金田老师
回答于2024年07月03日
金牌答疑老师
在小企业会计准则下，如果2023年的企业所得税未计提，那么在2024年需要进行补提。具体的会计分录如下：
1. 借：利润表-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
这个分录表示将未计提的企业所得税计入2024年的财务报表中。
2. 借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款或其他应付款项
这个分录表示实际支付了这笔税款。
需要注意的是，这种情况下可能会影响企业的财务报表和税务报表的一致性，因此在实际操作中需要与税务机关进行沟通，看是否可以进行调整。同时，也需要对内部的财务管理制度进行检查，避免类似的问题再次发生。
在小企业会计准则下，如果2023年的企业所得税未计提，那么在2024年需要进行补提。具体的会计分录如下：
1. 借：利润表-所得税费用
贷：应交税费-应交所得税
这个分录表示将未计提的企业所得税计入2024年的财务报表中。
2. 借：应交税费-应交所得税
贷：银行存款或其他应付款项
这个分录表示实际支付了这笔税款。
需要注意的是，这种情况下可能会影响企业的财务报表和税务报表的一致性，因此在实际操作中需要与税务机关进行沟通，看是否可以进行调整。同时，也需要对内部的财务管理制度进行检查，避免类似的问题再次发生。
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