木森老师
回答于2024年12月16日
金牌答疑老师
关于公司卖掉一辆车后是否还计提折旧的问题，可以明确地告诉您：当月减少的固定资产，当月仍要计提折旧，从下月起不再计提。
具体来说，根据企业会计准则的规定，固定资产在处置（包括出售）时，应当先进行固定资产清理，注销被出售固定资产的原值和已提折旧额，即按固定资产净值，借记“固定资产清理”账户；按已提折旧额，借记“累计折旧”账户；按固定资产原值，贷记“固定资产”账户。同时，应按双方协定的价格，借记“银行存款”等账户，贷记“固定资产清理”账户。
在结转固定资产清理的净损益时，如果出售固定资产所获得的实际收入高于该项固定资产的净值，应按其差额，借记“固定资产清理”账户，贷记“营业外收入——处理固定资产收益”账户；反之，则借记“营业外支出——处理固定资产损失”账户，贷记“固定资产清理”账户。
需要注意的是，虽然当月减少的固定资产当月仍要计提折旧，但如果该固定资产已经提足折旧或提前报废，则无需再计提折旧。此外，对于二手车的折旧问题，也需要判断该二手车是否已提足折旧，如果未提足折旧，则应当继续提取折旧；如果已提足折旧，则不应再提取折旧。
关于公司卖掉一辆车后是否还计提折旧的问题，可以明确地告诉您：当月减少的固定资产，当月仍要计提折旧，从下月起不再计提。
具体来说，根据企业会计准则的规定，固定资产在处置（包括出售）时，应当先进行固定资产清理，注销被出售固定资产的原值和已提折旧额，即按固定资产净值，借记“固定资产清理”账户；按已提折旧额，借记“累计折旧”账户；按固定资产原值，贷记“固定资产”账户。同时，应按双方协定的价格，借记“银行存款”等账户，贷记“固定资产清理”账户。
在结转固定资产清理的净损益时，如果出售固定资产所获得的实际收入高于该项固定资产的净值，应按其差额，借记“固定资产清理”账户，贷记“营业外收入——处理固定资产收益”账户；反之，则借记“营业外支出——处理固定资产损失”账户，贷记“固定资产清理”账户。
需要注意的是，虽然当月减少的固定资产当月仍要计提折旧，但如果该固定资产已经提足折旧或提前报废，则无需再计提折旧。此外，对于二手车的折旧问题，也需要判断该二手车是否已提足折旧，如果未提足折旧，则应当继续提取折旧；如果已提足折旧，则不应再提取折旧。
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莎莎老师
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木森老师
2024年12月03日
对于你提出的问题，我的回答如下：
1. 税种认定信息更新：当小规模纳税人升为一般纳税人后，税种认定信息会自动变更。系统会终止原纳税期限为“季”的认定信息至一般纳税人登记生效日期所在季度的季末，并新增纳税期限按“月”的税（费）种认定信息。
2. 申报方式变化：成为一般纳税人后，企业需要按月进行增值税及附加税费的申报，而不再是按季申报。这意味着你需要在每个月的纳税申报期内完成所属期的增值税一般纳税人申报。
3. 注意事项：在税种认定信息自动变更完成后，电子税务局首页办税桌面的【提示提醒】中将产生一条“增值税一般纳税人登记自动变更税（费）种认定”的提示消息。你可以点击查看详情，查看自动变更税（费）种认定信息的详情和自动变更结果。
4. 特殊情况处理：如果企业在季度中间被认定为一般纳税人，且该季度内既有小规模纳税人又有一般纳税人身份，那么需要在季度结束后的次月分别进行小规模纳税人和一般纳税人的申报。具体来说，就是在2024年1月纳税申报期内完成10月-12月（四季度）的小规模纳税人申报，并在2024年1月纳税申报期内完成所属期12月的增值税一般纳税人申报。
总的来说，税种认定信息未及时更新为小规模的季度申报，可能是由于系统更新延迟或操作不当导致的。建议检查电子税务局的相关提示和通知，确保所有步骤都按照正确的流程完成。
莎莎老师
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木森老师
2024年12月03日
作为一个拥有超过10年会计经验的专家，对于“12月增值税小规模升为了一般纳税人，12月收到的进项可以进行抵扣吗”的问题，我的回答是：可以。
根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2015年第59号）的规定，如果企业在成为一般纳税人之前取得的增值税专用发票，且在成为一般纳税人后没有进行过生产经营收入的简易计算和纳税申报，那么这些发票可以在成为一般纳税人后用于抵扣进项税额。
杨阳老师
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莎**师
11月17日
以下是我对于公司股东分利润，以借款的名义转到另外一家对公账户上，明天对方返还给我们，这样操作可以吗？这个问题的回答：
可以的，但需要谨慎处理。以下是具体操作步骤和注意事项：
1. 合法性与合规性：
- 确保所有转账操作符合当地的法律法规和税务规定。
- 确认转账的目的合法，避免虚构交易的嫌疑。
2. 内部控制：
- 遵循公司的财务政策和内部审批流程。
- 确保有足够的授权和批准，记录所有相关的支付指令、银行对账单、银行回单等。
3. 会计处理：
- 在会计账簿上做相应的借贷分录，借记“银行存款——某行账户”，贷记“银行存款——转出行”。
- 在摘要里注明是公司内部账号划转两账号即可。
4. 税务影响：
- 考虑转账可能产生的税务影响，如利息收入或支出。
- 如果涉及股东分红，需注意个人所得税的代扣代缴问题。
5. 风险管理：
- 确保转账的安全性，避免资金损失或误操作。
- 考虑到资金的及时返还，确保不会影响公司的正常运营。
6. 紧急情况处理：
- 如果有紧急情况需要快速转账，可以考虑使用第三方支付结算平台。
- 准备好应对可能出现的技术问题或银行处理延迟。
7. 后续管理：
- 定期检查公司的财务状况，确保没有未结清的债务或其他潜在问题。
- 更新公司的财务管理制度，以适应不断变化的法律环境和业务需求。
总的来说，虽然从技术上讲，将对公账户的资金以借款的名义转到另一家对公账户并计划明天返还是可以的，但必须严格遵守法律法规和公司的财务政策。同时，要确保所有的操作都有适当的授权和记录，以避免任何潜在的法律或税务风险。如果不确定如何操作，建议咨询专业的财务顾问或律师。
杨阳老师
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莎**师
11月17日
可以以借款的名义将对公账户的资金转移到个人账户。以下是具体的操作步骤和注意事项：
1. 合法性与合规性：公司向个人借款是合法的，个人可以直接转账到对公账户上。在转账时，需要确保所有操作符合当地的法律法规和税务规定。
2. 内部控制：在进行此类操作前，应遵循公司的内部审批流程，获取必要的授权和批准。同时，确保有足够的记录来证明交易的合法性和合理性，包括借款协议、支付指令、银行对账单等。
3. 税务影响：如果款项被视为分红而非借款，可能需要缴纳更高的税率。因此，建议在借款时就明确借款的用途和期限，并在到期前按时还款。
4. 紧急情况处理：如果确实存在紧急情况需要快速转账，应尽快与财务顾问或律师沟通，确保操作合法合规。可以考虑使用其他方式解决紧急需求，例如通过第三方支付平台或者寻求其他融资渠道。
5. 后续管理：一旦情况允许，应立即将对公账户中的资金转回给个人，并确保所有相关的文档都已经准备好以备审计之需。定期检查公司的财务状况，确保没有未结清的债务或其他潜在问题。
总的来说，虽然技术上可以通过对公账户向个人账户转账，但实际操作中必须非常小心，确保每一步都符合法律规定和公司的财务政策。在任何情况下，都应该优先考虑合规性和透明度，避免未来可能出现的法律风险或财务问题。
杨阳老师
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莎**师
11月17日
在处理公司资金转账给个人账户的情况时，需要特别谨慎，确保所有操作都符合法律法规和公司的财务政策。以下是一些关键的考虑点：
1. 合法性与合规性：
- 确保转账的目的合法，并且有适当的文件支持（如合同、发票等）。
- 遵守当地的税法和其他相关法律，特别是关于公司资金流向个人账户的规定。
- 如果涉及借款，应有明确的书面协议，规定借款金额、利率（如适用）、还款期限等条款。
2. 内部控制：
- 遵循公司的内部审批流程，获取必要的授权和批准。
- 确保有足够的记录来证明交易的合法性和合理性，包括借款协议、支付指令、银行对账单等。
3. 税务影响：
- 考虑到可能产生的税务后果，如个人所得税、利息税等。
- 如果款项被视为分红而非借款，可能需要缴纳更高的税率。
4. 紧急情况处理：
- 如果确实存在紧急情况需要快速转账，应尽快与财务顾问或律师沟通，确保操作合法合规。
- 可以考虑使用其他方式解决紧急需求，例如通过第三方支付平台或者寻求其他融资渠道。
5. 后续管理：
- 一旦情况允许，应立即将对公账户中的资金转回给个人，并确保所有相关的文档都已经准备好以备审计之需。
- 定期检查公司的财务状况，确保没有未结清的债务或其他潜在问题。
总之，虽然技术上可以通过对公账户向个人账户转账，但实际操作中必须非常小心，确保每一步都符合法律规定和公司的财务政策。在任何情况下，都应该优先考虑合规性和透明度，避免未来可能出现的法律风险或财务问题。
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