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曦月老师

曦月老师回答于07月10日

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国企借款给其他不关联的公司，借了超3个月，可以不收利息吗？

学员，在探讨国企借款给其他不关联公司超3个月是否可以不收利息这个问题前，咱们得先明确几个关键点。从法律层面来说，法律并没有强制规定企业间借款必须收取利息，只要双方基于真实意愿达成协议，且借款行为本身合法合规，比如不存在以合法形式掩盖非法目的等情形，那么约定不收利息在法律上是可行... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于07月08日

金牌答疑老师

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假设某公司所有员工工资是200000元，个税是200元每个月应该个税不一样，每个月就是发工资和扣个税，无社保和公积金其他项，这种每个月如何计提工资、个税，及发放工资和个税的分录。

（推了推老花镜，拿起计算器）学员啊，听我给你细细讲。这种情况每月做账得分四步走，跟着我思路来：第一步：计提工资借：管理费用/销售费用/生产成本等（根据部门） 200,000 贷：应付职工薪酬——工资 200,000 第二步：代扣个税借：应付职工薪酬——工资 200 贷：应交税费——应交个人所得税... 更多

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小智老师

小智老师回答于07月07日

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母公司投资子公司，经营范围应该写什么

（放下老花镜，拿起算盘敲了敲）哎呦喂，这问题问得有点意思！老会计我干了这么多年，发现很多新手一碰到母子公司就头大。听好了啊，经营范围可不是随便抄的，得讲究"里应外合"，我给你拆解拆解： 1. 基础操作：看子公司干啥活先摸清楚这子公司是干嘛的？生产型？贸易型？还是服务型？比如要是开个... 更多

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曦月老师

曦月老师回答于07月07日

金牌答疑老师

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运输双方都给对方产生运货派送业务，这个印花税如何计税

运输双方都给对方产生运货派送业务，这种情况印花税的计税方式如下： ### 一、纳税义务人根据相关规定，在货运业务中，凡是明确承、托运双方业务关系的运输单据均属于合同性质的凭证。直接办理承、托运运费结算凭证的双方，均为货运凭证印花税的纳税人。所以在这种双方都有运货派送业务的情况下，双... 运输双方都给对方产生运货派送业务，这种情况印花税的计税方式如下： ### 一、纳税义务人根据相关规定，在货运业务中，凡是明确承、托运双方业务关系的运输单据均属于合同性质的凭证。直接办理承、托运运费结算凭证的双方，均为货运凭证印花税的纳税人。所以在这种双方都有运货派送业务的情况下，双方都是印花税的纳税义务人，都需要缴纳印花税。 ### 二、计税依据 1. 一般情况：以运输合同或运费结算凭证上所记载的运输费用金额作为计税依据。如果合同或凭证上分别列明了运输费用、增值税税款等项目，则以不含增值税的运输费用金额计税；如果没有分别列明，则以全部运费（含增值税）作为计税依据。 2. 特殊情况：如果运输合同或结算凭证中除了运输费用外，还记载了其他如装卸费、保险费等运杂费用，且各项费用分别列明金额，那么只就运输费用部分缴纳印花税；若未分别列明金额，则按全部运杂费用总金额缴纳印花税。 ### 三、税率根据《中华人民共和国印花税法》附件《印花税税目税率表》规定，运输合同（包括货运合同和多式联运合同，不包括管道运输合同）的印花税税率为运输费用的万分之三。 ### 四、计算示例假设A公司和B公司相互提供运输服务，A公司为B公司运输货物，运费结算凭证上注明运输费用（不含增值税）为10万元；同时B公司为A公司运输货物，运费结算凭证上注明运输费用（不含增值税）为8万元。那么A公司应缴纳的印花税 = 100000×0.03% = 30元；B公司应缴纳的印花税 = 80000×0.03% = 24元。需要注意的是，印花税的缴纳应当按照规定的时间和方式向税务机关申报缴纳。具体的申报流程和要求可以咨询当地税务机关或相关专业税务服务机构。更多

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莎莎老师

莎莎老师回答于07月07日

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如果研学活动到我公司的景区研学。我公司的经营范围里写什么？

（扶眼镜，拿起公司章程副本翻到经营范围页）这个问题要分两步看。首先，你们景区原来的经营范围有没有“研学旅行服务”这一项？没有的话得先去工商局做变更登记，加上这个经营项目。其次，具体表述要注意合规性，比如写成“研学旅行活动策划与组织、研学基地运营管理”，别写太笼统也别太细。记得同步检查... 更多

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木棉老师

木棉老师回答于07月04日

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老师物业公司购入的园区垃圾桶需要用一两年，垃圾桶的费用是计入低值易耗品还是记固定资产啊

学员你好，对于你提出的问题，我来给你详细解答一下。物业公司购入的园区垃圾桶，其费用计入低值易耗品还是固定资产，需要根据垃圾桶的价值和使用年限来判断： ### 一、计入低值易耗品的情况定义与标准：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能... 学员你好，对于你提出的问题，我来给你详细解答一下。物业公司购入的园区垃圾桶，其费用计入低值易耗品还是固定资产，需要根据垃圾桶的价值和使用年限来判断： ### 一、计入低值易耗品的情况定义与标准：低值易耗品是指劳动资料中单位价值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以内，不能作为固定资产的劳动资料。它跟固定资产有相似的地方，在生产过程中可以多次使用不改变其实物形态，在使用时也需维修，报废时可能也有残值。由于它价值低，使用期限短，所以采用简便的方法，将其价值摊入产品成本。适用场景：如果垃圾桶的单价较低（一般在2000元以下），且预计使用年限不超过一年，那么它更符合低值易耗品的定义。在这种情况下，购买垃圾桶的费用应计入“周转材料——低值易耗品”科目，并在领用时进行摊销，摊销金额根据用途计入“主营业务成本”或“管理费用”等科目。 ### 二、计入固定资产的情况定义与标准：固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产通常具有较高的价值，并且在使用过程中保持原有的实物形态，其价值通过折旧的方式逐渐转移到产品成本或费用中。适用场景：如果垃圾桶的单价较高（超过2000元），且预计使用年限超过一年，那么它应被视为固定资产。在这种情况下，购买垃圾桶的费用应计入“固定资产”科目，并在使用过程中按照一定的方法计提折旧，折旧费用根据用途计入“主营业务成本”或“管理费用”等科目。 ### 三、实际操作建议判断依据：在实际操作中，应根据垃圾桶的具体价值、使用年限以及企业的会计政策来判断其应计入的科目。如果垃圾桶的单价接近或超过2000元，或者预计使用年限较长，那么即使其单价未达到固定资产的标准，也可以考虑将其作为固定资产处理，以便更准确地反映其经济效益和消耗过程。简化处理：如果垃圾桶的单价较低且使用年限较短，为了简化核算工作，也可以直接将其费用计入“管理费用”或“主营业务成本”等科目，而无需通过“低值易耗品”或“固定资产”科目进行核算。但需要注意的是，这种处理方式可能会影响成本的准确性和可比性。综上所述，物业公司购入的园区垃圾桶的费用是计入低值易耗品还是固定资产，需要根据实际情况进行判断和选择。同时，在会计处理过程中应遵循相关会计准则和会计政策的要求，确保会计信息的真实性和准确性。更多

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希文老师

希文老师回答于07月02日

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我国企收到政府的专项资金如何做账。政府是我公司股东。如果将来支付这笔专项资金如何做账

（扶了扶老花镜，拿起算盘敲了敲桌子）同学，听我给你好好说道说道这政府专项资金的账务处理。一、收到政府专项资金时： 1. 先得看看政府给的文件咋写的，是啥用途的钱。要是有指定专项用途的，比如用于某个项目研发或者设备购置，那咱就记在“专项应付款”或者“递延收益”科目里。借：银行存款贷：... 更多

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曦月老师回答于07月02日

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专项应付款在利润表中如何填列

我来给你解答这个问题。专项应付款并不直接在利润表中填列，它主要与资产负债表相关。专项应付款属于负债类科目，用于核算企业接受国家或他人拨入的具有专项用途的款项，如技术改造拨款、科研项目经费等。这些款项通常有特定的使用要求和条件，不能随意挪作他用。在资产负债表中，专项应付款应根据... 更多

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莎莎老师

莎莎老师回答于07月01日

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你好老师KTV一般要交那些税，还有KTV也要有办税人员吗？

我很高兴回答你的问题。 ### KTV一般需要交的税种 1. 增值税：自2018年起，我国将营业税改为增值税，KTV行业也需按照新的税制进行申报缴纳。具体税率根据服务性质和当地政策有所不同。 2. 企业所得税：KTV作为企业，需要就其经营所得收入在扣除相关成本、费用和损失后形成的净利润交纳企业所得税。... 我很高兴回答你的问题。 ### KTV一般需要交的税种 1. 增值税：自2018年起，我国将营业税改为增值税，KTV行业也需按照新的税制进行申报缴纳。具体税率根据服务性质和当地政策有所不同。 2. 企业所得税：KTV作为企业，需要就其经营所得收入在扣除相关成本、费用和损失后形成的净利润交纳企业所得税。税率依据企业的年度应纳税所得额而定，通常为25%。 3. 文化事业建设费：这是一种专门针对娱乐行业的税费，KTV作为提供娱乐服务的场所需要交纳此项费用。具体费率根据KTV的营业额和所在地的相关政策而定。 4. 城市维护建设税：根据增值税税额的一定比例征收，用于城市的维护和建设。 5. 教育费附加：根据增值税税额的一定比例征收，用于支持教育事业的发展。 6. 印花税：如果KTV涉及到了印花税法规定的应税凭证或交易类型，如签订应税合同等，则需要申报印花税。 ### KTV是否需要有办税人员 1. 税务申报与管理：办税人员负责KTV的日常税务申报工作，包括增值税、企业所得税、文化事业建设费等各项税费的计算、填报和提交。他们还需要关注税收政策的变化，及时调整税务申报策略，确保KTV的税务合规性。 2. 税务筹划与优化：优秀的办税人员不仅能够处理日常的税务申报工作，还能够结合KTV的实际情况，进行税务筹划和优化。通过合理的税务安排，降低KTV的税务负担，提高经济效益。 3. 税务沟通与协调：办税人员作为KTV与税务机关之间的桥梁，负责沟通协调税务事宜。他们需要及时了解税务机关的最新要求和政策动态，确保KTV的税务处理符合相关规定。同时，在遇到税务争议或问题时，办税人员还需要代表KTV与税务机关进行沟通和协商，寻求解决方案。综上所述，KTV作为娱乐行业的一部分，需要缴纳多种税费，并配备专业的办税人员来负责税务申报、筹划和管理工作。这不仅是KTV合法经营的必要条件，也是提高经济效益和降低税务风险的重要措施。更多

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金田老师

金田老师回答于06月28日

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老师好：例题44号，题目中在做分录的时候，为啥没有原材料的明细，数量金额是用带你西表格统计，月末结算的么？

学员你好，我是老会计。关于例题44号分录中原材料明细和数量金额的问题，我来给你详细说说： 1. 为什么分录里没写原材料明细？ - 会计分录的本质是反映科目变动：分录的核心是记录经济业务对会计要素（资产、负债等）的影响，比如“原材料”作为一级科目，其增减已体现在分录中。明细科目（如具体... 学员你好，我是老会计。关于例题44号分录中原材料明细和数量金额的问题，我来给你详细说说： 1. 为什么分录里没写原材料明细？ - 会计分录的本质是反映科目变动：分录的核心是记录经济业务对会计要素（资产、负债等）的影响，比如“原材料”作为一级科目，其增减已体现在分录中。明细科目（如具体材料名称）通常在明细账或辅助核算中体现，而非分录本身。 - 实际工作中的简化处理：若题目未明确要求明细，分录只需写到一级科目即可。就像买东西开票时，发票上可能只写“办公用品”，具体明细（如笔、本子）会在明细清单里体现，道理一样。 2. 数量金额是怎么统计的？ - 凭证和明细账记录细节：分录中的金额是总值，但实际入账时，系统或手工账簿会在“数量金额明细账”中记录具体数量和单价。例如，采购100公斤材料单价10元，分录只写“借：原材料 1000”，但明细账会登记“100公斤×10元”。 - 月末汇总核对：月底通常会根据明细账汇总核对库存，确保账实相符。题目可能默认省略了明细账的展示，但实际流程中这一步必不可少。 3. 举个例子帮你理解：假设公司买了100个螺丝和50个螺母，总价1500元。 - 分录：借：原材料 1500，贷：银行存款 1500。 - 明细账：背后会登记“螺丝100个×10元”“螺母50个×5元”。 - 月末结算：财务会根据明细账统计总数量、总成本，并可能计算单价变动对成本的影响。 4. 你需要注意的点： - 题目要求：如果题目明确要求写明细科目（如“原材料—A材料”），则必须补充；若未要求，写一级科目即可。 - 实际业务习惯：企业可能会用Excel或软件管理明细，分录仅体现总括，但考试时需按题目要求灵活处理。总结来说，分录是“骨架”，明细和数量是“血肉”，两者缺一不可，但题目展示时可能侧重不同部分。理解这点，对你以后做账和应试都有帮助！更多

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