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牛账学员

回答于01月25日

牛账学员

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住宿业，而且是加盟店。我们先开票给总部，总部后面几个月才结给门店，那税务局问营业收入和增值税不一致。需要调整增值税吗

针对你提出的问题，我的回复如下： 1. 关于收入和增值税的不一致 - 在住宿业加盟店的经营模式中，如果总部先开票给门店，而门店后续几个月才结算给总部，这可能导致收入确认的时间差异。根据会计准则，收入应在服务提供或商品销售时确认，而不是在收到款项时确认。 - 增值税的计算是基于实际销... 更多

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牛账学员

回答于01月25日

牛账学员

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工商年报中的社保缴费人数，社保缴费基数如何填写

学员你好，我在这里给你详细解释一下： ### 社保缴费人数 1. 确定参保各险种人数：这是指报告期末参加社会保险的职工人数（不含离退休人数）。具体来说，应为当年12月社会保险费申报表中各险种的人数。 2. 确定实际缴费人数：这是指实际缴纳社保费用的员工总数。在填写时，需要仔细核对企业的社保缴... 更多

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牛账学员

回答于01月25日

牛账学员

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你好老师，本月应交税费借方80，简易计税贷方3000，我公司是简易计税和一般计税混合的时候在这种情况下，我月底结账需要做转出吗，分录怎么写

你好，在处理会计账务时，特别是涉及到税费的结转和核算，需要非常谨慎。根据你的问题，你公司是简易计税和一般计税混合的情况，我们需要明确以下几点： 1. 应交税费科目的性质： - 借方表示企业已经缴纳或应退还的税费。 - 贷方表示企业应缴纳的税费。 2. 简易计税与一般计税的区别： -... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于01月25日

金牌答疑老师

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企业预收5年租金，收到预收款时就是增值税纳税时间吗，然后每期确认收入吗，老师有做账流程吗

针对你提出的问题，我将从增值税纳税义务发生时间和每期确认收入的做账流程两个方面进行详细解答。 ### 增值税纳税义务发生时间根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及后续相关法规的规定，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时... 针对你提出的问题，我将从增值税纳税义务发生时间和每期确认收入的做账流程两个方面进行详细解答。 ### 增值税纳税义务发生时间根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）及后续相关法规的规定，纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。因此，企业预收5年租金时，在收到预收款的当天即产生增值税纳税义务，应按照相关规定申报缴纳增值税。 ### 每期确认收入的做账流程 1. 预收租金时的会计处理： - 当企业收到预收的5年租金时，应借记“银行存款”科目，贷记“预收账款—承租人”科目（假设为简化处理，未考虑增值税等其他因素）。如果预收时即开具发票，则还需贷记“应交税费—应交增值税（销项税额）”科目。 - 例如，收到400万元租金（假设不含税），会计分录可能为： - 借：银行存款 4,000,000 - 贷：预收账款—承租人 3,773,584.91 - 贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 226,415.09 2. 每期确认收入时的会计处理： - 在租赁期内的每个期间，企业应根据权责发生制原则分期确认收入。具体来说，每期确认的收入金额 = 预收租金总额 / 租赁期总月数 × 当期应确认的月数。 - 例如，如果租赁期为5年（即60个月），每月确认的收入金额 = 4,000,000 / 60 = 66,666.67元。则每月底确认收入时，会计分录可能为： - 借：预收账款—承租人 66,666.67 - 贷：主营业务收入 66,666.67 - 同时，由于增值税是在预收时已经缴纳，因此在每期确认收入时不再重复计算增值税。但需要注意的是，企业所得税方面，企业需要根据配比原则将已确认的收入分期均匀计入各年度收入中。综上所述，企业预收5年租金时，应在收到预收款的当天确认增值税纳税义务并申报缴纳增值税；在租赁期内的每个期间，应根据权责发生制原则分期确认收入，并相应调整预收账款和主营业务收入科目。同时，企业还需关注企业所得税方面的处理要求。更多

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竹子老师

竹子老师回答于01月25日

金牌答疑老师

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老师！我们公司是一个建筑公司！公司其中一个股东接了一个工程项目！挂靠在公司！财务上要独立核算！我专门为这个项目设立了银行存款科目表！项目上所有开支都要从这项目上的应收款扣除！比如有关此项目的其他应付，其他应收都从此项目工程款中扣除！余下工程款金额，他才用支付工资的形式转走！我这样做对吗？如果以后销其他应付和其他应收，咋销呢？

在处理挂靠项目财务独立核算的问题上，你的方法基本正确，但需要确保所有交易和账目都清晰、合规。以下是对你问题的详细解答： ### 1. 设立独立的银行存款科目表为该项目设立独立的银行存款科目表是正确的做法，这有助于将项目的收支与公司其他业务区分开来，便于独立核算和管理。 ### 2. 从项目工... 在处理挂靠项目财务独立核算的问题上，你的方法基本正确，但需要确保所有交易和账目都清晰、合规。以下是对你问题的详细解答： ### 1. 设立独立的银行存款科目表为该项目设立独立的银行存款科目表是正确的做法，这有助于将项目的收支与公司其他业务区分开来，便于独立核算和管理。 ### 2. 从项目工程款中扣除开支你提到的从项目应收款中扣除其他应付和其他应收的做法是可行的。具体来说，当项目产生支出时，可以按照以下步骤进行账务处理： - 记录支出：根据实际发生的费用，借记“其他应付”或“其他应收”等科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目。 - 从项目工程款中扣除：当需要支付这些费用时，可以从项目的应收款中直接扣除相应的金额，即借记“银行存款”或“现金”（表示收到款项），贷记“其他应付”或“其他应收”（表示费用已支付）。 ### 3. 销其他应付和其他应收如果以后需要销掉其他应付和其他应收，可以按照以下步骤进行： - 确认收入：当收到款项或确认收入时，借记“银行存款”或“现金”等科目，贷记“其他应付”或“其他应收”等科目。 - 结转成本：如果这些费用与项目成本相关，还需要将其结转为项目成本。这通常通过借记“工程施工”或“项目成本”等科目，贷记“其他应付”或“其他应收”等科目来实现。 ### 4. 垫付费用及还款处理对于股东为此项目垫付的费用以及后续用项目工程款还款的情况，可以按照以下步骤进行账务处理： - 记录垫付费用：当股东垫付费用时，借记“其他应收”或“预付账款”等科目（表示公司欠股东的款项），贷记“银行存款”或“现金”等科目（表示股东支付的款项）。 - 用项目工程款还款：当使用项目工程款还款给股东时，借记“其他应收”或“预付账款”（表示股东还款），贷记“银行存款”或“现金”（表示支付给股东的款项）。同时，借记“银行存款”或“现金”（表示收到项目工程款），贷记“其他应收”或“预付账款”（表示款项已归还给股东）。 ### 注意事项 - 确保所有交易都有相应的凭证和记录，以备审计和税务检查。 - 定期对项目财务进行核对和清理，确保账目的准确性和完整性。更多

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菠萝回答于01月25日

金牌答疑老师

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老师，所谓的初始成本又是什么概念，可以理解为初次获得该资产所付出的成本吗？包括相关税费

你好。可以这么理解的哈

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莎莎老师

莎莎老师回答于01月24日

金牌答疑老师

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集团向政府申请了一笔专项补助资金，但是实际业务是子公司去做的，这笔钱也要通过集团打给子公司，集团收到这笔钱，打给子公司分别怎么做分录，子公司收到这笔钱，支付这笔钱该如果做分录

在处理集团与子公司之间通过专项补助资金的会计分录时，需要分别考虑集团的会计处理和子公司的会计处理。以下是详细的分录步骤： ### 一、集团收到政府专项补助资金时的会计分录当集团收到政府的专项补助资金时，应将其确认为递延收益或政府补助收入。具体分录如下： 1. 收到补助资金时： - 借... 在处理集团与子公司之间通过专项补助资金的会计分录时，需要分别考虑集团的会计处理和子公司的会计处理。以下是详细的分录步骤： ### 一、集团收到政府专项补助资金时的会计分录当集团收到政府的专项补助资金时，应将其确认为递延收益或政府补助收入。具体分录如下： 1. 收到补助资金时： - 借：银行存款（或其他相关科目，如现金） - 贷：递延收益/政府补助收入 ### 二、集团将补助资金打给子公司时的会计分录当集团将这笔补助资金转给子公司时，应视为对子公司的一项投资或补助，并可能需要根据具体情况确认为其他应收款或长期股权投资等。具体分录如下： 1. 将资金转给子公司时： - 借：其他应收款/长期股权投资（或其他相关科目，视情况而定） - 贷：银行存款 ### 三、子公司收到补助资金时的会计分录子公司在收到集团的补助资金时，应根据资金的性质和用途进行相应的会计处理。如果这笔资金是用于特定项目的，可以确认为专项应付款或类似科目。具体分录如下： 1. 收到补助资金时： - 借：银行存款 - 贷：专项应付款（或其他相关科目，如政府补助收入，视情况而定） ### 四、子公司使用补助资金支付相关费用时的会计分录当子公司使用这笔补助资金支付相关费用时，应根据费用的性质和用途进行相应的会计处理。例如，如果支付的是员工薪酬，应确认为管理费用；如果支付的是项目成本，则应计入项目成本。具体分录如下： 1. 支付费用时（以员工薪酬为例）： - 借：管理费用/项目成本（或其他相关科目，视费用性质而定） - 贷：银行存款/现金 2. 同时，减少专项应付款余额： - 借：专项应付款 - 贷：银行存款/现金（这一步通常在实际支付时自动完成，因为专项应付款已经包含在支付账户中） ### 总结与注意事项 - 集团和子公司在处理专项补助资金时，都应遵循会计准则和相关法律法规的要求，确保会计处理的准确性和合规性。 - 集团在转给子公司资金时，应根据具体情况选择合适的会计科目进行确认，并考虑是否需要确认税费等影响。 - 子公司在使用补助资金时，应确保资金的使用符合政府补助的初衷和要求，并按照会计准则进行相应的会计处理。更多

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金田老师

金田老师回答于01月24日

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你好老师，抖音达人探店云剪视频推广应该计入广告费还是业务宣传费

学员你好！关于抖音达人探店云剪视频推广费用的会计处理，这确实是一个值得探讨的问题。根据我的会计经验，这笔费用可以计入广告费或业务宣传费，具体取决于公司的会计政策和实际业务情况。从会计角度看，广告费是企业为宣传产品、服务或品牌而发生的费用，通常包括在销售费用中。而业务宣传费则是企... 更多

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希文老师

希文老师回答于01月24日

金牌答疑老师

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开办期间买的桌椅记什么科目

我建议在开办期间购买的桌椅可以根据具体情况记入不同的科目。如果这些办公桌椅的单位价值较高且使用年限较长，可以将其计入“固定资产”科目，并按照相关会计准则进行折旧摊销。这样做有助于准确反映企业的资产状况和经营成果。如果这些办公桌椅的金额较小，且不打算长期使用或多次摊销，可以考虑直... 更多

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金田老师

金田老师回答于01月24日

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老师你好，我想问一下，工地工人的工资每个人都超过5千，又不想交个税，非要从公户出，要怎么处理

学员你好，我深知工地工人工资发放和税务处理的复杂性。针对你提出的问题，即工地工人工资超过5000元但不想交个税且要从公户出，以下是我的一些建议： ### 一、合规申报与缴纳个税 1. 明确纳税义务：根据我国现行税法规定，个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人。对于在华境内有住所或者无住... 学员你好，我深知工地工人工资发放和税务处理的复杂性。针对你提出的问题，即工地工人工资超过5000元但不想交个税且要从公户出，以下是我的一些建议： ### 一、合规申报与缴纳个税 1. 明确纳税义务：根据我国现行税法规定，个人所得税的纳税人分为居民个人和非居民个人。对于在华境内有住所或者无住所而在境内居住满一年的个人，从中国境内和境外取得的所得，都应依法缴纳个人所得税。因此，如果工地工人的工资确实超过了5000元的起征点，那么他们就有义务依法缴纳个人所得税。 2. 避免法律风险：试图通过不正当手段逃避个人所得税是违法的，可能会面临法律制裁。作为企业，应当遵守法律法规，依法为员工代扣代缴个人所得税。 3. 合理利用税收优惠政策：虽然工地工人的工资可能超过了5000元的起征点，但企业可以合理利用税收优惠政策来降低员工的税负。例如，企业可以按照国家规定为员工购买社会保险和住房公积金等福利，这些费用可以在计算应纳税所得额时扣除。 ### 二、优化薪酬结构 1. 调整工资发放方式：可以考虑将一部分工资以奖金、津贴等形式发放，这些收入可能享受不同的税收政策。但请注意，这种方式必须在合法合规的前提下进行，并且需要确保所有收入都如实申报。 2. 提供非货币性福利：除了直接的工资收入外，企业还可以考虑为员工提供非货币性的福利，如提供住宿、餐饮、交通补贴等。这些福利可以在不增加员工税负的情况下提高员工的实际收入水平。 ### 三、加强内部管理与沟通 1. 建立健全薪酬管理制度：企业应当建立健全薪酬管理制度，明确薪酬发放的标准、程序和时间等，确保薪酬管理的公平、公正和透明。 2. 加强与员工的沟通：企业应当加强与员工的沟通，让员工了解个人所得税的相关政策和规定，增强员工的纳税意识。同时，企业也应当关注员工的诉求和困难，积极寻求解决方案。综上所述，工地工人工资超过5000元且不想交个税的问题是一个复杂的问题，需要企业综合考虑多种因素并采取合适的措施来应对。在处理这个问题时，企业应当始终坚守法律法规底线，确保薪酬管理的公平、公正和透明。更多

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竹子老师

竹子老师回答于01月24日

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不同公司的男领导，股东都表示想在一起的意思，且穷追不舍，但是拒绝之后，发现他们都有对象了，心里感觉不舒服，如何处理？

我不太明白你的问题，你是想问会计方面的事情吗？

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小智老师

小智老师回答于01月24日

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我们收到一张发票是差额征税-差额开票、这个是什么意思、我们用承担什么税吗？

对于差额征税和差额开票的概念及税务处理，我有着丰富的理解和实践经验。下面我将针对学员提出的问题进行详细解答： ### 一、差额征税与差额开票的基本概念 1. 差额征税：这是营改增后为了解决无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税的项目而采取的一种抵扣方法。简单来说，就是允许纳税人以取得... 对于差额征税和差额开票的概念及税务处理，我有着丰富的理解和实践经验。下面我将针对学员提出的问题进行详细解答： ### 一、差额征税与差额开票的基本概念 1. 差额征税：这是营改增后为了解决无法通过增值税进项发票抵扣来避免重复征税的项目而采取的一种抵扣方法。简单来说，就是允许纳税人以取得的全部价款和价外费用扣除支付给其他方的特定金额后的余额作为销售额来计算缴纳增值税。 2. 差额开票：这是差额征税的一种具体开票方式。根据差额部分能否开具增值税专用发票（专票），可分为两种类型：一种是差额部分不得开具专票，另一种是差额部分可以开具专票。 ### 二、差额征税-差额开票的含义及税务处理当政策规定扣除项目不得开具专用发票时，销售方需要按照差额部分计算缴纳增值税，并选择适当的开票方式。常见的开票方式包括： 1. 开具一张专票+一张普票：专票上注明不含税金额和税额，普票上注明剩余的不含税金额和税额。购买方可以凭专票抵扣相应的进项税额。 2. 全额开具增值税普通发票：如果销售方选择不开具专票，也可以全额开具增值税普通发票。但这种情况下，购买方无法凭发票抵扣进项税额。 3. 使用差额开票功能开具发票：通过电子税务局或相关开票系统，销售方可以选择“差额征税—差额开票”功能，录入含税销售额和扣除额，系统会自动计算税额和不含税金额，并在备注栏自动打印“差额征税”字样。 ### 三、差额征税-差额开票业务中销售方承担的税负在差额征税-差额开票业务中，销售方需要按照差额部分计算缴纳增值税。这意味着销售方只需要对扣除特定项目后的余额部分缴纳税款，而不是对全部销售额缴税。因此，销售方承担的税负相对较轻。 ### 四、购买方是否需要承担税负在差额征税-差额开票业务中，购买方不需要额外承担税负。购买方可以根据取得的发票类型（专票或普票）来抵扣相应的进项税额或确认成本费用。如果购买方取得了增值税专用发票，并且该发票符合抵扣条件，那么购买方可以凭此发票抵扣进项税额，从而降低自身的税负。综上所述，差额征税和差额开票是营改增后为了解决特定项目的重复征税问题而采取的一种税收政策。在差额征税-差额开票业务中，销售方需要按照差额部分计算缴纳增值税，并选择合适的开票方式；而购买方则可以根据取得的发票类型来抵扣进项税额或确认成本费用。更多

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小智老师

小智老师回答于01月24日

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公司工会账户的钱购买固定资产怎么入账

对于公司工会账户购买固定资产的入账问题，我可以根据《工会会计制度》来为你解答。根据《工会会计制度》，工会购买固定资产时，应按照实际支付的金额进行入账。具体来说，需要借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”或“现金”等科目。如果购买的固定资产需要安装或调试，还应在固定资产达到预定可使用... 更多

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