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最新答疑

增值税专用发票开具时间是什么？

2020-07-05

【答】根据《增值税专用发票使用规定》，企业必须按下列规定的时限开具增值税专用发票，否则开具的专用发票将不能作为购货方扣税凭证:（1）采用预收贷款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货...
喻童****
阅读：22
小规模纳税人开票税率免税吗？

2020-07-05

【答】小规模纳税人开票税率不免税。小规模纳税人无论是自行开具专用发票还是到税务局申请代开增值税专用发票，都不能享受国家税务总局公告2019年第4号里面的免征增值税优惠。收到专用发票的一方是...
袁梦****
阅读：27
增值税普通发票可以抵扣企业所得税吗？

2020-07-05

【答】开支与企业的经营管理活动有关的增值税普通发票，只要真实合法，是可以作为成本抵扣企业所得税的。一般的普通发票是不可以抵扣销项税的，增值税专用发票可以抵扣，但有一些特殊的普通发票如...
翟佳****
阅读：36
小规模纳税人增值税起征点变化是什么？

2020-07-05

【答】从2019年1月1日开始，小规模纳税人的起征点：月为10万，季为30万。2019年1月1日开始，小规模纳税人月销售额低于10万元，免征增值税。2018年是月低于3万的免征，2019年提高了7万。如果小规模...
湛冰****
阅读：46
小规模纳税人开票税率开错了怎么办？

2020-07-05

【答】增值税普通发票开具错误1.开具时发现有误的，可即时作废。2.如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。特别提示：纳税人需要开具红字增值税普通...
袁家****
阅读：12
增值税普通发票可以抵扣销项税吗？

2020-07-05

【答】一般的普通发票是不可以抵扣销项税的，增值税专用发票可以抵扣，但有一些特殊的普通发票是可以抵扣的。如下：一、符合规定的“公路通行费发票”可以抵扣。根据《财政部国家税务总局关于收费公...
袁越****
阅读：15
递延所得税资产和负债怎么理解？

2020-07-05

【答】递延所得税资产和负债的理解：递延所得税资产是指对于可抵扣暂时性差异，以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限确认的一项资产。而对于所有应纳税暂时性差异均应...
詹书****
阅读：11
递延所得税负债会计分录是什么？

2020-07-05

【答】递延所得税负债会计分录：借：所得税费用贷：递延所得税负债递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债确认的一般原则：除所得税准则中明确规定...
占娟****
阅读：16
增值税专用发票开具的基本要求是什么？

2020-07-05

【答】专用发票应按下列要求开具：项目齐全，与实际交易相符;字迹清楚，不得压线、错格;发票联和抵扣联加盖财务专用章或者发票专用章;按照增值税纳税义务的发生时间开具。对不符合上列要求的专用发...
余情****
阅读：8
增值税专用发票开错了跨月怎么办？

2020-07-05

【答】增值税专用发票开错了，开具的时候发现有错误的，可即时作废。如果跨月了不能作废，可以直接开具红字增值税普通发票，再开具正确蓝字增值税普通发票。关注牛账网在线注册会计师栏目，了解更...
余瑞****
阅读：28
增值税普通发票可以抵扣税金吗？

2020-07-05

【答】开支与企业的经营管理活动有关的增值税普通发票，只要真实合法，是可以作为成本抵扣企业所得税的。一般的普通发票是不可以抵扣销项税的，增值税专用发票可以抵扣，但有一些特殊的普通发票如...
袁文****
阅读：7
递延所得税负债是流动负债还是非流动负债？

2020-07-05

【答】递延所得税负债是非流动负债。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债确认的一般原则：除所得税准则中明确规定可不确认递延所得税负债的情况...
詹瑾****
阅读：26
增值税专用发票开票信息是什么？

2020-07-05

【答】开票信息是指开发票时需要提供的对方信息，开增值税普通发票，要对方名称和纳税人识别号;开具增值税专用发票要对方单位的全称，纳税人识别号，单位地址及电话，银行基本户账号、开户行。关注...
俞小****
阅读：11
递延所得税负债产生原因是什么？

2020-07-05

【答】递延所得税负债产生原因是资产的账面价值大于计税基础，产生递延所得税负债。在未来期间计入企业的应纳税所得额，形成应纳税暂时性差异，计入“递延所得税负债”。递延所得税负债是指根据应税...
詹务****
阅读：8
增值税普通发票可以抵扣进项税吗?？

2020-07-05

【答】特殊的普通发票如收购农产品普通发票，公路通行费发票等是可以抵扣，其他的普通发票不得抵扣，只有专用发票才能抵扣。税法规定的扣税凭证有：增值税专用发票，海关完税凭证，免税农产品的收...
岳琴****
阅读：9
递延所得税负债是什么科目？

2020-07-05

【答】递延所得税负债是负债类科目，借方表示减少，贷方表示增加。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债确认的一般原则：除所得税准则中明确规定...
翟梓****
阅读：11
递延所得税负债借贷方向是什么？

2020-07-05

【答】递延所得税负债借贷方向是借方表示减少，贷方表示增加。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。递延所得税负债确认的一般原则：除所得税准则中明确规定可不...
詹思****
阅读：19
关税完税价格如何计算？

2020-07-05

【答】进口货物的完税价格包括货物的货价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。关税完税价格计算公式：进口货物完税价格=货价+采购费用(包括货物运抵我国关境内输入地点起...
于晓****
阅读：7
增值税专用发票开票流程是什么？

2020-07-05

【答】增值税专用发票开票流程：插上金税盘在电脑上，进入开票系统，用开票员的身份进入;进入后就能看到发票填开选项，点击。点击发票填开后，就能选择是开增值税专用发票还是普通发票，选择增值税...
余张****
阅读：6
增值税专用发票开票限额是什么？

2020-07-05

【答】增值税专用发票实行最高开票限额管理，增值税专用发票开票限额是指单份专用发票或货运专票开具的销售额合计数不得达到的上限额度，一般纳税人申请专用发票最高开票限额不超过十万元的，这里...
余伟****
阅读：11
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