曦月老师
回答于05月29日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，拿起计算器）小年轻啊，这应交税费-销项税额月底结转可是有门道的。听老会计我细细道来。
一般来说，销项税额月底不用单独结转。但有些特殊情况咱们得注意：
1. 正常情况：销项税额科目余额就放在"应交税费-应交增值税（销项税额）"里，月底不用动它。这个科目是专门记录销项税的，年底汇总清算就行。
2. 月末需要结转的情况：
- 当月销项税额大于进项税额时：
```
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
```
- 要是有进项税额转出，还要做：
```
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：相关科目
```
3. 年末特殊处理：如果一年下来销项税额科目余额太大，可以做个"瘦身"处理：
```
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（年初留抵税额）
```
这样年报看起来清爽，也不影响数据准确性。
记住啊，销项税额和进项税额就像跷跷板两头，要和"未交增值税"科目配合着用。月初报税后，记得把已交税款做分录：
```
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
```
这套组合拳打下来，保证税务清爽，老板满意！
（扶了扶老花镜，拿起计算器）小年轻啊，这应交税费-销项税额月底结转可是有门道的。听老会计我细细道来。
一般来说，销项税额月底不用单独结转。但有些特殊情况咱们得注意：
1. 正常情况：销项税额科目余额就放在"应交税费-应交增值税（销项税额）"里，月底不用动它。这个科目是专门记录销项税的，年底汇总清算就行。
2. 月末需要结转的情况：
- 当月销项税额大于进项税额时：
```
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
```
- 要是有进项税额转出，还要做：
```
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
贷：相关科目
```
3. 年末特殊处理：如果一年下来销项税额科目余额太大，可以做个"瘦身"处理：
```
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：应交税费-应交增值税（年初留抵税额）
```
这样年报看起来清爽，也不影响数据准确性。
记住啊，销项税额和进项税额就像跷跷板两头，要和"未交增值税"科目配合着用。月初报税后，记得把已交税款做分录：
```
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
```
这套组合拳打下来，保证税务清爽，老板满意！
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