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牛账学员

回答于06月19日

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应付款如何对账单

我来给你说说应付款对账单的那些事儿。 ### 一、准备工作 1. 收集资料 - 企业内部账目：从财务系统中导出应付账款明细账，包括每笔业务的发生日期、供应商名称、发票号码、金额、付款情况等信息。确保账目数据完整且准确，这是对账的基础。 - 供应商对账单：获取供应商提供的对账单，核对其真... 我来给你说说应付款对账单的那些事儿。 ### 一、准备工作 1. 收集资料 - 企业内部账目：从财务系统中导出应付账款明细账，包括每笔业务的发生日期、供应商名称、发票号码、金额、付款情况等信息。确保账目数据完整且准确，这是对账的基础。 - 供应商对账单：获取供应商提供的对账单，核对其真实性和完整性。如果供应商提供的对账单只有余额没有明细账目，或者依据的是销售部门而非财务部门的往来资料，这种对账单是不符合要求的，需要要求供应商补充完善。 - 相关合同文件：找出与供应商签订的采购合同、协议等文件，明确双方约定的付款条件、价格条款、交货方式等内容。这些合同条款将对账目核对起到重要参考作用。 2. 确定对账范围和周期：根据企业的实际业务情况，确定本次对账涉及的供应商范围和对账的时间周期。一般来说，可以按月度、季度或年度进行对账，对于业务频繁的供应商也可以缩短对账周期。 ### 二、具体对账步骤 1. 核对基本信息 - 供应商信息：确认供应商的名称、地址、联系方式等信息在双方账目中是否一致。有时候可能因为供应商名称变更、地址迁移等原因导致信息不符，需要及时更新和核实。 - 账目期间：保证双方对账的期间相同，例如都是对2025年1月至6月的账目进行核对。如果期间不一致，需要调整到同一期间后再进行对账。 2. 逐笔核对账目 - 按照时间顺序：将企业内部应付账款明细账和供应商对账单按照业务发生的时间顺序进行排列，然后逐笔核对每一笔业务。检查业务内容（如采购的商品或服务名称、数量、规格等）是否相符，发票号码、金额是否一致。 - 关注差异点：如果在对账过程中发现差异，要详细记录差异的内容和金额。差异可能包括未达账项（如一方已入账另一方未入账）、记账错误（金额错误、科目错误等）、结算方式不同导致的金额差异等。对于小额差异，可以通过双方协商进行调整；对于大额差异，需要进一步核实原因，查找相关的凭证和文件。 3. 核对付款情况：重点核对企业的付款记录与供应商的收款记录是否匹配。检查付款日期、付款金额、付款方式（如银行转账、支票等）以及是否包含折扣等信息。对于未付款的账目，要确认付款期限是否符合合同约定，是否有逾期未付的情况。 ### 三、处理差异和调整账目 1. 分析差异原因 - 未达账项处理：如果是由于票据传递时间差等原因导致的未达账项，可以编制银行存款余额调节表或应付账款调节表来调整。例如，企业已支付货款但供应商尚未收到款项，或者供应商已开具发票但企业尚未收到发票等情况。 - 记账错误纠正：对于发现的记账错误，如金额错误、科目错误等，要及时进行更正。企业内部账目错误可以通过编制记账凭证调整；如果是供应商账目错误，要及时与供应商沟通，要求其更正并提供更正后的对账单。 - 争议事项解决：对于双方存在争议的账目，如质量纠纷导致的款项扣减、价格调整等问题，要依据合同约定和相关法律法规进行协商解决。可以提供相关的证据材料，如检验报告、价格批复文件等，以支持己方的观点。 2. 调整账目记录：根据差异分析的结果，对企业和供应商的账目进行相应的调整。调整后的账目要确保双方数据一致，并记录调整的过程和原因，以便日后查阅和审计。 ### 四、完成对账和后续工作 1. 出具对账单：在完成对账并解决所有差异后，编制应付账款对账单。对账单应包括供应商名称、对账期间、期初余额、本期发生额、期末余额等信息，并由双方财务人员签字盖章确认。对账单一式两份，企业和供应商各执一份。 2. 更新账目系统：将调整后的应付账款数据更新到企业的财务系统中，确保账目数据的准确性和及时性。同时，将对账过程中涉及的相关凭证和文件进行归档保存，以备后续查阅和审计。 3. 定期回顾和监控：建立定期的应付账款对账制度，不断优化对账流程和方法。同时，要对供应商的信用状况进行评估和监控，及时发现潜在的风险，采取相应的措施加以防范。总之，应付款对账单是一项细致而重要的工作，需要认真对待每一个环节，确保账目的准确性和完整性。更多

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牛账学员

回答于06月19日

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老师是以公司购买商铺划算还是以个人购买划算具体分别产生哪些税

学员啊，这个问题得好好跟你掰扯掰扯。先说以公司名义购买商铺哈。从税务方面来看呢，在购买环节，那要交契税，一般是按不动产价格的3%来交。还有印花税，是按合同所载金额的0.05%缴纳。另外呢，可能还涉及到一些其他的税费，比如交易手续费啥的，不过这个金额相对较小。持有期间呢，公司持有商铺... 学员啊，这个问题得好好跟你掰扯掰扯。先说以公司名义购买商铺哈。从税务方面来看呢，在购买环节，那要交契税，一般是按不动产价格的3%来交。还有印花税，是按合同所载金额的0.05%缴纳。另外呢，可能还涉及到一些其他的税费，比如交易手续费啥的，不过这个金额相对较小。持有期间呢，公司持有商铺每年得交房产税，这个房产税是按照房产原值一次减除10%至30%后的余值计算缴纳，具体扣除比例由省、自治区、直辖市人民政府确定，税率是1.2%。要是以后想把商铺卖掉，那可就复杂咯。首先要交增值税，如果商铺是在2016年5月1日后取得的，那适用一般计税方法，增值税税率是9%，要是之前取得的，那可能适用简易计税方法，征收率是5%。然后还有土地增值税，这个是根据增值额来计算，实行四级超率累进税率，增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%；超过50%、未超过100%的部分，税率为40%；超过100%、未超过200%的部分，税率为50%；超过200%的部分，税率为60%。企业所得税也不能少，一般是按照25%的税率来计算，当然这个是对公司的利润征收的。还有印花税，跟购买的时候一样，按合同金额的0.05%交。再讲讲以个人名义购买商铺。购买的时候，契税也是要交的，不过个人购买商铺的契税税率一般是3%。印花税同样是按合同金额的0.05%交。持有期间呢，个人购买的商铺，房产税是按租金收入的12%来交，如果没有租金收入，有的地方可能会按房产原值来征，这个各地政策不太一样。要是转手卖的话，增值税方面，个人购买的商铺满2年出售的，是可以免征增值税的；不满2年的话，按照5%的征收率全额缴纳增值税。土地增值税跟公司卖的时候一样，也是根据增值额实行四级超率累进税率。个人所得税呢，是按照转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，按照20%的税率缴纳。印花税还是按0.05%交。至于说以公司买划算还是个人买划算，这可不能一概而论啊。你得考虑公司的经营情况、利润高低，还有你个人的财务状况、投资规划这些因素。比如说，如果公司经营状况好，利润高，那以公司名义买，房产税可以在企业所得税前扣除，能抵税，这可能是个优势。但要是你个人资金充裕，又不想牵扯公司财务这些事儿，以个人名义买可能更省心。更多

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牛账学员

回答于06月19日

牛账学员

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请问一下，叫代理报关做双抬头好，还是单抬头好啊

在探讨代理报关时选择双抬头还是单抬头的问题时，需结合企业实际情况、贸易需求及海关监管要求综合判断。以下是两者的核心区别及适用场景分析： ### 一、单抬头报关 1. 定义：报关单中的“境内收发货人”和“生产销售单位”为同一家企业（即委托方自行或仅以自身名义报关）。 2. 适用场景： - 委托方有... 在探讨代理报关时选择双抬头还是单抬头的问题时，需结合企业实际情况、贸易需求及海关监管要求综合判断。以下是两者的核心区别及适用场景分析： ### 一、单抬头报关 1. 定义：报关单中的“境内收发货人”和“生产销售单位”为同一家企业（即委托方自行或仅以自身名义报关）。 2. 适用场景： - 委托方有进出口经营权且资质齐全。 - 无需代理公司介入报关流程，或代理公司仅提供通道服务（如单纯代填单据）。 - 委托方需直接对接境外客户，保留完整的贸易数据所有权。 3. 优势： - 报关流程简单，责任主体明确（仅委托方承担报关责任）。 - 避免代理公司信息出现在报关单中，适合对贸易信息保密性要求高的企业。 - 部分海关政策（如退税、核销）可能更倾向单抬头的直接关联性。 4. 劣势： - 若委托方无进出口资质，需自行解决报关资格问题（如通过资质挂靠，但存在合规风险）。 ### 二、双抬头报关 1. 定义：报关单中“境内收发货人”为代理公司，“生产销售单位”为委托方，两家企业名称均出现在报关单上。 2. 适用场景： - 委托方无进出口经营权，需借助代理公司的资质完成报关。 - 代理公司需承担报关主体责任（如综服企业、外贸公司等专业代理机构）。 - 委托方希望保留货物所有权归属的证明（生产销售单位字段体现实际货权）。 3. 优势： - 解决委托方资质不足问题，合法合规完成报关。 - 代理公司可提供专业服务（如税务处理、外汇结算），降低操作风险。 - 报关单同时体现双方信息，便于银行付汇、税务申报等环节的审核。 4. 劣势： - 代理公司信息公开，可能影响委托方对贸易隐私的需求。 - 若代理公司资质或操作不合规，可能引发海关稽查风险。 ### 三、核心选择建议 1. 资质优先：若委托方自身有进出口权且能独立完成报关，优先选择单抬头，避免信息泄露和额外成本。 2. 合规性考量：若委托方无资质，必须通过双抬头方式由代理公司申报，否则涉嫌违规。 3. 业务需求： - 需保留货权证明（如生产销售单位字段）：选双抬头。 - 需简化流程、避开代理信息：选单抬头（需确保资质合规）。 4. 风险控制：无论单/双抬头，需确保代理公司资质可靠，合同明确责任划分（如退税、海关事务风险承担）。 ### 四、实务中的特殊情形 1. 外汇支付：无论是单抬头还是双抬头，外汇均通过委托方账户付汇，与报关单抬头无关。 2. 退税主体：单抬头下委托方直接作为退税主体；双抬头需在代理协议中明确退税归属，避免争议。 3. 海关合规：双抬头报关需确保代理公司与委托方的合同、货物所有权文件（如购销合同）与报关信息一致，否则可能触发海关审价。总结：单抬头适合资质齐全、自主性强的企业；双抬头是无资质企业的合规选择，但需注意代理风险。具体需根据企业资质、业务模式、贸易隐私需求及长期合作稳定性综合决策。更多

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曦月老师

曦月老师回答于06月19日

金牌答疑老师

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代理报关，要和付汇公司拿哪些单据可以作为进项税抵扣

关于代理报关后与付汇公司索取用于进项税抵扣的单据，以下是你需要准备的材料和注意事项： ### 一、核心抵扣凭证 1. 海关进口增值税专用缴款书 - 这是最关键的抵扣凭证，需确保缴款书上的“缴款单位”名称与贵司一致。若代理报关公司代缴税款，可能需办理《委托报关协议》并明确税费归属，否则可能... 关于代理报关后与付汇公司索取用于进项税抵扣的单据，以下是你需要准备的材料和注意事项： ### 一、核心抵扣凭证 1. 海关进口增值税专用缴款书 - 这是最关键的抵扣凭证，需确保缴款书上的“缴款单位”名称与贵司一致。若代理报关公司代缴税款，可能需办理《委托报关协议》并明确税费归属，否则可能影响抵扣资格。 - 注意：缴款书需通过海关系统下载或纸质原件，并在规定期限内（如开具之日起360天内）认证抵扣。 2. 报关单（双抬头或单一抬头） - 若报关单“经营单位”为贵司（即自行报关），可直接作为抵扣凭证；若为代理报关（双抬头报关单），需确保报关单上的“经营单位”或“收货单位”为贵司，并与缴款书单位一致。 ### 二、配套单据（需与付汇公司确认获取） 1. 付汇凭证（银行水单或核销单） - 证明货款支付的真实性，需与报关单、合同信息对应（如金额、币种、收款方等）。 - 若代理公司代付汇，需其提供完整的付汇凭证复印件并加盖公章。 2. 进口货物合同及发票 - 合同需明确交易双方、货物品名、数量、价格条款（如FOB、CIF等），并与报关单、付汇凭证信息一致。 - 境外供应商提供的发票（Proforma Invoice）可作为辅助证明材料。 3. 代理报关委托协议 - 若委托代理报关，需签订书面协议并明确约定“关税、增值税由委托方（贵司）承担”，避免因税费归属争议导致抵扣被拒。 ### 三、操作注意事项 1. 信息一致性：报关单、付汇凭证、合同、发票的“商品名称、数量、金额”必须完全一致，否则可能被税务认定为虚开发票，无法抵扣。 2. 单据留存：所有单据需保留原件或加盖公章的复印件，并按税务要求归档备查（一般保存10年）。 3. 特殊业务处理：若涉及双抬头报关单（代理公司与贵司共同抬头），需确保税务系统中登记的“经营单位”为贵司，否则可能需代理公司先抵扣再开具发票给贵司，导致重复征税风险。 ### 四、典型抵扣流程 1. 从代理公司获取：海关缴款书、报关单、付汇水单、合同及发票。 2. 核对信息一致性，并在税务系统中认证海关缴款书。 3. 按申报期填报《增值税纳税申报表》时，将海关缴款书注明的税额填入“进项税额”栏次。如果还有其他问题，欢迎随时咨询，我会根据实际业务情况帮你梳理风险点！更多

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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向农民收购的用于生产玉米渣的玉米因保管不善发生霉烂，账面成本3 931元（含运费200元），进项税转出多少？

你好，这是哪里的题目，是没有解析吗

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莎莎老师

莎莎老师回答于06月19日

金牌答疑老师

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在录完期初余额时，提示期初平，累积不平，这个需要怎么调？

对于录完期初余额时遇到“期初平，累积不平”的问题，可以按照以下步骤进行调整： ### 一、明确问题根源 1. 检查期初余额录入： - 仔细核对各科目的期初余额是否录入正确，包括借贷方向和金额。确保与上期期末余额一致，或根据企业实际情况进行了正确的调整。 2. 审查累积数据： - 累积不平可能涉及利润... 对于录完期初余额时遇到“期初平，累积不平”的问题，可以按照以下步骤进行调整： ### 一、明确问题根源 1. 检查期初余额录入： - 仔细核对各科目的期初余额是否录入正确，包括借贷方向和金额。确保与上期期末余额一致，或根据企业实际情况进行了正确的调整。 2. 审查累积数据： - 累积不平可能涉及利润分配、历年利润留存等科目。检查这些科目的期初余额是否准确反映了企业的实际财务状况。 ### 二、调整方法 1. 直接调整法： - 如果确定是某个或某几个科目的期初余额录入错误，可以直接修改这些科目的期初余额，使其与实际相符。 2. 通过分录调整： - 若累积不平是由于以前年度的利润分配、未处理的交易或统计疏忽等原因造成的，可以通过编制适当的会计分录来调整。例如，如果累积不平衡表现为负债增加，可以增加相应负债账户的金额；如果表现为资产减少，则增加相应资产账户的金额。 - 特别注意，如果涉及到利润分配科目，应确保该科目的余额能够准确反映企业的利润留存情况。 3. 利用系统功能： - 如果是在使用会计软件时出现的问题，可以尝试利用软件提供的对账、试算平衡等功能来辅助查找和调整不平衡的金额。 ### 三、注意事项 1. 保持借贷平衡：在调整过程中，始终要确保借贷双方的金额保持平衡，以维护会计等式的正确性。 2. 记录调整过程：对于所有的调整操作，都应详细记录调整的原因、内容和金额，以便日后查阅和审计。 3. 与前任会计沟通：如果问题是在交接过程中发现的，应及时与前任会计沟通，了解问题的原因和背景，以便更好地进行后续处理。综上所述，处理“期初平，累积不平”的问题需要细心和耐心。通过仔细核对和调整，可以确保会计账簿的准确性和完整性。更多

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小智老师

小智老师回答于06月19日

金牌答疑老师

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今年3月转入小规模，去年是个体。那今年还需要报工商年报，进去系统提示公司今年成立，不用报。请问去年个体工商年报需要报吗？

作为一名老会计，我来告诉你。根据《企业信息公示暂行条例》等相关规定，凡2024年12月31日前（含当日）设立的个体工商户均应向市场监管部门报送2024年年度报告，年报时间为2025年1月1日至2025年6月30日。虽然你现在在系统里提示公司今年成立不用报，但那是针对当前公司而言的。你去年是个体工商户，... 更多

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木棉老师

木棉老师回答于06月19日

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老师，有计算增值税及附加税的电子版吗

嘿，学员。计算增值税及附加税的电子版资源，你可以通过以下几种途径获取： ### 官方税务平台 - 国家税务总局官网：登录国家税务总局官方网站（http://www.chinatax.gov.cn/），在“纳税服务”或“办税服务”等相关栏目中，可以找到各类税务申报表的电子版下载链接，其中包括增值税及附加税费申报表等。这... 嘿，学员。计算增值税及附加税的电子版资源，你可以通过以下几种途径获取： ### 官方税务平台 - 国家税务总局官网：登录国家税务总局官方网站（http://www.chinatax.gov.cn/），在“纳税服务”或“办税服务”等相关栏目中，可以找到各类税务申报表的电子版下载链接，其中包括增值税及附加税费申报表等。这些申报表是按照最新的税收政策和规定设计的，具有权威性和准确性。 - 各地税务局官方网站：各地税务局网站会根据当地实际情况，提供一些更具针对性的税务资料和电子表格下载。比如部分地区可能会有针对本地特色产业或税收优惠政策的增值税计算示例表格等，你可以在网站上搜索相关的信息或咨询当地的税务部门了解具体情况。 ### 专业财务软件 - 用友、金蝶等财务软件：这些专业的财务软件通常都内置了增值税及附加税的计算功能和相应的报表模板。你可以根据自己的企业账目信息，在软件中进行相关数据的录入和计算，软件会自动生成准确的增值税及附加税计算结果和报表。而且，软件还会定期进行更新，以确保符合最新的税收政策变化。 - 电子税务局客户端：如果你已经在当地税务机关进行了税务登记并开通了电子税务局服务，那么可以通过电子税务局客户端进行增值税及附加税的申报和计算。在申报过程中，系统会根据你输入的应税收入、税率等信息自动计算出应纳税额，并生成相应的申报报表，你也可以将这些报表保存为电子版以供备份或后续查询使用。 ### 在线学习平台 - 东奥会计在线、中华会计网校等：这些知名的会计学习平台提供了丰富的会计课程和学习资料，其中也包括增值税及附加税计算的电子版教程、讲义、练习题等。你可以注册成为平台的会员，根据自己的学习需求选择相应的课程和资料进行下载学习，通过系统的学习和练习，更好地掌握增值税及附加税的计算方法和技巧。 - 高校或职业教育机构的在线课程平台：一些高校或职业教育机构会将自己的会计课程放在在线平台上供学生或其他学习者使用，这些课程中可能会有关于增值税及附加税计算的教学视频、PPT课件以及相关的电子案例分析等资料，你可以免费或付费获取这些资源来辅助学习。 ### 文档分享网站淘豆网曾分享过增值税及附加税计算的相关内容，包括计算公式、税率以及申报流程等，虽然这种非官方渠道的分享可能会随时失效或存在信息更新不及时的情况，但也可以作为一种参考。不过在使用时需要注意信息的准确性和合法性，避免使用过时或错误的数据进行计算。更多

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木棉老师

木棉老师回答于06月19日

金牌答疑老师

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个人独资企业，主要资产是厂房账面价值100万，评估价值900万，转让所有股权需要缴纳什么税，多少税

（推了推老花镜，拿起计算器）学员啊，个人独资企业转让可不是股权转让，是变卖资产！这涉及到几个税种，我帮你理清楚： 1. 增值税及附加厂房是2008年12月31日前买的？按简易计税5%征率，否则按9%（老项目有优惠）。假设评估价900万是含税价，先换算不含税价：900万/(1+5%)=857.14万，增值税=857.1... 更多

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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甲公司为增值税一般纳税人，从事二手车经销业务，2024年5月收购旧机动车40辆，支付收购款300万元；销售旧机动车30辆，取得含税销售收入240万元，当月甲公司应缴纳增值税？

你好，这个题解析上传下，具体是哪里不明白可以标注出来哈

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小智老师

小智老师回答于06月19日

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老师好！请问食用油加工，和茶叶加工行业，木材加工行业，采用投入产出法核算的，从其它单位取得的原料普通发票可抵扣9个点税吗？开出去是13个点的，还可加计1个点是吗

我来给你好好说一说这几个行业在增值税抵扣方面的情况。 ### 一、关于从其他单位取得原料普通发票的抵扣问题 1. 食用油加工行业 - 一般规定：如果是从农业生产者手中直接收购农产品，一般可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的买价和扣除率计算进项税额。但这里是从其他单位取得原料普通发... 我来给你好好说一说这几个行业在增值税抵扣方面的情况。 ### 一、关于从其他单位取得原料普通发票的抵扣问题 1. 食用油加工行业 - 一般规定：如果是从农业生产者手中直接收购农产品，一般可以按照农产品收购发票或者销售发票上注明的买价和扣除率计算进项税额。但这里是从其他单位取得原料普通发票，情况会有所不同。如果该单位是小规模纳税人，销售农产品等符合条件的货物，可能会适用相应的征收率（比如3%）来计算抵扣进项税额，但绝不是直接按照9个点抵扣。 - 特殊情况（投入产出法）：对于采用投入产出法核算的食用油加工企业，税务机关会根据国家标准、行业标准等核定销售单位数量货物耗用农产品的数量。在这种情况下，企业计算当期允许抵扣农产品增值税进项税额时，是按照特定的公式来计算的，这个公式考虑了当期农产品耗用数量、农产品平均购买单价以及扣除率等因素，与从其他单位取得普通发票能否按9个点抵扣没有直接关联。例如，假设核定每生产1吨食用油产品耗用一定数量的原料，企业根据实际生产情况和核定的单耗来计算可抵扣的进项税额，而不是简单依据取得的普通发票按9%抵扣。 2. 茶叶加工行业 - 一般情况：和食用油加工行业类似，从其他单位取得原料普通发票不能直接按照9个点抵扣进项税额。如果该单位是一般纳税人，销售茶叶原料等货物，应该开具专用发票，按照发票上注明的税额抵扣；如果是小规模纳税人，可能适用3%征收率，按照相应规定计算抵扣，但不是9%。 - 投入产出法下：茶叶加工企业采用投入产出法时，也是依据税务机关核定的单耗和相关计算公式来确定可抵扣的进项税额。比如，根据生产的茶叶产品数量，结合核定的每单位产品耗用原料数量，以及原料的平均购买价格等因素，通过特定的计算来确定进项税额抵扣，与取得的普通发票能否按9%抵扣无关。 3. 木材加工行业 - 常规情况：从其他单位取得木材原料的普通发票，同样不能直接按9个点抵扣进项税额。若该单位为一般纳税人，应取得专用发票按票面税额抵扣；若是小规模纳税人，按其适用的征收率（如3%）及相关规定计算抵扣，而非9%。 - 投入产出法场景：木材加工企业采用投入产出法核算时，主要依据税务机关核定的木材单耗指标等来准确计算可抵扣的进项税额。例如，根据生产的木材加工产品数量，对照核定的每单位产品消耗的原木数量，再结合原木的采购价格等信息，按照相应公式计算进项税额抵扣，和从其他单位取得的普通发票按9%抵扣没有关系。 ### 二、关于开出去是13个点发票加计1个点的问题 1. 加计抵减政策适用范围 - 一般来说，加计抵减政策是针对特定行业和业务类型的。不是所有开出13%税率发票的业务都可以加计1个点（即加计抵减1%）。例如，生活服务业纳税人符合条件的可以享受加计抵减政策，但像你提到的这些加工行业，通常不在加计抵减1%的适用范围内（除非有特殊的税收优惠政策出台，针对这些行业有特殊规定）。 2. 具体情况分析 - 对于食用油加工、茶叶加工和木材加工行业，正常情况下开出的13%税率的发票，如果没有特殊政策规定，是不能加计1个点的。这些行业主要是按照正常的增值税销项税额计算和进项税额抵扣来进行税务处理。总体而言，从其他单位取得的原料普通发票不能简单地按照9个点抵扣进项税额，开出去13个点的发票也不能随意加计1个点，需要根据具体的税收政策、业务实质以及企业的核算方法等来综合判断和处理税务事宜。建议企业在遇到具体税务问题时，及时咨询当地税务机关，以确保税务处理的准确性和合规性。更多

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希文老师

希文老师回答于06月19日

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你好老师没交社保的员工工资企业所得税调增是季度就要调增还是年度汇算清缴调的

没交社保的员工工资在企业所得税处理中，通常是在年度汇算清缴时进行调增，而不是在季度预缴时就调增。以下是具体分析： ### 企业所得税预缴阶段 - 一般不涉及调增：企业所得税分月或者分季预缴，企业在预缴时通常是按照当期的会计利润和税法规定的预缴方法来计算应纳税额，并报送预缴企业所得税纳税... 更多

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速速老师回答于06月19日

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股权转让要做哪些账务处理，会计分录？

您好，您是哪一方呢？要做哪一方的账务处理

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