老师，我问下，现在小规模公司有跨区域经营，企业所得税是按月预...

小规模公司跨区域经营，企业所得税通常按季度预缴，但需根据税务机关的具体要求和公司实际情况判断。以下是具体分析： --- ### 1. 企业所得税预缴的一般规定 根据《企业所得税法》及实施条例，企业所得税按月或按季预缴，由税务机关核定。 - 默认规则：大多数小微企业（包括小规模公司）通常按季度预缴，申报期限为季度终了后15日内。 - 特殊情形：若税务机关明确要求按月预缴（例如因跨区域经营或税源管控需要），则需按月申报。但这种情况较少见，需以当地税务通知为准。 --- ### 2. 跨区域经营的特殊注意事项 - 分支机构的预缴义务： 如果小规模公司在跨区域经营时设立了分支机构（如分公司），则分支机构需在所在地按月或季预缴企业所得税（具体由分支机构所在地税务机关核定）。 - 例如：总公司在A省，分公司在B省，分公司需按B省税务机关的要求预缴所得税。 - 总分机构汇总纳税： 跨区域经营的企业若涉及总分机构汇总纳税，需根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》进行分配预缴，但小规模公司通常不涉及复杂汇总纳税问题。 --- ### 3. 小规模公司的具体操作建议 - 核实税务机关要求： 主动联系当地主管税务机关，确认预缴周期（按月或按季）。若跨区域经营，需同时咨询分支机构所在地的税务政策。 - 关注优惠政策： 2025年小规模公司若符合小微企业条件（如年应纳税所得额不超过300万元），可享受所得税减免优惠，但需按时预缴、按期申报。 - 计提与申报： 无论预缴周期如何，企业需在收入确认时按月计提企业所得税（通常为收入的20%左右），避免因未计提导致汇算清缴时补税。 --- ### 总结 - 常规情况：小规模公司跨区域经营若无特殊要求，企业所得税按季度预缴。 - 例外情况：若税务机关明确要求或分支机构所在地有规定，需按月预缴。 - 建议：及时与当地税务部门沟通，确保合规申报，避免滞纳金风险。 如有进一步疑问，可提供更具体的经营细节（如是否设立分支机构、当地税务政策等），以便针对性解答。