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行业实操 行业实操 >房地产会计
希文老师
希文老师 回答于2025年10月12日
金牌答疑老师
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企业已经开始正常销售了，所以营业收入会有数字，预收账款也会有数字，申报的时候营业收入填本月实现收入的，预收账款*相应毛利率填 到第四行:特定业务计算的应纳税所得额，合是这样操作的吗
您描述的操作不完全正确。正常申报时，营业收入应填列当期实际实现的收入金额；而预收账款本身属于负债科目，不能直接乘以毛利率计入应纳税所得额。特定业务计算的应纳税所得额需按税法规定处理，通常与收入确认原则一致，而非简单用预收账款推算。建议依据权责发生制和税收政策准确填报。
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行业实操 行业实操 >房地产会计
希文老师
希文老师 回答于2025年10月12日
金牌答疑老师
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房地产公司，商铺没有出售，全部出租了，收到的租金收入需要交印花税吗，如果交，是租赁合同印花吗
需要交印花税，按租赁合同金额的千分之一贴花，属于财产租赁合同印花税范畴。双方当事人均需各自缴纳。
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行业实操 行业实操 >房地产会计
曦月老师
曦月老师 回答于2025年10月08日
金牌答疑老师
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拆迁款没有发票的，凭付款记录就能扣除，请问涉及到的这个人需要交个人所得税吗
一般情况下，个人按国家标准取得的拆迁补偿款免征个人所得税。若款项中包含超出标准的额外收入（如安置房差价），则需对超出部分缴税。
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行业实操 行业实操 >房地产会计
小智老师
小智老师 回答于2025年10月08日
金牌答疑老师
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土增清算，允许扣除的金额如（土地出让金+开发成本）*10%为扣除金额 ，但是讲课的时候又要求必须得有真实的凭据，是不是说如果实际支出了200万，按上边计算公式计算出来是180万，都有正式发票，那么这个扣除金额是180万，如果算出来是180万，但是有正式发票的只有160万，是不是扣除金额只能用160万，还是还能用计算出来的180万为扣除金额
扣除金额以“实际发生且取得合法有效凭证”的金额为准。若计算值为180万但仅取得160万发票，则只能按160万扣除，不可超实际支出部分使用计算值。
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莎莎老师
莎莎老师 回答于2025年10月08日
金牌答疑老师
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土地增值税增值额不超过20%的免征土地增值税，税法在哪款中条
该规定出自《中华人民共和国土地增值税暂行条例》第八条第一项，即纳税人建造普通标准住宅出售，增值额未超过扣除项目金额20%的，免征土地增值税。 注：此优惠仅适用于“普通标准住宅”，非普通住宅或非住宅类房产不适用该政策。
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莎莎老师
莎莎老师 回答于2025年10月07日
金牌答疑老师
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分摊土地出让金，比如说拿地10万平方米，一期开发占了4万平方米，这四万里含有公共配套，绿化等占了5000平方米，问计算当月可扣除土地价款的时候，面积按4万平方米计算还是按35000平计算
按35000平方米（即4万-5000）计算。扣除时需剔除公共配套及绿化等非可售部分面积，仅以实际用于开发建设的面积分摊土地成本。
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杨阳老师
杨阳老师 回答于2025年10月07日
金牌答疑老师
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问一下老师，我们企业经常收到加油站的不征税的发票，这个发票后期是需要退回加油站换征税的发票吗，如果不换，油也加完了，这张不征税的票能直接下费用吗
充值时取得的不征税发票不能直接下费用，应先计入“预付账款”；待实际加油消费后，可换开征税发票并转入成本或费用科目。 建议在业务发生后及时换开发票以合规入账。
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行业实操 行业实操 >房地产会计
莎莎老师
莎莎老师 回答于2025年10月06日
金牌答疑老师
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老师我问一下分公司在当地税务局做了独立核算，也是需要并入总公司统一计算交税吗
分公司即使在当地独立核算，也需并入总公司统一计算企业所得税（法人税制），但增值税等其他税费可属地缴纳。是否汇总纳税视情况而定，跨区域经营通常需汇总申报。
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行业实操 行业实操 >房地产会计
金田老师
金田老师 回答于2025年10月06日
金牌答疑老师
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土地增值税清算中其他房地产开发费用清算的时候老师讲实际费用不能高于（地+本）*5%这个计算公式计算出来的金额，就是但是在实操做账的时候老师讲的是不看真实发生了多少金额，就是这个扣除公式计算出来多少就扣减多少，请问这个开发费用到底扣除金额 到底是怎么出来的
土地增值税清算时，“其他房地产开发费用”的扣除采用限额标准：按（取得土地使用权支付的金额+房地产开发成本）之和的5%以内计算扣除。实操中无论企业实际发生多少，均以该公式计算值为上限进行扣除，超支部分不得额外列支。此规定体现税收对开发费用的成本控制导向。
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杨阳老师
杨阳老师 回答于2025年10月06日
金牌答疑老师
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请问老师，房地产公司跟A建筑公司签订了全包工程，但是又跟B包工单位签订甲供材的合同，建筑材料直接开给房地产公司，B包工单位给房地产公司开劳务发票，而A建筑公司只负责很少一部分工程，A公司只把自己负责的工程开票给房地产公司，我想请问这种操作合不合税法
该操作存在涉税风险，不符合税法规定。甲供材模式下，材料款应计入工程造价由施工方统一核算并开具发票；若人为拆分合同、分别开票，可能导致虚开发票、税款流失等问题，违反增值税相关规定。建议按实际交易合并核算，确保全链条发票流与资金流一致。
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