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会计实务 >财务管理

莎莎老师

莎莎老师回答于04月23日

金牌答疑老师

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老师，您好，我们公司是小规模，增值税是按季申报，开票量有点大，但是老板不想升为一般纳税人，小规模连续12个月收入（我们公司只有开票收入）超过500万，就会被强制升为一般纳税人，这个连续12个月，是要如何计算呢

学员你好，关于小规模纳税人连续12个月开票收入超过500万会被强制升为一般纳税人的问题，我来给你详细解释一下。这个“连续12个月”的计算，并不是简单地从某一年的1月1日开始算到12月31日，而是指从任意一个月份开始，连续滚动的12个月周期。比如说，如果你从今年3月份开始算，那么就一直算到明年的2... 更多

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会计实务 >财务管理

淼淼老师

淼淼老师回答于04月18日

金牌答疑老师

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老师我想请教一下一个科技公司的报表里面体现出来的其他应收款的数值高于应收账款是由于什么因素导致的？

在科技公司的财务报表中，如果其他应收款的数值高于应收账款，这种情况可能由多种因素导致。以下是一些常见的原因： ### 一、业务性质与交易类型 1. 非主营业务相关的应收款项 - 往来款性质：科技公司除了因销售产品或提供技术服务产生的应收账款外，还可能存在大量的非主营业务往来款。例如，公... 在科技公司的财务报表中，如果其他应收款的数值高于应收账款，这种情况可能由多种因素导致。以下是一些常见的原因： ### 一、业务性质与交易类型 1. 非主营业务相关的应收款项 - 往来款性质：科技公司除了因销售产品或提供技术服务产生的应收账款外，还可能存在大量的非主营业务往来款。例如，公司可能会为关联企业或合作伙伴提供资金拆借，这些拆借款在其他应收款科目核算。若此类拆借行为较为频繁或金额较大，就可能导致其他应收款余额高于应收账款。 - 代垫费用：在业务开展过程中，公司可能会为员工、客户或其他方代垫各种费用，如差旅费、业务招待费、税费等。这些代垫费用通常先记入其他应收款，待后续结算时再进行冲减。如果在某个会计期间内，代垫费用的发生金额较大且尚未完成结算，会使其他应收款的数值增加。 2. 特殊业务项目 - 预付账款转入：某些情况下，公司可能会预付一些款项用于购买特定的资产或服务，但尚未达到预付账款的结转条件。这些预付款项在初始阶段可能会在其他应收款科目中核算（具体核算方式需根据企业会计准则和企业实际处理情况而定），随着业务进展，可能会转入相关资产或费用科目。如果在某一时刻，存在较多尚未结转的预付性质的款项，会导致其他应收款金额上升。 - 应收的赔偿款或违约金：当科技公司在业务中遭遇合同违约等情况时，会按照合同约定向对方收取赔偿款或违约金。这些应收的赔偿款或违约金通常在其他应收款中核算，若涉及金额较大且尚未收到，会使其他应收款数值增大。 ### 二、客户与结算特点 1. 客户群体差异 - 大客户与小客户的结构：如果公司的业务模式使得其拥有较多的大客户，而这些大客户在采购产品或服务时往往有较长的付款周期或者采用分期付款的方式，那么应收账款的回收速度可能较慢。同时，公司可能与一些小客户或合作伙伴之间存在一些临时性的、非经常性的业务往来，这些业务产生的应收款项可能被归类为其他应收款，且由于其数量众多或单笔金额较大，导致其他应收款总和较高。 - 客户信用管理：对于一些信用状况不佳的客户，公司可能会采取较为谨慎的销售政策，但仍可能产生一定的应收账款。而对于其他一些特殊的业务关系客户，即使其信用风险相对较高，公司出于维护合作关系等原因，也可能会产生一些其他应收款项。如果这类信用风险较高的客户所对应的其他应收款占比较大，就可能出现其他应收款高于应收账款的情况。 2. 结算方式的影响 - 票据结算与其他方式：在一些业务中，客户可能会以商业汇票等票据形式支付货款，在票据尚未到期前，这部分款项在应收账款中核算。然而，对于其他一些非销售类的应收款项，如前面提到的代垫费用、拆借款项等，通常不会以票据形式结算，而是直接形成其他应收款。如果公司在某一时期内票据结算业务相对较少，而其他形式的非销售类应收款项较多，就可能使其他应收款看起来比应收账款数值高。 - 分期收款与一次性收款：部分销售业务可能采用分期收款的方式，这会使应收账款在较长时间内逐步收回，余额相对稳定。而对于某些特殊的服务项目或合作项目，可能会在完成后一次性收取款项，但在收款前形成的其他应收款金额可能较大。如果这种一次性收款的项目较多且收款周期较长，就容易导致其他应收款数值高于应收账款。 ### 三、内部管理与会计政策 1. 内部资金调配与借款管理 - 内部资金拆借：在企业内部，不同部门之间可能会发生资金拆借行为。例如，研发部门为了某个紧急项目需要向财务部门借款，这笔借款在其他应收款中核算。如果企业内部资金拆借较为频繁或金额较大，会对其他应收款的总金额产生影响，使其有可能高于应收账款。 - 集团内部资金往来：对于属于某个企业集团的科技公司，可能会与集团内其他子公司或关联公司之间存在频繁的资金往来和拆借行为。这些内部资金往来形成的其他应收款如果在一定时期内积累较多，就会导致该科技公司的其他应收款数值偏高。 2. 会计政策选择与估计 - 坏账准备计提政策：应收账款通常需要根据一定的坏账准备计提政策来反映其可收回金额。如果公司对应收账款的坏账准备计提比例较高，或者对某些特定客户的应收账款单独进行减值测试并计提了较多的坏账准备，那么应收账款的账面价值就会相应减少。而其他应收款的坏账准备计提政策可能与应收账款不同，如果其他应收款更多

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晓晓老师

晓晓老师回答于2025年03月24日

金牌答疑老师

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客户欠我们100w 票点10% 但是这次开票客户只要付我们100w 剩下10w的票点他要求我们下次再开票给他再付我们1w的票点这样算票中票嘛我们亏得多吗？

你好，不算票中票，只是客户延迟支付部分票点费用。从票点和资金时间价值等方面综合考虑，你们是有一定亏损的。

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杨阳老师

杨阳老师回答于2025年03月13日

金牌答疑老师

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股份有限公司股权转让在哪里做变更

下面我将具体解释股份有限公司股权转让变更的办理地点： 1. 工商行政管理部门：通常情况下，股份有限公司股权转让变更需到公司所在地的工商行政管理部门进行。具体来说，就是前往当地的市场监督管理局，提交相关材料并办理变更登记手续。这是最常见的办理地点，因为工商行政管理部门负责公司的注册登... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年03月07日

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老师你好，我们公司问分配利润是负的，股东也没有实缴，有一个股东是法人股东，法人股东要把他的股份转给自然人，需要做税务上的股权变更吗，还是直接去工商变更就可以了吗

针对您提出的问题，以下是我的详细解答： ### 一、是否需要进行税务上的股权变更是的，法人股东把股份转给自然人股东，需要进行税务上的股权变更。根据《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)，企业发生股权转移行为时，扣缴义务人、... 更多

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杨阳老师

杨阳老师回答于2025年02月24日

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息税前利润怎么算

息税前利润（EBIT，英文全称是 Earnings Before Interest and Taxes）是衡量企业盈利能力的重要财务指标之一。它表示企业在扣除利息和所得税之前的利润，反映了企业的经营成果。计算息税前利润的公式如下： \[ \text{EBIT} = \text{净利润} + \text{利息费用} + \text{所得税费用} \] 下面是详细的解... 更多

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木森老师

木森老师回答于2025年02月21日

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个体户账户上的钱可以直接转给私人账户么

学员你好，根据我10年以上的会计经验，对于个体户账户上的钱是否可以转到私人账户的问题，以下是我的解答：个体户账户上的钱理论上是可以转到私人账户上的。但需要遵守中国金融监督管理委员会和银行业监督管理部门的规定，确保资金转移符合法律法规，不会对税收产生影响。具体操作时，可以通过开转... 更多

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小智老师

小智老师回答于2025年02月20日

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老师我们有一个单位的宣传片现在需要开票项目名称怎么写呢

在开具发票时，项目名称应该准确反映实际提供的服务或商品。对于宣传片制作这样的服务项目，你可以将项目名称写为“宣传片制作服务费”或者更具体地描述为“[单位名称]宣传片制作服务费”。如果宣传片中包含了特定的内容或特点，也可以在项目名称中体现出来，比如“[单位名称]企业宣传片（含特效、剪辑等）... 更多

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金田老师

金田老师回答于2025年02月08日

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人民币汇率，我现在要做一整年的外币收入，汇率以那个为准

在会计处理中，对于一整年的外币收入，通常需要按照以下方式确定汇率： 1. 交易发生日的即期汇率：如果企业能确定具体是哪一天发生的外币收入，那么一般采用该笔外币业务发生当日的即期汇率进行折算。例如，企业在2024年1月5日有一笔美元收入，那么就查找2024年1月5日的美元兑人民币汇率来折算成人民... 更多

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淼淼老师

淼淼老师回答于2025年01月15日

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一人有限公司小规模成立多年一直没有业务一直0申报账上其他应付款--法人有57000（是因为借法人款给法人发工资的）认缴注册资本50万未实缴现在想注销会有风险吗

针对您提到的一人有限公司，成立多年一直没有业务，一直0申报，账上有其他应付款--法人57000（是因为借法人款给法人发工资），认缴注册资本50万未实缴，现在想注销，会不会有风险的问题，以下是我的看法： 1. 长期零申报的风险 - 税务关注：长期零申报可能引起税务机关的关注，因为企业没有正当理... 针对您提到的一人有限公司，成立多年一直没有业务，一直0申报，账上有其他应付款--法人57000（是因为借法人款给法人发工资），认缴注册资本50万未实缴，现在想注销，会不会有风险的问题，以下是我的看法： 1. 长期零申报的风险 - 税务关注：长期零申报可能引起税务机关的关注，因为企业没有正当理由连续六个月以上无正当理由不开业或停业，可能会被吊销营业执照。 - 纳税信用影响：长期零申报会影响企业的纳税信用等级，可能导致无法评为A级纳税人，进而影响发票使用和税收优惠等。 - 重点监控对象：长期零申报的企业可能会被列为重点监控对象，税务机关可能会要求补缴税款、滞纳金，甚至罚款。 2. 公司注销的考虑 - 清算程序：在注销公司之前，需要进行清算，包括处理公司的债权债务、资产负债等。 - 税务清算：如果公司有未结清的税款或其他税务问题，需要先解决这些问题才能进行注销。 - 法律后果：如果公司在注销过程中存在违法行为，如隐瞒收入、虚开发票等，可能会面临法律责任。 3. 注册资本未实缴的影响 - 股东责任：虽然注册资本未实缴，但股东对公司的债务承担有限责任，除非存在欺诈行为。 - 公司运营：注册资本未实缴不会影响公司的正常运营，但在注销时可能需要说明情况。 4. 个人财产与公司财产的区分 - 公私分明：确保个人财产与公司财产分开，避免因财产混同而承担不必要的责任。 - 借款处理：公司向法人借款用于发放工资，需要在账务上清晰记录，并在注销时妥善处理。总的来说，虽然长期零申报和注册资本未实缴可能会带来一定的风险，但只要在注销过程中遵守相关法律法规，妥善处理税务和债务问题，就可以降低风险。更多

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财务管理是指运用管理知识、技能、方法，对企业资金的筹集、使用以及分配进行管理的活动。主要在事前事中管理、重在“理”。会计是指以资金形式，对企业经营活动进行连续地反映、监督和参与决策的工作。主要在事后核算，重在“算”。

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