莎莎老师
回答于05月16日
金牌答疑老师
（扶了扶老花镜，拿起签字笔在流程图上画圈）你设计的这个审批流啊，框架思路是对的，但有几个关键节点要调整。听老张我细细说：
1. 财务复核前置更合理：制单人提交后，应该先让会计主管复核凭证合规性，再看金额权限决定是否要经理签批。你现在让出纳卡在中间，相当于跳过了专业审核直接付钱，容易出风险。
2. 出纳岗要隔离：按内控规范，出纳只能做资金收付，不能参与审批。建议改成：会计复核→经理审批→出纳付款前核对网银信息。这样既符合职责分离，又避免重复劳动。
3. 加个退回机制：在财务复核和经理审批环节之间，应该允许会计把不合规的单据直接驳回制单人修改，不然等经理签完发现错误就麻烦了。
4. 附件很关键：记得在制度里写明必须附原始凭证，比如报销单要贴足车票发票，采购须有合同复印件。我遇到过小年轻只传电子审批截图就跑来付款的，那哪行？
举个实例：上个月小王做的接待费报销，直接提交到王总那里，结果招待清单没填完整，害得王总特批才解套。要是先过财务初审，这种低级错误早就被拦下了。
（从抽屉掏出泛黄的内控手册）你看这条规定：“审批应遵循‘业务部门发起→财务审核→权限领导批准→出纳执行’原则”。咱们设计流程既要灵活也要守规矩，你说是不是这个理？
（扶了扶老花镜，拿起签字笔在流程图上画圈）你设计的这个审批流啊，框架思路是对的，但有几个关键节点要调整。听老张我细细说：
1. 财务复核前置更合理：制单人提交后，应该先让会计主管复核凭证合规性，再看金额权限决定是否要经理签批。你现在让出纳卡在中间，相当于跳过了专业审核直接付钱，容易出风险。
2. 出纳岗要隔离：按内控规范，出纳只能做资金收付，不能参与审批。建议改成：会计复核→经理审批→出纳付款前核对网银信息。这样既符合职责分离，又避免重复劳动。
3. 加个退回机制：在财务复核和经理审批环节之间，应该允许会计把不合规的单据直接驳回制单人修改，不然等经理签完发现错误就麻烦了。
4. 附件很关键：记得在制度里写明必须附原始凭证，比如报销单要贴足车票发票，采购须有合同复印件。我遇到过小年轻只传电子审批截图就跑来付款的，那哪行？
举个实例：上个月小王做的接待费报销，直接提交到王总那里，结果招待清单没填完整，害得王总特批才解套。要是先过财务初审，这种低级错误早就被拦下了。
（从抽屉掏出泛黄的内控手册）你看这条规定：“审批应遵循‘业务部门发起→财务审核→权限领导批准→出纳执行’原则”。咱们设计流程既要灵活也要守规矩，你说是不是这个理？
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