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牛账学员
回答于06月22日
牛账学员
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曦月老师，谢谢您的耐心解答，今天太晚了，您可以明天回复我的问题，刚刚看您登录的账薄还是-10000元，仍没有实际解决这个问题，同时在会计恒等式资产=负债+所有者权益，那么为了恒等式，资产类，有增加有减少，所以资产不变（采购业务），利润分配这边虽然是从利润分配转化出去，那么不管是咱们金蝶软件，还是人工来看都是利润分配减少，银行存款减少，所以这部分看似正确，但是确导致银行存款减少两次，所以不对，因为我认为利润分配的分录不应该存在，因为我感觉银行存款是利润分配的一部分，笼统地说，我销售收入10000元，成本50
学员啊，你这思考很细致啊。 先说说这利润分配的事儿。利润分配可不是简单的银行存款减少这么简单。你看啊，销售收入10000元，成本5000元，利润确实是5000元。但这里涉及到会计核算的不同环节。 当销售商品收到10000元银行存款时，是资产增加，同时收入增加，收入最终会结转到本年利润，进而影响所有... 更多
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牛账学员
回答于06月22日
牛账学员
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强盛集团 下有 a集团（独立报税）b集团（独立报税）c集团（独立报税）abc不属于强盛的子集团，就是强盛对这三家集团占股比较多。这种架构下，abc集团分别对各自的分公司进行合并财务报表进行企业所得税申报就可以了吧？强盛集团只有几个管理部门，那强盛集团如何报企业所得税申报表？还有强盛集团每季度还要求abc集团把合并后的财务报表报给他的意义是啥？
（扶了扶老花镜，慢慢翻开账本）你这个情况啊，属于集团企业股权控制下的税务申报问题，我干会计这十多年，这种架构见得太多了。咱们掰开揉碎了说： ### 一、ABC集团的申报处理 ABC集团各自独立报税是完全正确的，他们作为独立纳税主体，合并分公司报表后直接申报企业所得税就行。但要注意： 1. 分红... 更多
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牛账学员
回答于06月22日
牛账学员
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老师，公司注册资本100万，减资之前有一个股东出资10万。最后公司减资为10万，另一个股东占股为1%，没有实缴资本。另一个股东怎么样才能把百分之一的实缴资本转到另一个股东。是不是要做股权变更啊？
（推眼镜，拿起笔在纸上写写画画）同学，你这问题涉及到减资和股权变更，咱得好好捋一捋。 首先，公司减资到10万，那原来的股东出资情况肯定有变化。那个占股1%还没实缴的股东，现在要把这1%的实缴资本转给另一个股东，这里面有几个关键点要注意。 从法律程序上讲，这确实属于股权变更。但可不是简单... 更多
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菠萝
菠萝 回答于06月22日
金牌答疑老师
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为什么总分类账上的本期主收入和填制凭证上不一样
你好，抱歉这边看不到你的课程具体内容，可能需要联系销售顾问老师进去课程内容看下哈
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菠萝
菠萝 回答于06月23日
金牌答疑老师
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出租房屋的人房产税和城镇土地使用税都需要缴纳吗
出租房屋的人是否需要缴纳房产税和城镇土地使用税，需视具体情况而定： 房产税 - 一般情况：出租房屋的房产税一般由产权所有人缴纳。以房产租金收入为计税依据，税率为12%。 ​ - 优惠情况：对个人出租住房，不区分用途，按4%的税率征收房产税。对企事业单位、社会团体以及其他组织向个人、专业化规... 更多
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淼淼老师
淼淼老师 回答于06月22日
金牌答疑老师
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老师好，2024交的股权转让费用，2025年4月补记 怎么做账务处理呢？
学员你好，这种情况属于前期差错更正，需要根据《企业会计准则》的相关规定进行处理。以下是具体的账务处理步骤和思路： --- ### 1. 确认事项性质 - 股权转让费用属于与股权交易直接相关的费用，通常应计入“长期股权投资”或“管理费用”科目（具体根据交易性质判断）。 - 2024年未及时入账，属于前期差... 更多
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杨阳老师
杨阳老师 回答于06月22日
金牌答疑老师
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银行存款日记账本月未结束本页用完后到下一页怎么填写
我来给你讲讲银行存款日记账本月未结束但本页用完后到下一页的填写方法。 ### 一、当前页（用完页）操作 1. 计算本页合计数及余额 - 对于银行存款日记账，需要计算出本页中涉及银行存款收入、支出的合计数以及当前的余额。如果是只记录银行存款单一账户的日记账，直接计算本页借方（收入）、贷方（... 更多
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菠萝
菠萝 回答于06月22日
金牌答疑老师
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保险企业，佣金手续费税前扣除怎么一会写18%一会写15%啊，不理解
保险企业佣金手续费税前扣除比例有18%和15%的不同规定，是因为政策调整变化。具体如下： 现行政策 根据《关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第72号），保险企业发生与其经营活动有关的手续费及佣金支出，不超过当年全部保费收入扣除退保金等后余额的18%... 更多
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杨阳老师
杨阳老师 回答于06月22日
金牌答疑老师
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医院的进销存数据怎么比对？
对于医院进销存数据比对这事儿，那可得仔细又严谨。下面我就给你讲讲具体咋操作： ### 一、明确数据来源与范围 - 确定系统数据：医院的进销存数据主要来源于医院信息系统（HIS）中的药品管理系统、耗材管理系统以及财务系统中的相关模块。要明确从这些系统中提取数据的时间节点和时间段，比如是按月、... 更多
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木森老师
木森老师 回答于06月22日
金牌答疑老师
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这么晚。打扰您了，老师。 关于财务费用-佣金手续费的支出问题:保险企业和非保险企业税前扣除限额有什么区别？ 保险企业可以结转以后几年扣除？如果是其他一般中介机构的话，是可以几年结转？
对于财务费用 - 佣金手续费的支出问题，保险企业和非保险企业在税前扣除限额方面确实存在一些区别。下面我将详细为你解答： 1. 保险企业 - 税前扣除限额：财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%计算限额；人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。 -... 更多
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竹子老师
竹子老师 回答于06月22日
金牌答疑老师
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曦月老师，您好，对于前面的问题，个体户查账征收已扣除所得税部分的利润，用于购买原材料，您那个贷方科目出现两次银行存款，这样重复录入是否会导致银行存款的重复性而导致银行存款数据的不准确性呢
学员你好，我是曦月老师。你说的这个问题啊，其实不用担心会造成银行存款数据不准确。 咱来仔细分析一下这个业务。个体户查账征收时，已扣除所得税部分的利润，这部分利润在会计处理上是可以用于企业经营周转的，比如购买原材料。当用于购买原材料时，从会计分录的原理来讲，是不会导致银行存款重复录... 更多
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菠萝
菠萝 回答于06月23日
金牌答疑老师
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同样是权益性股份支付为什么每股权益工具公允价值一个是授予日公允价值10元 - 授予价格7元 = 3元，一个直接是授予日公允价值6元而没有减掉授予价格5元呢
关于后面提到的另一个股份支付例题中公允价值计算差异问题：在第一个例子中，用授予日公允价值10元减去授予价格7元，是因为计算的是管理人员通过股份支付实际获得的权益价值（对企业来说是股份支付的成本 ）；而在第二个例子中，直接用授予日公允价值6元，是因为题目未提及授予价格相关扣除的必要条件... 更多
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菠萝
菠萝 回答于06月23日
金牌答疑老师
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优先股优先股可以作为并购重组支付手段什么意思
优先股作为并购重组支付手段，是指在企业并购重组过程中，收购方可以通过发行优先股来向被收购方支付对价。以下是其具体含义和优势： 含义 在并购重组时，收购方公司向被收购方发行优先股，被收购方股东获得优先股，从而实现资产或股权的转让。例如，上市公司A想收购非上市公司B，A可以向B的股东发... 更多
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