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税务师

税务师 >涉税服务实务

曦月老师

曦月老师回答于2024年12月21日

金牌答疑老师

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老师，我们是小规模要普票是付款方。对方一般纳税人收款方平时开专票。我们不要专票，一般纳税人说开普票需要再重新计算服务费会加钱，为什么反而会多收钱呢？对于一般纳税人来说不是普票专票税率都一样吗？例如：对方一般纳税人开专票服务费20万，如果要开普票服务费就收25万，为啥反而普票服务费高呢？我们是小规模不涉及抵扣，就是搞不懂为啥普票服务费高

以下是关于一般纳税人开具普票服务费加钱的分析： 1. 增值税税率差异：虽然一般纳税人的增值税税率是统一的，但在实际业务中，开具普通发票和专用发票可能会涉及不同的税务处理。例如，对于某些服务或商品，开具普通发票可能不涉及额外的税点计算，而开具专用发票则可能需要按照更高的税率来计算税额... 更多

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税务师

税务师 >涉税服务实务

竹子老师

竹子老师回答于2024年10月14日

金牌答疑老师

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账上收到营业外收入。 1.收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%税局缴纳增值税吗 2.出口货物预收客户款35万，多收的钱客户说不用退回了，我们做账入了营业外收入。需要计入增值税收入吗？由于是出口税率还是按照0%可以吗？但是因为出口货物和款已经结清，不清楚需不需要按照13%货物来计算。

对于您提出的问题，我将逐一进行解答。 ### 问题1：收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%税局缴纳增值税吗？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，金融服务包括贷款服务、直接收费金融服务和保险服务等。网银认证费用属于金融服务中的直接收费金融服务。因此，收到网银认... 对于您提出的问题，我将逐一进行解答。 ### 问题1：收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%税局缴纳增值税吗？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，金融服务包括贷款服务、直接收费金融服务和保险服务等。网银认证费用属于金融服务中的直接收费金融服务。因此，收到网银认证的0.35元应按照金融服务6%的税率缴纳增值税。具体计算如下： \[ \text{应纳增值税} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 问题2：出口货物预收客户款35万，多收的钱客户说不用退回了，我们做账入了营业外收入。需要计入增值税收入吗？由于是出口税率还是按照0%可以吗？但是因为出口货物和款已经结清，不清楚需不需要按照13%货物来计算。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，出口货物适用零税率，即出口货物不征收增值税。因此，对于出口货物预收款中多收的部分，如果客户同意不退回且企业将其记入营业外收入，这部分收入不应再计入增值税收入，也不应按照13%的货物税率计算。具体分析如下： 1. 出口货物适用零税率：出口货物本身适用零税率，即不征收增值税。 2. 多收款项的处理：多收的款项客户同意不退回，企业将其记入营业外收入，这部分收入不属于企业的主营业务收入，因此不应计入增值税收入。 3. 税率适用：由于出口货物适用零税率，多收款项即使记入营业外收入，也不应按照13%的货物税率计算增值税。综上所述，多收的款项客户同意不退回且记入营业外收入的部分，不应计入增值税收入，也不应按照13%的货物税率计算增值税。最终答案： 1. 收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%的税率缴纳增值税。 2. 出口货物预收客户款35万，多收的钱客户说不用退回了，记入营业外收入的部分，不需要计入增值税收入，也不需要按照13%的货物税率计算增值税。 ```markdown ### 问题1：收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%税局缴纳增值税吗？根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，金融服务包括贷款服务、直接收费金融服务和保险服务等。网银认证费用属于金融服务中的直接收费金融服务。因此，收到网银认证的0.35元应按照金融服务6%的税率缴纳增值税。具体计算如下： \[ \text{应纳增值税} = 0.35 \times 6\% = 0.021 \text{元} \] ### 问题2：出口货物预收客户款35万，多收的钱客户说不用退回了，我们做账入了营业外收入。需要计入增值税收入吗？由于是出口税率还是按照0%可以吗？但是因为出口货物和款已经结清，不清楚需不需要按照13%货物来计算。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的规定，出口货物适用零税率，即出口货物不征收增值税。因此，对于出口货物预收款中多收的部分，如果客户同意不退回且企业将其记入营业外收入，这部分收入不应再计入增值税收入，也不应按照13%的货物税率计算。具体分析如下： 1. 出口货物适用零税率：出口货物本身适用零税率，即不征收增值税。 2. 多收款项的处理：多收的款项客户同意不退回，企业将其记入营业外收入，这部分收入不属于企业的主营业务收入，因此不应计入增值税收入。 3. 税率适用：由于出口货物适用零税率，多收款项即使记入营业外收入，也不应按照13%的货物税率计算增值税。综上所述，多收的款项客户同意不退回且记入营业外收入的部分，不应计入增值税收入，也不应按照13%的货物税率计算增值税。最终答案： 1. 收到网银认证的0.35元，需要按照金融服务6%的税率缴纳增值税。 2. 出口货物预收客户款35万，多收的钱客户说不用退回了，记入营业外收入的部分，不需要计入增值税收入，也不需要按照13%的货物税率计算增值税。 ``` 更多

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税务师

税务师 >涉税服务实务

陈陈老师

陈陈老师回答于2024年09月13日

金牌答疑老师

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请问库存商品的金额怎么求出来的，不用视同销售为啥还要缴增值税？

贷方的销项税做的是负数，不是正数哈，另外亲把这道题完整的题目发来看一下哈。

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税务师

税务师 >涉税服务实务

曦月老师

曦月老师回答于2024年08月15日

金牌答疑老师

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老师好，请问法人自己的车给公司用，每个月加邮费最高不超过700元，但有时候3个月报销一次，报销金额最高不超过1200元，请问加油费应该用那种方式入账比较合理？是建立报销制度还是按照差旅费，或者直接做进职工福利费，还是签租赁协议呢

考虑到法人自己的车给公司用，并涉及到加油费的报销，这在税务处理上需要谨慎考虑。我们来逐一分析你提到的几种方式，并给出我的专业建议： 1. **建立报销制度**：这种方式简单易行，但要注意确保所有报销凭证齐全且真实有效，以备税务审核。 2. **按照差旅费处理**：这种方式适用于员工出差期间的车... 更多

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税务师

税务师 >涉税服务实务

金田老师

金田老师回答于2024年07月30日

金牌答疑老师

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面粉是初级农产品吗，税率怎么也是9%

面粉作为一种经过加工的粮食产品，它已经不属于初级农产品了。初级农产品通常指的是直接从土地中获取的未经加工或最小加工的农产品，例如水果、蔬菜、谷物等。面粉是通过将谷物磨碎制成的，这个过程已经涉及到了加工，因此按照税务分类，面粉通常不会被视作初级农产品。在税率方面，不同国家和地区对... 更多

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税务师

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杨阳老师

杨阳老师回答于2024年07月30日

金牌答疑老师

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从小规模购进农产品取得专票是1%，为啥只能抵扣1%，取得3%的能抵扣9%？/

您好，关于您的问题，这涉及到中国的增值税政策。在中国，增值税的抵扣规则是这样的： 1. 对于小规模纳税人，他们购买商品或服务时支付的增值税是不能抵扣的。但是，如果他们取得了增值税专用发票（专票），那么可以按照专票上注明的税率进行抵扣。例如，如果取得的是1%的专票，那么只能抵扣1%的增值... 更多

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希文老师

希文老师回答于2024年07月05日

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分公司做所得税备案，独立核算，应该怎么选择分支机构层级，分支机构是否继续分配选是还是否？不同税率地区标识选是还是否？就地缴纳标识选是还是否

当处理分公司的所得税备案时，需要注意几个关键点。关于分支机构层级的选择，你应选“2级”或“2级以下”，具体取决于你公司的实际管理层级。如果选择“2级”，在“分支机构是否继续分配”的问题上，通常我们会选择“否”。至于“不同税率地区标识”，这个选项是针对跨国公司的，如果你的公司是跨国经营，那么就选“... 更多

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小钱老师

小钱老师回答于2024年04月28日

金牌答疑老师

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您好，企业是2023年7月份成立，到12月底没有开过发票，收入为0，次年1月份才开票，发生了一些工人工资和银行开户费用以及一些手续费，工资都计入成本了，利润为-5，属于小规模，系统提示属于小型微利企业，现在我填写企业所得税年度申报应该选择哪些表单？

同学你好，《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）为小型微利企业必填表单；《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表... 更多

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木子回答于2024年04月08日

金牌答疑老师

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-100扣除90剩余10怎么处理

什么意思？？

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税务师

税务师 >涉税服务实务

快乐老师

快乐老师回答于2022年05月30日

金牌答疑老师，已为数十万学员排忧解难

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开票合同丢失怎么办

勤奋的学员您好！合同遗失后，可以和对方协商重新签订一份与原件一样的合同，也可以直接复印原合同，并加盖双方印章或者签名。

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