莎莎老师
回答于2024年11月14日
金牌答疑老师
下面我将详细解释发票开了但是当月未报销的会计处理方式：
1. 当月不开账：认证当月不做账，增值税进项税账面数小于增值税申报数；次月报销时进行账务处理，当月增值税进项账面数大于累计一致。
2. 预提费用：在认证当月，通过预提的方式借记“进项税”，贷记“其他应付款”，确保进项税认证的金额与账面金额一致。下个月正式报销入账时，不再做进项，而是冲掉其他应付款即可。
3. 跨月报销：当月发生的费用如果次月才拿到发票报销，可以在次月再进行账务处理。例如，当月发生的费用可以计入“其他应收款”，次月拿到发票后再做相应的账务处理。
4. 税务调整：如果当月确认了收入并开具了发票，但并未在当月入账，那么可能需要在税务申报时进行相应的调整，特别是涉及到增值税等税种时，需要特别注意发票的开具、取得和入账时间，以避免可能的税务风险。
总结来说，发票开了但是当月未报销时，可以根据公司的财务制度和税务要求，选择适当的会计处理方法。重要的是要确保发票的合规性，并在适当的时候进行账务处理，以符合相关法规和税务要求。
下面我将详细解释发票开了但是当月未报销的会计处理方式：
1. 当月不开账：认证当月不做账，增值税进项税账面数小于增值税申报数；次月报销时进行账务处理，当月增值税进项账面数大于累计一致。
2. 预提费用：在认证当月，通过预提的方式借记“进项税”，贷记“其他应付款”，确保进项税认证的金额与账面金额一致。下个月正式报销入账时，不再做进项，而是冲掉其他应付款即可。
3. 跨月报销：当月发生的费用如果次月才拿到发票报销，可以在次月再进行账务处理。例如，当月发生的费用可以计入“其他应收款”，次月拿到发票后再做相应的账务处理。
4. 税务调整：如果当月确认了收入并开具了发票，但并未在当月入账，那么可能需要在税务申报时进行相应的调整，特别是涉及到增值税等税种时，需要特别注意发票的开具、取得和入账时间，以避免可能的税务风险。
总结来说，发票开了但是当月未报销时，可以根据公司的财务制度和税务要求，选择适当的会计处理方法。重要的是要确保发票的合规性，并在适当的时候进行账务处理，以符合相关法规和税务要求。
更多
立即领取免费试学课程
（0/9）
