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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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提问：有限合伙企业是以自然人身份成为另一家企业股东的吗？

有限合伙企业可以以自身企业身份成为另一家企业的股东，而不是以自然人身份。有限合伙企业是由普通合伙人和有限合伙人组成的企业组织形式。在投资另一家企业时，有限合伙企业是以其整个企业的名义进行投资，从而成为被投资企业的股东，体现的是企业作为一个组织实体的投资行为，并非以其中某个自然... 更多

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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老师，请问下这个分录该怎么办呢？ 1、就是公司打官司收到的工程款没有开票后期也不会开票，的会计分录（金额比较大，至少占利润的50%） 2、2、公司有个短期借款一直没还有钱的时候，法人说转给他，他去还这个怎样做会计分录

关键背景：未开票收入也需确认纳税义务，按会计准则正常确认收入，同时需考虑税务申报。会计分录： - 收到款项时：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）（若为一般纳税人，需按适用税率计提） - 期末结转利润时：借：主营业务收入/其他业务收入贷：本年利润2借款转... 更多

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晓晓老师

晓晓老师回答于06月20日

金牌答疑老师

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高新技术企业一般纳税人，第19笔业务题干又没有说明不符合资本化，怎么确定它就是不符合资本化，应该要费用化呢，答案直接做费用化了，不理解

你好，题目说为了开发新的软件，说明还在探索技术的可行性，没有进入实质性开发，还在研究阶段，支付都费用化

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晓晓老师

晓晓老师回答于06月20日

金牌答疑老师

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福利部门的工资为什么不能计入工资的总额，作为基数计算福利费限额？

你好，福利部门（如食堂医务室等）属于非生产性辅助部门，其人员工资与企业生产经营无直接关联。根据《企业所得税法》第八条，税前扣除需与收入直接相关。因此，这类支出被归类为福利费而非工资薪金

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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老师，这个综合所得抵免税额的计算讲义上，综合所得的抵免，公式是按收入额为什么题里面，抵免算比重的时候，带入的是所得额呢，演讲收入和专利权转让，是劳务报酬和特许权使用费吧，这两个就是综合所得呀？

你好，那个收入额指的是应纳税所得额

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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实践合同和诺诚合同的定义，区别、并举例说明

定义实践合同：又称要物合同，是指除双方当事人意思表示一致以外，尚须交付标的物或完成其他给付才能成立的合同。例如保管合同，仅有保管人和寄存人达成保管物品的合意还不够，必须要寄存人将物品实际交付给保管人，保管合同才成立。诺成合同：又称不要物合同，是指双方当事人意思表示一致即可成立的... 定义实践合同：又称要物合同，是指除双方当事人意思表示一致以外，尚须交付标的物或完成其他给付才能成立的合同。例如保管合同，仅有保管人和寄存人达成保管物品的合意还不够，必须要寄存人将物品实际交付给保管人，保管合同才成立。诺成合同：又称不要物合同，是指双方当事人意思表示一致即可成立的合同。比如买卖合同，只要买卖双方就货物的规格、价格、数量等主要条款达成一致意见，合同就成立，无需立即交付货物。区别成立时间和要件不同：诺成合同自双方当事人意思表示一致（即达成合意）时起合同即告成立。实践合同则在当事人达成合意之后，还必须在当事人交付标的物以后，合同才能成立。诺成合同以合意为成立要件，实践合同以合意和交付标的物或完成其他给付义务为成立要件。当事人义务不同：在诺成合同中，交付标的物或完成其他给付是当事人的合同义务，违反该义务便产生违约责任。在实践合同中，交付标的物或完成其他给付只是先合同义务，违反该义务不产生违约责任，可构成缔约过失责任。举例实践合同：定金合同：甲与乙签订房屋买卖合同，同时约定甲向乙支付定金 2 万元。只有当甲实际将 2 万元定金交付给乙时，定金合同才成立。如果甲只是口头答应给定金但未实际交付，定金合同不成立，乙不能要求甲承担违约责任，但如果甲的行为给乙造成了损失，乙可要求甲承担缔约过失责任。自然人之间的借款合同：甲向乙借款 10 万元，乙同意借款。但只有当乙实际将 10 万元交付给甲时，借款合同才生效。若乙反悔未交付借款，甲不能要求乙承担违约责任，因为合同未成立，但如果乙的行为使甲产生了合理信赖并造成损失，甲可要求乙承担缔约过失责任。诺成合同：租赁合同：甲将自己的房屋出租给乙，双方签订了租赁合同，约定了租金、租赁期限等条款。合同自双方签字盖章达成合意时成立，即使房屋尚未实际交付给乙，合同也已生效。若甲之后不交付房屋，乙可要求甲承担违约责任。承揽合同：甲公司与乙公司签订承揽合同，约定乙公司为甲公司加工一批零件。双方达成合意后合同成立，乙公司有义务按照合同约定的时间、质量等要求完成零件加工并交付给甲公司，若乙公司未履行义务，需承担违约责任。更多

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菠萝回答于06月20日

金牌答疑老师

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您好老师，有个问题想请教您，关于个税的，学校返聘退休教师，去年6月退休的，需要交个税吗？

你好，需要根据应发工资申报个税哈

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晓晓老师回答于06月20日

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为什么用于职工福利的可以抵扣

你好。当工艺品 “用于职工福利” 时，属于 “自产货物用于集体福利” ，根据增值税规则，自产货物用于集体福利，要视同销售计算销项税额！这时候，“视同销售” 就会产生销项税额，对应的材料进项税额就可以抵扣

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菠萝回答于06月20日

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收入进入总公司账户，总公司又拨款下来用作平时支付，请问一下怎么做账

你好，是分公司的收入进入总公司的账户，然后总公司拨款给分公司是吗

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菠萝回答于06月20日

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购买的办公楼的进项税全额抵扣还是分期抵扣，答案给的是全额抵扣，不是第一年60%，第二年40%吗？

自2019年4月1日起，纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额不再分2年抵扣，可一次性全额抵扣。因此，2025年购买办公楼取得的进项税额可以全额抵扣。此前按照规定尚未抵扣完毕的待抵扣进项税额，可自2019年4月税款所属期起从销项税额中抵扣。

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