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陈陈老师

陈陈老师回答于11月16日

金牌答疑老师

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老师您好！请问图上的投资收益在借方是增加还是减少？为什么？

投资收益在借方表示减少哈，在贷方表示增加。

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菠萝回答于2024年10月12日

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当月收到上月员工转来叫社保和公积金个人部分的钱怎么入账

根据我多年会计处理的经验来看，当月收到员工转来上月的社保和公积金个人部分钱时，正确的会计处理非常重要，以确保财务数据的准确性和合规性。接下来，我将为您解释如何处理这些款项才最符合会计准则，并确保过程准确无误： ### 一、账务处理的原则 1. 及时确认收入 - 款项的实际到账时间：在收... 根据我多年会计处理的经验来看，当月收到员工转来上月的社保和公积金个人部分钱时，正确的会计处理非常重要，以确保财务数据的准确性和合规性。接下来，我将为您解释如何处理这些款项才最符合会计准则，并确保过程准确无误： ### 一、账务处理的原则 1. 及时确认收入 - 款项的实际到账时间：在收到款项的当月，应确认其他应付款——社保个人部分和公积金个人部分的收入。这有助于准确反映企业的财务状况，避免账实不符的情况出现。 - 款项的归属期：尽管款项在当月收到，但它应归属于上月的义务。因此，需在账务处理中明确表示出来，以便后续准确的财务报表披露。 2. 准确核算负债 - 计提与支付一致性：企业之前已计提了相关的社保和公积金费用，因此在支付这些费用时，需要将对应的负债转为实际支付。要体现这种一致性，确保负债科目准确反映企业的实际负债情况。 - 避免误报漏报：通过细致的核算，可以有效避免因疏忽导致的误报或漏报现象。这对企业管理和财务分析来说，都是不可或缺的保障。 ### 二、账务处理的步骤 1. 确认收款 - 记账凭证：当实际收到员工的社保和公积金个人部分款项时，应将该笔款项记入“银行存款”借方，同时记入“其他应付款——社保个人部分”和“其他应付款——公积金个人部分”贷方。 - 分录说明：借：银行存款；贷：其他应付款——社保个人部分/公积金个人部分。这样能够清晰反映企业收到了员工的款项，并准确记录到对应的负债科目中。 2. 冲销应付款项 - 内部冲账处理：在确认收到款项后，企业需要对已经计提的相应应付款项进行冲销处理，以确保负债科目的准确性。这意味着在支付相关款项时，要同时调整预提的负债金额。 - 记账凭证：借：其他应付款——社保个人部分/公积金个人部分，贷：应付职工薪酬——社保/公积金。这样能确保应付职工薪酬项目准确，反映出企业应支付的实际义务。 ### 三、补充注意事项 1. 核对与确认 - 月账单核对：企业在处理相关账务时，应定期与社保局及公积金管理中心提供的账单进行核对，确保所有数字的准确性。这有助于及时发现并纠正可能存在的错误。 - 员工工资单确认：确保从员工处收集的工资单信息与实际到账的款项一致，避免因信息不匹配造成的会计错误。 2. 政策更新 - 关注政策变动：各地的社保和公积金政策可能会有所变化，包括费率和缴纳基数等。因此，财务人员需及时关注相关政策的更新，并调整企业的财务处理方法，确保符合最新的政策要求。 - 定期培训：建议企业对相关财务人员进行定期培训，使其掌握最新的政策和会计准则，从而更好地处理相关账务工作。当你收到员工转来的上月社保和公积金个人部分款项时，应在当月进行账务处理，将其计入相应的负债科目。同时，确保与款项归属期保持一致，并进行必要的核算步骤，以保证财务报表的准确性和管理的规范性。更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于2024年10月11日

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当月收到上月员工转来叫社保和公积金个人部分的钱怎么入账

根据我多年会计经验，当月收到上月员工转来的社保和公积金个人部分的钱时，这种情况通常意味着公司已经代为支付了员工的社保和公积金费用，而员工则在之后进行偿还。这涉及到会计处理中的“其他应收款”科目，具体如何处理呢，我们一起来探讨： ### 一、账务处理的原则 1. **及时确认款项**：在收到员... 根据我多年会计经验，当月收到上月员工转来的社保和公积金个人部分的钱时，这种情况通常意味着公司已经代为支付了员工的社保和公积金费用，而员工则在之后进行偿还。这涉及到会计处理中的“其他应收款”科目，具体如何处理呢，我们一起来探讨： ### 一、账务处理的原则 1. **及时确认款项**：在收到员工的款项时，应当及时确认这笔资金的到账情况，并将其记录在相应的会计科目中。这有助于保持账务的准确性和及时性。 2. **准确分类处理**：对于员工转来的社保和公积金个人部分的钱，应当明确其性质为“其他应收款-员工借款”，并在会计处理中准确反映。 3. **遵循会计准则**：在进行会计处理时，应严格遵循企业会计准则和相关法规的要求，确保账务处理的合规性和规范性。 ### 二、会计分录的步骤 1. **确认收款**：借：库存现金/银行存款贷：其他应付款-员工社保个人部分，借：库存现金/银行存款贷：其他应付款-员工公积金个人部分，在收到员工的款项时，应将收到的款项分别计入“库存现金”或“银行存款”科目，并同时确认为“其他应付款-员工社保个人部分”和“其他应付款-员工公积金个人部分”的减少。 2. **冲销之前预付款项**：借：其他应付款-员工社保个人部分贷：其他应收款-员工借款（之前预付的款项），借：其他应付款-员工公积金个人部分贷：其他应收款-员工借款（之前预付的款项），如果之前公司已经为员工垫付了社保和公积金的个人部分，此时应冲销之前预付的款项，即减少“其他应收款-员工借款”科目的余额。 3. **结平应付职工薪酬**：借：应付职工薪酬-社保贷：其他应付款-员工社保个人部分，借：应付职工薪酬-公积金贷：其他应付款-员工公积金个人部分，同时，为了反映公司实际承担的社保和公积金支出，应将“应付职工薪酬-社保”和“应付职工薪酬-公积金”科目的个人部分转出至“其他应付款”科目下的员工个人部分。 ### 三、后续管理与核对 1. **定期对账**：定期与员工进行对账，确保双方对款项的认识一致，避免出现误解或纠纷。 2. **核对金额**：在处理过程中要仔细核对每一笔金额，确保准确无误。 3. **保留凭证**：保留所有相关的会计凭证和文件，以备日后查证或审计之需。以上就是我对这个问题的看法，如果你有更具体的会计问题或者需要进一步解释的细节，随时可以问我。希望这些信息能帮到你！更多

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菠萝回答于2024年10月08日

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应收帐款贷方有余额显示补银行是什么意思

你好，在哪里显示的

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曦月老师

曦月老师回答于2024年10月08日

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请问公司应收账款，明细在哪里查？

您好，我是您的会计顾问，拥有10年的会计实务经验，很高兴能为您提供帮助。关于您的问题，公司应收账款的明细可以通过几种途径查到，具体取决于您使用的是哪种财务软件或系统。以下是一些常见的方法： ### 一、财务软件/ERP系统中查询 1. **用友U8**：进入用友U8系统后，在左侧导航栏找到“财务会计”... 您好，我是您的会计顾问，拥有10年的会计实务经验，很高兴能为您提供帮助。关于您的问题，公司应收账款的明细可以通过几种途径查到，具体取决于您使用的是哪种财务软件或系统。以下是一些常见的方法： ### 一、财务软件/ERP系统中查询 1. **用友U8**：进入用友U8系统后，在左侧导航栏找到“财务会计”模块，然后点击“应收应付管理”，接着选择“客户往来明细账”。在弹出的对话框中，选择相应的科目（如“应收账款”），并设置查询的时间范围和客户范围，最后点击“确定”即可查看应收账款的明细。 2. **金蝶K3**：在金蝶K3的主界面，选择“财务会计”下的“应收款管理”，然后点击“明细表”。在明细表窗口中，选择对应的客户和日期范围，系统将自动显示该客户在指定日期范围内的应收账款明细。 3. **其他财务软件**：对于其他财务软件，如SAP、Oracle等，操作流程可能有所不同，但基本原理相同。通常可以在“应收账款”、“客户管理”或“账务处理”等相关模块下找到应收账款明细的查询入口。 ### 二、手工账查询如果没有使用财务软件或ERP系统，而是采用手工账进行财务管理，那么可以通过查阅“应收账款明细账”来了解应收账款的具体情况。应收账款明细账通常会记录每个客户的各项交易明细，包括期初余额、借方发生额、贷方发生额以及期末余额等。 ### 三、注意事项 1. **确保数据准确性**：在查询应收账款明细时，务必确保所查数据的准确性和完整性。特别是对于长期未结清的应收账款，更需要仔细核对。 2. **定期对账**：企业应定期与债务人进行对账，确保双方账面记录一致，避免出现差错和纠纷。 3. **关注坏账风险**：对于长期未能收回的应收账款，企业需要密切关注其回收情况，并评估坏账风险。必要时，可以考虑计提坏账准备或采取法律手段追讨欠款。总之，以上信息基于一般的会计处理原则和常见财务软件的操作方法。如果您使用的是特定的财务软件或系统，建议参考相应的用户手册或咨询软件供应商的技术支持部门以获取更具体的指导。更多

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吉祥老师

吉祥老师回答于2024年09月24日

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供应商优惠怎么填制凭证

具体情况说说，发票是怎么开的？

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木森老师

木森老师回答于2024年09月12日

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请问公司变更法人，法人不是股东，变更时要法人到工商窗口吗？

公司变更法人，这可真是个涉及法律程序的重要环节。这个过程中呢，要准备齐全且符合规定的资料才能确保变更可以顺利进行哦。至于你问的需不需要新法人到工商窗口嘛，不同地区的规定可能略有差异，不过通常来说，是需要新法人亲自到场的，毕竟这涉及到公司的法律责任和权利的问题。如果新法人不能亲自到... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于2024年09月09日

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公司账户有资金进出都要做账吗？

我非常理解你对这个问题的关注。对于公司账户的资金进出问题，**确实每一笔资金的进出都需要做账**。接下来我会详细阐述这方面的操作细节和理由。首先，对于公司账户中的资金流动，不论是进入还是出去的资金，财务部门都需对其进行记录和做账。这不仅是为了保持账目清晰，也是为了确保能够准确反映公... 我非常理解你对这个问题的关注。对于公司账户的资金进出问题，**确实每一笔资金的进出都需要做账**。接下来我会详细阐述这方面的操作细节和理由。首先，对于公司账户中的资金流动，不论是进入还是出去的资金，财务部门都需对其进行记录和做账。这不仅是为了保持账目清晰，也是为了确保能够准确反映公司的财务状况。每笔资金活动都代表了公司资产的增减，这对于评估公司的财务健康是极其重要的。其次，从税务的角度考虑，公司账户中的资金流入如果是销售收入、服务费等，这些形成收入的金额是需要申报纳税的。因此，对这些款项进行准确的记录和分类，有助于公司在进行税务申报时能够依法纳税，避免偷税漏税的风险。而对于往来性质的款项，如借款或债务偿还等，虽然不需要交税，但同样需要做账，以区分不同性质的资金流。再者，保持完整和规范的账务记录，对于企业日常运营和管理也是非常必要的。详细的账务记录可以帮助企业监控资金流向，防止不当使用或挪用，同时也是内部控制的重要一环。此外，如果企业想要进行外部融资或吸引投资，清晰的账目记录将是提高企业信誉和透明度的关键因素之一。最后，关于如何做账，通常包括填制凭证、记录账簿和编制财务报表等步骤。每一步都要确保数据的准确性和及时性，任何错误或延误都可能导致财务信息的扭曲，影响管理决策。因此，财务人员必须对每一笔资金进出做出及时而准确的记录，并归类到相应的会计科目下。总之，对于公司账户中的资金进出，必须做账。这不仅是为了满足税务上的要求，更是企业财务管理的基础，能够确保企业财务的透明度和正确性。作为财务工作者，我们应当重视每一笔资金的流动，通过规范的做账流程来体现其价值。更多

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小智老师

小智老师回答于2024年08月27日

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我公司收到a公司暂存款，退还时不退给a退给b公司可以吗

首先，需要明确的是会计处理应遵循的原则是“真实性、合法性、会计期间一致性和重要性”。在贵公司收到A公司的暂存款后，如果打算将款项退还给B公司，从会计的角度来看，这种做法是不合适的。原因在于，根据《财政部关于印发<增值税会计处理规定>的通知》（财会〔2016〕22号），销售业务的账务处理应当... 更多

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小智老师

小智老师回答于2024年08月20日

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第二个银行存款用其他货币资金行么

当然可以，企业增加其他货币资金的时候，需要在“其他货币资金”科目借方做记录，同时在“银行存款”科目贷方做记录。但是具体的情况需要根据你的企业所在地的会计规定和具体业务来决定怎么做账哦。

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《初级会计实务》相对较难，有三分之二的分数需要核算，这部分内容出题的灵活性很大，有可能是整个考试里面的拦路虎。

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