第一季度在三月底开了一张97000的普票，在4月10号已经申报了企业...

针对您提出的问题，以下是我的详细解答： ### 一、发票作废操作 1. 确认发票状态：由于发票是在3月底开具的，且已经申报了企业所得税但税款未交，此时发票已跨月，不能直接作废。需要开具红字（负数）发票来冲销原发票。 2. 联系客户：与客户沟通，确保客户能够配合将发票联退回。这是开具红字发票的前提。 3. 开具红字发票：在开票系统中，选择“发票管理”-“发票填开”-“增值税普通发票填开”-“红字”，然后填写原发票的代码号码等信息，确认后完成红字发票的开具。注意核对开票软件上的发票代码和发票号码是否与空白发票的发票代码和发票号码一致。 4. 账务处理：根据红字发票，做相应的账务处理。如果上月购买商品的分录为“借：库存商品；应交税费——应交增值税（进项税额）；贷：银行存款”，则红冲时为“借：库存商品（红字）；应交税费——应交增值税（进项税额）（红字）；贷：银行存款（红字）”。 ### 二、关于申报的税是否需要缴纳 1. 小规模纳税人情况 - 季度销售额未超限额：如果小规模纳税人一季度的销售额（包括这张发票涉及的销售额）不超过30万元，且没有开具专票，那么对应的销售额仍然可以享受免税政策。即使已经申报了企业所得税，但如果符合免税条件，税款是不需要缴纳的。 - 季度销售额超限额：如果一季度销售额超过了30万元，则全部销售额均应按照规定缴纳增值税。不过，对于已开具3%普票对应的销售额，在按1%计算缴纳增值税时，需要根据实际情况进行调整。 2. 一般纳税人情况：一般纳税人的情况相对复杂，需要根据具体的销售业务、进项税额抵扣等情况综合判断。如果开具的发票需要冲红重开，可能会影响企业所得税的计算基数，进而影响税款的缴纳。建议咨询当地税务机关或专业税务人士获取准确指导。 综上所述，对于跨月的普通发票作废，需要通过开具红字发票来冲销原发票，并根据企业的纳税身份和销售额情况来判断是否需要缴纳已申报的税款。在操作过程中，务必确保合规性。