娜娜老师
回答于2021年09月18日
金牌答疑老师
分录一
年底结转全年净利润：
借：本年利润 200万元
贷：利润分配-未分配利润 200万元
若是亏损了，则做相反的会计分录。
分录二
年底计提10%法定盈余公积金：
借：利润分配-提取法定盈余公积 20万元
贷：盈余公积-法定盈余公积 20万元
分录三
年底计提任意盈余公积金：
借：利润分配-提取任意盈余公积 10万元
贷：盈余公积-任意盈余公积 10万元
分录四
年末计提坏账准备金：
借：资产减值损失 10万元
贷：坏账准备 10万元
分录五
计提应向股东分配的红利：
借：利润分配－应付股利 10万元
贷：应付股利-股东 10万元分录六
结转“利润分配”明细科目余额：
借：利润分配－未分配利润 40万元
贷：利润分配－提取法定盈余公积 20万元
利润分配－提取任意盈余公积 10万元
利润分配－应付股利 10万元
分录一
年底结转全年净利润：
借：本年利润 200万元
贷：利润分配-未分配利润 200万元
若是亏损了，则做相反的会计分录。
分录二
年底计提10%法定盈余公积金：
借：利润分配-提取法定盈余公积 20万元
贷：盈余公积-法定盈余公积 20万元
分录三
年底计提任意盈余公积金：
借：利润分配-提取任意盈余公积 10万元
贷：盈余公积-任意盈余公积 10万元
分录四
年末计提坏账准备金：
借：资产减值损失 10万元
贷：坏账准备 10万元
分录五
计提应向股东分配的红利：
借：利润分配－应付股利 10万元
贷：应付股利-股东 10万元分录六
结转“利润分配”明细科目余额：
借：利润分配－未分配利润 40万元
贷：利润分配－提取法定盈余公积 20万元
利润分配－提取任意盈余公积 10万元
利润分配－应付股利 10万元
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