您好，我是一般纳税人小型微利企业，2024年四季度没有计提企业所...

对于一般纳税人小型微利企业2024年四季度没有计提企业所得税且未预交的情况，建议采取以下补救措施： 1. 立即进行税务自查 - 核算应纳税所得额：收集并整理四季度的各项收入、成本、费用等相关财务数据，按照税法规定准确计算应纳税所得额。确保所有收入均已计入，成本和费用的扣除符合税法要求，避免因计算错误导致后续问题。 - 检查税收优惠政策：仔细核对企业是否符合小型微利企业的税收优惠条件，如从业人数、资产总额、应纳税所得额等是否在规定范围内。若符合优惠政策，需准确计算可享受的减免税额。 2. 尽快补计提企业所得税 - 账务处理：通过以前年度损益调整科目进行补计提。例如，假设应补计提的企业所得税金额为X元，会计分录如下： - 借：以前年度损益调整 X - 贷：应交税费——应交企业所得税 X - 调整财务报表：将补计提的企业所得税反映在财务报表中，对利润表和资产负债表进行相应的调整，以确保报表数据的准确性。 3. 及时补缴税款 - 申报缴纳：尽快填写企业所得税纳税申报表，将四季度应补缴的企业所得税进行申报。可以选择网上申报或前往当地税务机关办税服务厅进行申报。 - 缴纳税款：根据申报结果，通过银行转账、网上银行等方式将应补缴的企业所得税款项足额缴纳至国库。注意保留好缴税凭证，以备后续查验。 4. 与税务机关沟通解释 - 主动联系：在发现未计提和预缴企业所得税后，应主动与主管税务机关取得联系，说明情况并表达积极补救的态度。 - 提供资料：按照税务机关的要求，提供相关的财务资料和解释说明，以便税务机关了解具体情况并进行审核。配合税务机关的工作，如有需要，及时提供额外的资料或信息。 总之，面对一般纳税人小型微利企业2024年四季度未计提和预缴企业所得税的情况，关键是要迅速行动起来，从税务自查、补计提税款到及时补缴，再到与税务机关的有效沟通，每一步都至关重要。这不仅关乎企业财务的合规性，更是维护企业信誉、避免潜在风险的必要举措。