希文老师
回答于2025年01月13日
金牌答疑老师
在企业所得税季报申报过程中，营业收入和营业成本的填报确实需要遵循一定的规则。根据国家统一会计制度的规定，以及税务申报的具体要求，企业在进行季度所得税申报时，应当填写的是“累计金额”，即从年初至本季度末的累计数。
具体来说，当您在第二季度预缴申报企业所得税时，“本期金额”应填写4月至6月的数据，而“累计金额”则应填写1月至6月的累计数据。这一规则同样适用于其他季度的申报。
关于您提到的电子税务局网站上的更正问题，如果系统提示后期有申报，不给予更正或作废，这通常意味着一旦申报期过后，系统可能不允许直接在线更正已提交的申报表。在这种情况下，建议您先尝试联系当地税务机关咨询具体的更正流程。如果电子税务局确实无法处理您的更正请求，您可能需要前往办税服务大厅进行现场更正。
总之，在进行企业所得税季报时，请务必确保按照累计数填报营业收入和营业成本，并在发现问题时及时与税务机关沟通，以便得到正确的指导和帮助。
在企业所得税季报申报过程中，营业收入和营业成本的填报确实需要遵循一定的规则。根据国家统一会计制度的规定，以及税务申报的具体要求，企业在进行季度所得税申报时，应当填写的是“累计金额”，即从年初至本季度末的累计数。
具体来说，当您在第二季度预缴申报企业所得税时，“本期金额”应填写4月至6月的数据，而“累计金额”则应填写1月至6月的累计数据。这一规则同样适用于其他季度的申报。
关于您提到的电子税务局网站上的更正问题，如果系统提示后期有申报，不给予更正或作废，这通常意味着一旦申报期过后，系统可能不允许直接在线更正已提交的申报表。在这种情况下，建议您先尝试联系当地税务机关咨询具体的更正流程。如果电子税务局确实无法处理您的更正请求，您可能需要前往办税服务大厅进行现场更正。
总之，在进行企业所得税季报时，请务必确保按照累计数填报营业收入和营业成本，并在发现问题时及时与税务机关沟通，以便得到正确的指导和帮助。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
