木棉老师
回答于2025年02月27日
金牌答疑老师
我对于自然人电子税务局网页版的操作非常熟悉。针对您提出的问题,我将详细解答个体户如何在自然人电子税务局网页版申报C表(个人所得税经营所得纳税申报表),以及两个都不交税的个体户是否可以进行零申报。
### 一、个体户在自然人电子税务局网页版申报C表的步骤
1. 登录系统:
- 打开浏览器,访问国家税务总局网站,点击“电子税务局”进入登录页面。或者使用个人所得税APP扫码登录。
- 输入用户名、密码、验证码等信息完成登录。
2. 进入申报界面:
- 登录成功后,点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得(C表)”开始申报。
3. 确认被投资单位信息:
- 选择申报年度,系统会显示所有被投资单位的信息。
- 在【汇总地】选择其中一处办理汇总申报,确认后点击【下一步】。
4. 核对计税明细:
- 系统会自动从前期填报的“经营所得(B表)”获取所有被投资单位相关数据,自动计算出汇总申报后的“应补(退)税额”。
- 仔细核对“计税明细”相关项目,如果数据需要更正,可点击相应板块对应的【修改】按钮进行修改。
5. 提交申报:
- 确认申报数据无误后,点击【提交申报】。系统会显示“申报信息提交成功并已保存”。
- 如果需要补缴税款,可点击【立即缴税】,选择三方协议支付、银联在线支付、银行柜台支付或扫码支付缴纳税款。如果存在应退税额,可以点击【申请退税】,选择退税银行卡,点击【确定】后申请退税。
### 二、两个都不交税的个体户是否可以进行零申报
是的,两个都不交税的个体户可以进行零申报。在填写C表时,如果两个个体户都没有取得经营所得或应纳税额为零,可以在相应的收入和费用栏填写“0”,并进行零申报。但请注意,即使进行零申报,也需要按照税务部门的要求进行如实申报,并在规定的时间内提交申报表。
希望以上解答能够帮助您顺利完成自然人电子税务局网页版C表的申报工作。如有其他疑问,请随时提问。
我对于自然人电子税务局网页版的操作非常熟悉。针对您提出的问题,我将详细解答个体户如何在自然人电子税务局网页版申报C表(个人所得税经营所得纳税申报表),以及两个都不交税的个体户是否可以进行零申报。
一、个体户在自然人电子税务局网页版申报C表的步骤
1. 登录系统:
- 打开浏览器,访问国家税务总局网站,点击“电子税务局”进入登录页面。或者使用个人所得税APP扫码登录。
- 输入用户名、密码、验证码等信息完成登录。
2. 进入申报界面:
- 登录成功后,点击“我要办税”-“税费申报”-“经营所得(C表)”开始申报。
3. 确认被投资单位信息:
- 选择申报年度,系统会显示所有被投资单位的信息。
- 在【汇总地】选择其中一处办理汇总申报,确认后点击【下一步】。
4. 核对计税明细:
- 系统会自动从前期填报的“经营所得(B表)”获取所有被投资单位相关数据,自动计算出汇总申报后的“应补(退)税额”。
- 仔细核对“计税明细”相关项目,如果数据需要更正,可点击相应板块对应的【修改】按钮进行修改。
5. 提交申报:
- 确认申报数据无误后,点击【提交申报】。系统会显示“申报信息提交成功并已保存”。
- 如果需要补缴税款,可点击【立即缴税】,选择三方协议支付、银联在线支付、银行柜台支付或扫码支付缴纳税款。如果存在应退税额,可以点击【申请退税】,选择退税银行卡,点击【确定】后申请退税。
二、两个都不交税的个体户是否可以进行零申报
是的,两个都不交税的个体户可以进行零申报。在填写C表时,如果两个个体户都没有取得经营所得或应纳税额为零,可以在相应的收入和费用栏填写“0”,并进行零申报。但请注意,即使进行零申报,也需要按照税务部门的要求进行如实申报,并在规定的时间内提交申报表。
希望以上解答能够帮助您顺利完成自然人电子税务局网页版C表的申报工作。如有其他疑问,请随时提问。
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莎莎老师
回复
木棉老师
2025年02月13日
好的,让我们详细解析一下公司购买8200元红茶用于送礼的会计分录。
解析过程:
# 1. 确认业务性质
公司购买8200元的红茶用于送礼,并开具了增值税专用发票(专票),进项税额为943.36元。
# 2. 分析费用性质
根据会计准则和税法规定,购买礼品用于业务招待或赠送客户,属于业务招待费或促销费用。
# 3. 确定是否可以抵扣进项税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则,只有用于生产经营的购进货物、劳务、服务等才能抵扣进项税。购买红茶用于送礼,并不直接用于生产或经营,因此不能抵扣进项税。
# 4. 做账处理
虽然不能抵扣进项税,但仍需进行正确的账务处理。以下是详细的会计分录:
- 借:管理费用—业务招待费 8200元
- 借:应交税费—应交增值税(进项税额) 943.36元
- 贷:银行存款/应付账款 9143.36元
总结:
1. 购买红茶用于送礼,属于业务招待费,不能抵扣进项税。
2. 正确进行账务处理,将费用计入“管理费用—业务招待费”科目,并将进项税额单独列出。
希望这个解答对你有所帮助!