金田老师
回答于2024年08月28日
金牌答疑老师
根据会计原则，公司购买的类似钉钉的软件系统属于无形资产，因此这笔费用应该计入“无形资产”科目。在具体操作时，可以将这笔费用分摊到每个使用年度，每年按照一定的比例进行摊销。如果这个软件系统的使用年限超过一年，那么在购买时，可以先将其计入“在建工程”科目，待软件系统投入使用后，再转入“无形资产”科目。同时，每年的摊销费用可以计入“管理费用”或“销售费用”等科目，具体取决于这个软件系统的使用部门和用途。
根据会计原则，公司购买的类似钉钉的软件系统属于无形资产，因此这笔费用应该计入“无形资产”科目。在具体操作时，可以将这笔费用分摊到每个使用年度，每年按照一定的比例进行摊销。如果这个软件系统的使用年限超过一年，那么在购买时，可以先将其计入“在建工程”科目，待软件系统投入使用后，再转入“无形资产”科目。同时，每年的摊销费用可以计入“管理费用”或“销售费用”等科目，具体取决于这个软件系统的使用部门和用途。
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淼淼老师
回复
金田老师
2024年08月08日
在这种情况下，账上的银行存款比实际银行存款多了2分钱。为了调整这个差异，我们需要做以下分录：
借记：其他应收款（或杂项支出） 0.02元
贷记：银行存款 0.02元
这样的分录会减少银行存款账户的余额，同时增加其他应收款账户（或杂项支出账户）的余额，从而使账面上的银行存款余额与银行对账单上的实际余额相符。
请注意，这个调整分录是基于您提供的信息。在实际操作中，您需要核实所有相关的银行交易和会计记录，以确保调整分录的准确性。
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