24 年收入：48,303,598.26元，成本：47,092,419.32元，其中暂估...

要回答这个问题，我们需要了解小微型企业的相关税收政策以及不补成本票对企业税务的影响。以下是详细的解析过程： ### 1. 确定收入和成本 - 收入：48,303,598.26元 - 成本：47,092,419.32元（其中暂估成本为107万元） ### 2. 计算利润 根据题目中给出的数据，24年的利润暂做68,954.46元。我们可以通过以下公式验证这一结果： \[ \text{利润} = \text{收入} - \text{成本} \] \[ \text{利润} = 48,303,598.26 - 47,092,419.32 = 1,211,178.94 \] 显然，这与题目中给出的暂做利润68,954.46元不一致。因此，需要进一步确认是否有其他费用或调整项未考虑在内。 ### 3. 企业所得税 企业所得税是根据企业的应纳税所得额计算的。假设题目中的68,954.46元是调整后的利润，那么企业所得税已经计算为3447.73元。 ### 4. 不补成本票的影响 如果不补成本票，意味着暂估的107万元成本无法在账面上体现，这将导致利润增加。具体影响如下： \[ \text{调整后的利润} = 68,954.46 + 1,070,000 = 1,138,954.46 \] ### 5. 计算新的企业所得税 企业所得税税率通常为25%，但小微型企业可能享受优惠政策。假设适用标准税率25%： \[ \text{企业所得税} = 1,138,954.46 \times 25\% = 284,738.62 \] ### 6. 其他税种 除了企业所得税，还需要考虑其他税种，如增值税、城建税、教育费附加等。由于题目未提供详细信息，这里只列出常见的小微型企业税种： - 增值税：视企业性质和业务类型而定。 - 城建税：按增值税的7%计算。 - 教育费附加：按增值税的3%计算。 - 地方教育附加：按增值税的2%计算。 ### 结论 如果不补成本票，企业需要交的主要税种包括： - 企业所得税：约284,738.62元（假设适用标准税率）。 - 增值税、城建税、教育费附加、地方教育附加等，具体金额需根据实际业务情况计算。 建议企业尽快补全成本票，以避免不必要的税务风险和高额税负。