竹子老师
回答于2025年03月04日
金牌答疑老师
同学，它主要是根据“应付职工薪酬”会计科目下的“职工福利费”明细科目来填写的。具体来说：
1. 账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。这通常是你在会计账目中记录的职工福利费总额。
2. 实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。这意味着你需要查看会计账目中“应付职工薪酬-职工福利费”这个明细科目的实际发生额，即公司实际支付给员工的福利费用。
至于你提到的公司2024年发生的管理费用-福利费，如果是通过“应付职工薪酬”科目核算的，并且符合上述条件，那么是可以在“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中填写的。但请注意，如果该福利费用并非通过“应付职工薪酬”科目核算，而是直接计入了管理费用等其他科目，则可能需要根据具体情况进行调整或说明。
希望以上信息对你有所帮助！如有其他问题，请随时提问。
同学，它主要是根据“应付职工薪酬”会计科目下的“职工福利费”明细科目来填写的。具体来说：
1. 账载金额：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工福利费的金额。这通常是你在会计账目中记录的职工福利费总额。
2. 实际发生额：分析填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下的职工福利费实际发生额。这意味着你需要查看会计账目中“应付职工薪酬-职工福利费”这个明细科目的实际发生额，即公司实际支付给员工的福利费用。
至于你提到的公司2024年发生的管理费用-福利费，如果是通过“应付职工薪酬”科目核算的，并且符合上述条件，那么是可以在“职工薪酬支出及纳税调整明细表”中填写的。但请注意，如果该福利费用并非通过“应付职工薪酬”科目核算，而是直接计入了管理费用等其他科目，则可能需要根据具体情况进行调整或说明。
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