木棉老师
回答于05月08日
金牌答疑老师
学员，企业所得税汇算清缴退税的账务处理，咱得按步骤来，听我给你细细讲讲。
当收到退税款时，要先通过“应交税费 - 应交企业所得税”科目过渡。做账的话，借记“银行存款”8441.61 元，因为这是你公司实实在在收到的钱，资产增加了，记在借方。同时，贷记“应交税费 - 应交企业所得税”8441.61 元，把之前计提的企业所得税负债冲减掉。
要是之前已经计提了多余的企业所得税，比如在汇算清缴前多预缴了税款，那可能还需要调整一下之前计提的所得税费用。不过一般情况下，直接冲减“应交税费”就行。但咱得仔细核对一下之前的账务处理，确保每一步都准确无误。
还有啊，相关的退税文件、税务凭证这些，都得好好保存着，以备后续查账用。会计这活儿，就得严谨细致，一点儿都不能马虎。
学员，企业所得税汇算清缴退税的账务处理，咱得按步骤来，听我给你细细讲讲。
当收到退税款时，要先通过“应交税费 - 应交企业所得税”科目过渡。做账的话，借记“银行存款”8441.61 元，因为这是你公司实实在在收到的钱，资产增加了，记在借方。同时，贷记“应交税费 - 应交企业所得税”8441.61 元，把之前计提的企业所得税负债冲减掉。
要是之前已经计提了多余的企业所得税，比如在汇算清缴前多预缴了税款，那可能还需要调整一下之前计提的所得税费用。不过一般情况下，直接冲减“应交税费”就行。但咱得仔细核对一下之前的账务处理，确保每一步都准确无误。
还有啊，相关的退税文件、税务凭证这些，都得好好保存着，以备后续查账用。会计这活儿，就得严谨细致，一点儿都不能马虎。
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