔偿... 更多

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计提工资时每个产品的人工是咋算出来的

在计提工资时，每个产品的人工成本计算通常涉及将总的人工费用合理分配到各个产品上。以下是根据不同情况采用的计算方法： ### 单一产品生产情况当企业只生产一种产品时，员工的工资可以直接计入该产品的成本明细账中的“直接人工”项目。这种情况下，无需进行复杂的分配计算，所有与生产该产品相关的... 在计提工资时，每个产品的人工成本计算通常涉及将总的人工费用合理分配到各个产品上。以下是根据不同情况采用的计算方法： ### 单一产品生产情况当企业只生产一种产品时，员工的工资可以直接计入该产品的成本明细账中的“直接人工”项目。这种情况下，无需进行复杂的分配计算，所有与生产该产品相关的人工费用都归集到该产品上。例如，某工厂在一个月内专门生产产品A，那么该月生产工人的所有工资、奖金、津贴等都直接计入产品A的直接人工成本。 ### 多产品生产情况 #### 计时工资制度下 - 按生产工时比例分配：这是最常用的方法之一。首先计算出分配率，即生产工人人工费用总额除以各种产品实用工时之和，公式为：分配率 = 生产工人人工费用总额 / 各种产品实用工时之和；然后根据每种产品的实用工时乘以分配率，得到该产品应分配的工资费用，公式为：某种产品应分配的工资费用 = 该种产品实用工时 × 分配率。 - 按机器工时比例分配：如果企业的生产过程中机器设备的作用较为关键，且机器工时的记录准确可靠，也可以按照机器工时比例来分配人工费用。原理与按生产工时比例分配类似，先计算分配率，再根据各产品的机器工时进行分配。 #### 计件工资制度下在计件工资制度下，每个产品的人工成本相对容易确定。根据工人生产的合格产品数量和预先规定的计件单价来计算工资，公式为：某产品人工成本 = 该产品的合格产量 × 计件单价。如果有多个工人参与生产同一种产品，且计件单价相同，那么可以将各个工人的工资相加得到该产品的总人工成本；如果不同工人的计件单价不同，则需要分别计算每个工人的工资后再汇总。总的来说，每个产品的人工成本计算需依据生产特点和工资制度来选择合适方法，以确保成本核算准确反映产品生产中的实际人工耗费。更多

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公司是进口椰浆产品的，是广州的公司，然后在印度尼西亚设立了一个工厂，是国内公司百分之百控股的。然后那个工厂生产的椰浆进口到国内的公司售卖，然后这样交易定价有什么样的规定吗？是说我这个定价可以按成本价去卖给中能公司吗公司是进口椰浆产品的，是广州的公司，然后在印度尼西亚设立了一个工厂，是国内公司百分之百控股的。然后那个工厂生产的椰浆进口到国内的公司售卖，然后这样交易定价有什么样的规定吗？是说我这个定价可以按成本价去卖给国内公司吗

嗯，你这情况属于跨境关联交易，定价这块确实有不少门道，我得仔细给你捋捋。首先，按成本价直接倒腾，听起来简单，但税务上可不让这么干。税务总局盯着关联交易呢，要是价格明显偏离市场价，分分钟让你调整利润，补税加罚款，得不偿失啊。你得至少参考下印尼那边同类椰浆的市场价格，或者国内进口商... 更多

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木棉老师

木棉老师回答于04月27日

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很久没报税了，数电票时代，还用抄税反写吗？报税前后需要操作什么？

我来给你说说数电票时代的报税相关操作。 ### 数电票时代是否还需要抄税反写 - 一般情况：在数电票时代，通常已经不需要像以前那样进行传统的抄税反写操作了。现在都是通过电子税务局系统自动获取发票数据等信息来完成申报等相关流程，实现了更便捷的自动化处理。 - 特殊情况：不过如果企业使用了特定... 我来给你说说数电票时代的报税相关操作。 ### 数电票时代是否还需要抄税反写 - 一般情况：在数电票时代，通常已经不需要像以前那样进行传统的抄税反写操作了。现在都是通过电子税务局系统自动获取发票数据等信息来完成申报等相关流程，实现了更便捷的自动化处理。 - 特殊情况：不过如果企业使用了特定的税务软件或者存在一些特殊的业务场景、系统对接问题等，可能还是会有类似抄税反写的数据同步或确认操作，但这也不是传统意义上的那种手动抄税反写了，具体情况要依据实际使用的软件和当地税务要求来确定。 ### 报税前需要操作的事项 - 核对发票数据：要仔细核对数电票系统中的发票开具、取得等数据，确保发票信息准确无误，包括发票号码、代码、开票日期、金额、税额等关键信息，防止因发票数据错误导致申报错误。 - 检查纳税申报资料完整性：准备好各项纳税申报所需的资料，比如财务报表（资产负债表、利润表等）、增值税及附加税费申报表、企业所得税申报表等相关申报表格，以及享受税收优惠政策的相关证明材料等，确保资料齐全且符合要求。 - 确认税款计算准确性：根据企业的经营情况和相关税收政策，准确计算应纳税额，可通过电子税务局系统的预填功能进行核对，对于一些特殊业务或不确定的税收处理，要提前查阅政策文件或咨询税务机关，保证税款计算正确。 - 测试网络与系统：提前测试网络环境，确保电子税务局系统能够正常登录和操作，避免在报税时出现网络故障等问题影响申报进度。同时检查企业内部财务系统与电子税务局的数据对接是否正常。 ### 报税后需要操作的事项 - 缴纳税款：如果申报后有应纳税款，要在规定的时间内完成税款缴纳，可通过电子税务局系统自带的缴税功能，选择银行账户等支付方式进行缴税，也可以到银行柜台等方式缴纳（不过现在大多通过电子渠道缴纳更便捷），并保存好缴税凭证。 - 打印申报资料留存：将申报成功的各类申报表、缴税凭证等相关资料打印出来，按照会计档案管理的要求进行整理归档，以备后续查询、审计等使用。 - 关注申报反馈与审核结果：留意电子税务局系统中的申报反馈信息，看是否有税务机关的审核意见或提示，如果有疑问或者需要补充资料等情况，要及时按照要求进行处理，确保申报工作顺利完成。具体的操作可能还会因企业所在地区、行业特点以及当地税务机关的一些具体要求而有所不同，建议你多关注当地税务部门的通知和指引哦。更多

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杨阳老师

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老师金蝶软件资产负债表应收账款是负数，没有预收账款科目资产总额也是负数，这种负数可以直接电子税务局申报吗？有问题吗，该如何操作

我来给你分析一下这个问题。首先，金蝶软件中资产负债表应收账款出现负数，通常是因为客户预付了款项，或者在核算过程中出现了多付款等情况。在这种情况下，按照会计原理，这部分负数的应收账款实际上应该属于预收账款的性质。对于你提到的没有预收账款科目的情况，这可能是金蝶软件的科目设置或者... 我来给你分析一下这个问题。首先，金蝶软件中资产负债表应收账款出现负数，通常是因为客户预付了款项，或者在核算过程中出现了多付款等情况。在这种情况下，按照会计原理，这部分负数的应收账款实际上应该属于预收账款的性质。对于你提到的没有预收账款科目的情况，这可能是金蝶软件的科目设置或者报表取数规则导致的。一般来说，即使没有单独设置预收账款科目，在编制报表时，也应该将应收账款的负数部分重分类到预收账款项目中，以准确反映企业的财务状况。关于电子税务局申报的问题，通常情况下，电子税务局要求申报的数据必须符合会计准则和税法规定。如果直接按照金蝶软件中应收账款为负数、没有预收账款且资产总额为负数的报表数据进行申报，可能会存在以下问题： 1. 不符合会计准则：应收账款出现负数且未正确重分类到预收账款，会导致资产负债表项目列报不准确，不能真实反映企业的财务状况。 2. 税务风险：税务机关可能会对企业报送的财务报表进行审核，如果发现报表数据异常且不符合会计处理规范，可能会要求企业进行调整或解释，甚至可能会引发税务稽查。因此，不建议直接将这样的报表数据用于电子税务局申报。正确的做法应该是： 1. 检查账务处理：仔细核对相关业务凭证，确认应收账款出现负数的原因是否合理，是否存在账务处理错误。如果是多收款等情况，需要确保相关的账务处理已经正确记录。 2. 调整报表项目：在金蝶软件中，如果没有预收账款科目，可以通过修改报表公式或自定义报表项目的方式，将应收账款的负数部分重分类到预收账款项目中。这样可以使资产负债表的列报更加准确，符合会计准则的要求。 3. 审核报表数据：在完成报表调整后，需要对资产负债表进行全面审核，确保各个项目的数据准确无误，资产总额等关键指标计算正确。 4. 进行申报：在确认报表数据准确无误后，再将调整后的报表数据用于电子税务局申报。总之，会计处理的准确性和合规性是非常重要的，在遇到这样的问题时，一定要按照会计准则和税法规定进行正确的处理，以避免可能的风险。更多

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数电票怎么下载保存，销项票和进项票都需要下载保存吗？下载路径是什么？

对于数电票的下载保存问题，我来给你详细解答一下： ### 一、销项票和进项票是否需要下载保存？根据《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》以及《电子凭证会计数据标准》的规定，无论是销项票还是进项票，都需要下载保存带有数字签名的XML格式文件。这是因为XML格式的文件包含... 对于数电票的下载保存问题，我来给你详细解答一下： ### 一、销项票和进项票是否需要下载保存？根据《财政部国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》以及《电子凭证会计数据标准》的规定，无论是销项票还是进项票，都需要下载保存带有数字签名的XML格式文件。这是因为XML格式的文件包含完整的数字签名，能够确保发票信息的正确性和合法性。 ### 二、数电票下载保存的方法及路径 1. 下载方法： - 通过税务局渠道获取：企业可以通过税务局提供的官方渠道（如邮箱、税务局网站等）下载数电票的XML格式文件。这是最常见的获取方式，确保文件的来源正规且可靠。 - 使用自建平台或第三方平台：一些大型企业可能会选择自建发票池系统，或者使用第三方提供的发票管理平台来接收和存储数电票。这些平台通常与税务局系统有接口对接，能够自动获取并分类存储发票数据。 2. 下载路径： - 税务局渠道下载：如果是通过税务局网站直接下载，通常会在下载时提示选择保存路径。建议选择一个固定的、易于查找和管理的文件夹作为保存路径，如“C:\数电票\销项票”或“C:\数电票\进项票”。 - 自建平台或第三方平台下载：如果使用的是自建平台或第三方平台，那么发票的下载和存储路径将由平台设置决定。一般来说，这些平台会提供相应的管理界面，方便用户查看、下载和导出发票数据。用户可以在平台的设置或帮助文档中查找具体的下载路径和操作方法。 ### 三、注意事项 - 保存格式：除了XML格式文件外，虽然PDF或OFD格式的数电票可以打印件作为入账依据，但必须同时保存带有数字签名的XML格式电子文件。因此，在下载时务必确保获取到正确的文件格式。 - 文件命名：为了方便管理和查找，建议对下载的数电票文件进行规范的命名，如包含发票代码、发票号码、开票日期等信息。 - 定期备份：为了防止数据丢失或损坏，建议定期对数电票文件进行备份，并存储在安全的位置。总之，数电票的下载保存是会计工作中的一项重要任务，需要认真对待并严格执行相关规定和要求。希望我的解答能够帮到你！更多

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