小智老师
回答于04月24日
金牌答疑老师
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）小同志，你这账务处理得讲究个“实质重于形式”啊。这多出来的660元，可不是简单的时间问题，得看具体情况：
1. 先查合同
翻出你和对方签的合同，看看有没有“多开票按实际结算”的条款。如果有，直接按实际应付的13200元挂应付账款，多出的660元属于虚开发票，得让销售方重开（这是规矩，别嫌麻烦）。
2. 如果合同没约定
- 先全额挂账：暂时按发票金额13860元记应付账款，但心里得清楚，你只该付13200元。
- 协商解决：赶紧和对方财务怼明白：“你们票开多了，要么重开，要么咱签个补充协议明确只认13200元。”
- 实在扯不清：超过3年确实没法付了，把这660元转入营业外收入，但得附个情况说明，税务查账时别被当成隐瞒收入（虽然你们是冤枉的，但程序得走稳）。
3. 风险预警
- 增值税风险：如果对方多开的660元已经抵扣了进项税，税务局可能盯上你“虚抵”，到时候补税+滞纳金够喝一壶的。
- 所得税风险：营业外收入记得申报纳税，别以为天上掉馅饼真能白捡。
老会计忠告：
别拖！赶紧联系对方换票，实在换不了就签补充协议。会计这行，宁可前期麻烦，也别留后遗症。营业外收入不是垃圾桶，啥乱七八糟的都往里装！（拍桌子）
（推了推老花镜，拿起计算器噼里啪啦按几下）小同志，你这账务处理得讲究个“实质重于形式”啊。这多出来的660元，可不是简单的时间问题，得看具体情况：
1. 先查合同
翻出你和对方签的合同，看看有没有“多开票按实际结算”的条款。如果有，直接按实际应付的13200元挂应付账款，多出的660元属于虚开发票，得让销售方重开（这是规矩，别嫌麻烦）。
2. 如果合同没约定
- 先全额挂账：暂时按发票金额13860元记应付账款，但心里得清楚，你只该付13200元。
- 协商解决：赶紧和对方财务怼明白：“你们票开多了，要么重开，要么咱签个补充协议明确只认13200元。”
- 实在扯不清：超过3年确实没法付了，把这660元转入营业外收入，但得附个情况说明，税务查账时别被当成隐瞒收入（虽然你们是冤枉的，但程序得走稳）。
3. 风险预警
- 增值税风险：如果对方多开的660元已经抵扣了进项税，税务局可能盯上你“虚抵”，到时候补税+滞纳金够喝一壶的。
- 所得税风险：营业外收入记得申报纳税，别以为天上掉馅饼真能白捡。
老会计忠告：
别拖！赶紧联系对方换票，实在换不了就签补充协议。会计这行，宁可前期麻烦，也别留后遗症。营业外收入不是垃圾桶，啥乱七八糟的都往里装！（拍桌子）
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