针对你提出的问题，以下是我的建议：
### 一、分析业务实质与风险
1. 交易性质：A公司向B公司“拿酒”属于跨主体调拨货物，但双方无直接合同，且B公司拒绝开票，本质是无票采购，存在税务合规风险。
2. 风险点：
- A公司无法取得进项税抵扣凭证，需全额计入成本；
- B公司可能被认定为隐瞒收入或无偿赠送，需按视同销售处理；
- 两家公司若被认定为关联方，可能引发税务机关对定价公允性的质疑。
### 二、合规操作建议
#### 方案1：签订代采协议，规范流程
1. 补签合同：与B公司补签《委托代采协议》，明确A公司委托B公司采购宣十酒，并约定含税价（需包含B公司合理利润）。
2. 资金流转：
- A公司向B公司支付采购款（公对公转账）；
- B公司向供应商付款并取得发票，再开具增值税专用发票给A公司。
3. 税务处理：
- B公司按销售货物确认收入，缴纳增值税（一般纳税人税率13%）及附加；
- A公司凭发票抵扣进项税，计入成本。
#### 方案2：按关联交易处理（若适用）
1. 前提：若A、B公司实际为同一控制人，需按关联交易申报。
2. 操作：
- B公司按市场价向A公司开具发票，并视同销售申报增值税；
- A公司正常抵扣进项税，成本按发票金额入账。
#### 方案3：客户直接采购（规避中间环节）
1. 协商客户：建议客户直接与B公司签订采购合同，由B公司向客户开票并送货至A公司酒席现场。
2. 优势：A公司无需介入采购，避免无票风险；B公司正常开票纳税。
### 三、紧急情况下的临时措施（非合规首选）
1. 借条挂账：若必须无票调拨，A公司可要求B公司出具借条，暂挂“其他应收款”，但需在税法规定期限内（通常36个月）补票冲销。
2. 成本确认：无票部分需按含税价计入成本（需经税务机关认可），未来补票时调整成本。
### 四、注意事项
1. 杜绝“白条入账”：无票采购需有合理理由（如紧急调货），并保留物流单据、签收记录等证据。
2. 关联交易申报：若A、B公司存在关联关系，需在所得税汇算时填报《关联关系表》及交易明细。
3. 税务沟通：提前与主管税务机关沟通处理方式，避免事后争议。
### 五、总结建议
优先选择方案1（补签代采协议）或方案3（客户直采），确保三流一致（合同、资金、货物）。若短期内无法取票，可暂按“借条挂账”处理，但需尽快补票，避免税务风险累积。
提示：长期依赖无票调拨可能引发税务机关关注，建议梳理A、B公司业务模式，必要时进行架构优化（如设立共用采购平台或签订长期框架协议）。
针对你提出的问题，以下是我的建议：
一、分析业务实质与风险
1. 交易性质：A公司向B公司“拿酒”属于跨主体调拨货物，但双方无直接合同，且B公司拒绝开票，本质是无票采购，存在税务合规风险。
2. 风险点：
- A公司无法取得进项税抵扣凭证，需全额计入成本；
- B公司可能被认定为隐瞒收入或无偿赠送，需按视同销售处理；
- 两家公司若被认定为关联方，可能引发税务机关对定价公允性的质疑。
二、合规操作建议
# 方案1：签订代采协议，规范流程
1. 补签合同：与B公司补签《委托代采协议》，明确A公司委托B公司采购宣十酒，并约定含税价（需包含B公司合理利润）。
2. 资金流转：
- A公司向B公司支付采购款（公对公转账）；
- B公司向供应商付款并取得发票，再开具增值税专用发票给A公司。
3. 税务处理：
- B公司按销售货物确认收入，缴纳增值税（一般纳税人税率13%）及附加；
- A公司凭发票抵扣进项税，计入成本。
# 方案2：按关联交易处理（若适用）
1. 前提：若A、B公司实际为同一控制人，需按关联交易申报。
2. 操作：
- B公司按市场价向A公司开具发票，并视同销售申报增值税；
- A公司正常抵扣进项税，成本按发票金额入账。
# 方案3：客户直接采购（规避中间环节）
1. 协商客户：建议客户直接与B公司签订采购合同，由B公司向客户开票并送货至A公司酒席现场。
2. 优势：A公司无需介入采购，避免无票风险；B公司正常开票纳税。
三、紧急情况下的临时措施（非合规首选）
1. 借条挂账：若必须无票调拨，A公司可要求B公司出具借条，暂挂“其他应收款”，但需在税法规定期限内（通常36个月）补票冲销。
2. 成本确认：无票部分需按含税价计入成本（需经税务机关认可），未来补票时调整成本。
四、注意事项
1. 杜绝“白条入账”：无票采购需有合理理由（如紧急调货），并保留物流单据、签收记录等证据。
2. 关联交易申报：若A、B公司存在关联关系，需在所得税汇算时填报《关联关系表》及交易明细。
3. 税务沟通：提前与主管税务机关沟通处理方式，避免事后争议。
五、总结建议
优先选择方案1（补签代采协议）或方案3（客户直采），确保三流一致（合同、资金、货物）。若短期内无法取票，可暂按“借条挂账”处理，但需尽快补票，避免税务风险累积。
提示：长期依赖无票调拨可能引发税务机关关注，建议梳理A、B公司业务模式，必要时进行架构优化（如设立共用采购平台或签订长期框架协议）。
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