老师好，我开给对方的专票开票有误，红冲后怎么做账务处理是不是...

（扶了扶老花镜，慢慢翻开账本）娃子，听好了！这事儿得分情况唠： 第一种情况：当月开错+对方未认证 1. 直接作废重开 - 账务处理：把原发票所有联次都标注"作废"，不用做账务冲减。 - 操作关键：必须在开票当月！且你这边还没抄税、没记账，对方也没认证。 - 举例：3月开的票，4月发现错的，但已跨月？那就得走红冲流程了！ 第二种情况：跨月或对方已认证 1. 红冲+蓝票重启 - 步骤一：开红字发票 账务处理：借记“应收账款”（红字），贷记“主营业务收入”（红字）和“应交税费—应交增值税（销项税额）”（红字）。 - 步骤二：重开正确蓝票 账务处理：正常借记“应收账款”，贷记收入和销项税。 - 注意：红蓝票要对应，金额、税率必须一致，否则税务要查！ 2. 特殊情况：部分冲红 如果只是价格、数量错，可以只冲差额部分。比如原票100元，实际应收80元，红冲20元再开新蓝票20元。但账务处理更复杂，得分开做分录！ 老会计的碎碎念 - 切记红字发票要上传税控系统，不然税务比对异常会找上门！ - 如果对方已经抵扣，必须让对方在税控系统里确认红冲信息，不然你开不了红票！ - 纸质票红冲后，记得把红蓝票订一起备查，电子票也要打印存档！ （敲算盘声）总之，能作废别红冲，红冲了必开蓝票补上。账务处理关键是“红蓝配对”，税务链条不能断！