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陈陈老师
回答于2025年02月20日
金牌答疑老师
符合退税条件的发票开具
发票类型选择：通常开具增值税电子普通发票或增值税普通发票。
具体开具步骤
登录开票系统：使用增值税发票开票软件（如税务 ukey 版），进入开票界面。
新增商品编码：点击 “自定义货物与劳务编码”，新增出口货物的编码，准确填写商品名称、规格型号、单位等信息。
设置税收分类编码：选择新增的商品编码，进入税收分类编码设置界面，勾选 “是否使用优惠政策”，选择 “0% 税率 - 出口免税和其他免税优惠政策”。
填写发票信息：在发票填开界面，选择增值税普通发票，填写购买方名称（根据报关单的境外收货人填写，无需填写纳税人识别号）、货物或应税劳务名称、数量、单位、金额等信息。若成交方式为 CIF 等非 FOB 价，需将金额转换成 FOB 价格，并根据报关单上的出口日期确认汇率，换算成人民币。
备注栏填写：在备注栏中，填写总价、成交方式、运保费、出口国家、关单号、合同协议号、汇率等信息。
打印与交付：确认发票信息无误后，点击打印按钮，将发票打印出来，交付给购买方或国外客户。
符合免税条件的发票开具
发票类型选择：与退税发票一致，一般为增值税电子普通发票或增值税普通发票。
具体开具步骤
进入开票系统：使用增值税发票系统（如税务 ukey 版），点击 “首页” 的 “自定义货物与劳务编码”，进入商品编码设置界面。
新增商品编码：在商品编码设置界面，点击左侧菜单栏的 “商品编码类别”（如一般货物），再点击 “新增商品”，填写完整商品名称、规格型号、单位、单价等信息。
设置税收分类编码：选择录入完毕的开票信息，点击 “赋码” 进入税收分类编码设置界面，输入商品名称或选择左侧菜单栏的 “商品和服务税收分类编码”，勾选 “是否使用优惠政策”，选择 “免税 - 0%- 出口免税和其他免税优惠政策”，点击 “确定” 按钮。
开具发票：点击 “发票管理 - 发票填开”，选择增值税普通发票，双击 “货物或应税劳务名称” 选择对应免税商品名称，增值税普通发票页面的税率栏会显示 “免税”，填写完整其他项目信息后，即可开具免税发票。
符合退税条件的发票开具
发票类型选择：通常开具增值税电子普通发票或增值税普通发票。
具体开具步骤
登录开票系统：使用增值税发票开票软件（如税务 ukey 版），进入开票界面。
新增商品编码：点击 “自定义货物与劳务编码”，新增出口货物的编码，准确填写商品名称、规格型号、单位等信息。
设置税收分类编码：选择新增的商品编码，进入税收分类编码设置界面，勾选 “是否使用优惠政策”，选择 “0% 税率 - 出口免税和其他免税优惠政策”。
填写发票信息：在发票填开界面，选择增值税普通发票，填写购买方名称（根据报关单的境外收货人填写，无需填写纳税人识别号）、货物或应税劳务名称、数量、单位、金额等信息。若成交方式为 CIF 等非 FOB 价，需将金额转换成 FOB 价格，并根据报关单上的出口日期确认汇率，换算成人民币。
备注栏填写：在备注栏中，填写总价、成交方式、运保费、出口国家、关单号、合同协议号、汇率等信息。
打印与交付：确认发票信息无误后，点击打印按钮，将发票打印出来，交付给购买方或国外客户。
符合免税条件的发票开具
发票类型选择：与退税发票一致，一般为增值税电子普通发票或增值税普通发票。
具体开具步骤
进入开票系统：使用增值税发票系统（如税务 ukey 版），点击 “首页” 的 “自定义货物与劳务编码”，进入商品编码设置界面。
新增商品编码：在商品编码设置界面，点击左侧菜单栏的 “商品编码类别”（如一般货物），再点击 “新增商品”，填写完整商品名称、规格型号、单位、单价等信息。
设置税收分类编码：选择录入完毕的开票信息，点击 “赋码” 进入税收分类编码设置界面，输入商品名称或选择左侧菜单栏的 “商品和服务税收分类编码”，勾选 “是否使用优惠政策”，选择 “免税 - 0%- 出口免税和其他免税优惠政策”，点击 “确定” 按钮。
开具发票：点击 “发票管理 - 发票填开”，选择增值税普通发票，双击 “货物或应税劳务名称” 选择对应免税商品名称，增值税普通发票页面的税率栏会显示 “免税”，填写完整其他项目信息后，即可开具免税发票。
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