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菠萝
菠萝 回答于08月08日
金牌答疑老师
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老师，麻烦看一下这题我圈起来的三笔抵消分录为什么这么编写？（其他没画圈的都会了）————————老师，最好能从个别角度和集团角度解释一下会计处理的差异。——————————以下是我的部分理解：（黄色那部分的借营业收入应该抵消的是17.6.30-18.6.30确认的100【其他业务收入】吧？不清楚贷方为什么是【管理费用】）（蓝色那部分3300，1925表示的是18.6.30的账面价值和计税基础；3000，1975表示的是17.12.31的账面价值和计税基础）
借：固定资产 2000 其他综合收益 800 贷：投资性房地产 2800 个别角度：甲公司将办公楼出租，转换为以公允价值模式计量的投资性房地产。转换日，办公楼账面价值 = 2500 - 500 = 2000 万元，公允价值为 2800 万元，公允价值大于账面价值的差额 800 万元计入其他综合收益 。此时投资性房地产按公允价值... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月08日
金牌答疑老师
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进口后直接对外销售的不再缴纳消费税，这种情况不需要判断，直接销售价格是否高于进口完税价格吗？
你好，进口后直接对外销售高档化妆品，不需要判断销售价格是否高于进口完税价格，无需补缴消费税。 消费税具有单一环节征税的特点，高档化妆品在进口环节已缴纳消费税，进口后直接销售，不属于消费税的应税行为，不论销售价格是否高于进口完税价格，都不再缴纳消费税 。只有委托加工收回的应税消费品... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月08日
金牌答疑老师
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老师，麻烦看一下这题，（）确认的预计负债为什么是800而不是1200？—————（我是这样想的，2018年预计总成本18000，而合同收入是16000，亏损了2000，而2018年末履约进度是10800/18000＝60％，然后按比例确认预计负债2000*60％＝1200）
你好，1. 分析预计负债确认原理 在建造合同中，当预计合同总成本超过合同总收入时，表明合同存在亏损，需要确认预计负债。确认预计负债的金额，是按照尚未完成的履约部分所预计将发生的亏损来确定 。 2. 计算2×18年末相关数据 - 已知2×18年末预计合同总成本为18000万元，合同收入是16000万元，所... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月08日
金牌答疑老师
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不是不得扣除被投资企业中未分配利润吗
1. 第一步：计算股息所得 ​ - 企业撤回或减少投资，其取得的资产中，相当于被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，应确认为股息所得。 ​ - 已知A公司共有未分配利润和盈余公积2000万元，甲公司占A公司25%股份。所以股息所得 = 2000×25\% = 500（万元）。这是因为按照规... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月08日
金牌答疑老师
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第29题，前半年未发生修缮为什么要-800？修缮费从七月份开始，全年都要减吗
- 1 - 6月：每月应纳税所得额 = 每月租金收入 - 800（这里减800是因为财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元 ），即3000 - 800 = 2200元。
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菠萝
菠萝 回答于08月07日
金牌答疑老师
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34、 动产抵押订立合同后未办理抵押登记的，抵押权人的下列主张中，法院不予支持的有（ ）。 A、 抵押人将抵押财产转让给不知情的第三人，尚未交付，抵押权人主张行使抵押权 B、 抵押人将抵押财产出租给不知情的第三人并转移占有，抵押权人主张行使抵押权解除租赁合同 C、 人民法院对抵押人的财产作出财产保全裁定或采取执行措施，抵押权人主张对抵押财产优先受偿 D、 抵押人破产，抵押权人主张对抵押财产优先受偿 您的答案： B,C 正确答案： B,C,D 抵押人破产，抵押权人我记得能行使抵押权啊
你好，答案是BCD是正确的。根据《关于适用〈中华人民共和国民法典〉有关担保制度的解释》第五十四条规定，动产抵押合同订立后未办理抵押登记，动产抵押权的效力按照下列情形分别处理： - 选项A：抵押人转让抵押财产，受让人占有抵押财产后，抵押权人向受让人请求行使抵押权的，人民法院不予支持，但... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月07日
金牌答疑老师
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24、 根据《中华人民共和国票据法》的规定，下列选项中，不属于变造票据的是（　）。 A、 变更票据金额 B、 变更票据上的到期日 C、 变更票据上的签章 D、 变更票据上的付款日 您的答案： A 正确答案： C 为啥选选c票据的变造是什么意思
你好，根据《中华人民共和国票据法》相关规定，票据变造是指无权限而改变票据上除签章以外的其他记载事项，以影响票据责任的行为。 票据变造必须具备三个条件：一是必须是无变更权的人所为的变更行为；二是必须是变更票据签章以外的其他事项；三是变更票据其他记载事项足以引起票据权利内容发生变化... 更多
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菠萝
菠萝 回答于08月07日
金牌答疑老师
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股权收购中如果满足条件，属于股权的部分都是暂且不计入计税基础的吗？
你好，股权收购中，如果满足条件，股权部分并非是不计入计税基础，而是以被收购股权的原有计税基础确定计税基础。 根据《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）规定，股权收购若同时符合具有合理商业目的，且不以减少、免除或者推迟缴纳税款为主要... 更多
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速速老师
速速老师 回答于08月07日
金牌答疑老师
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老师，我对31题的答案有疑问：40000*0.56=22400，大于20000属于2级。为什么不用22400*0.3-2000=4720？反而用一级
您好， 这是因为稿酬所得和劳务报酬所得的预扣预缴规则不一样呀，咱们得区分开： 1. 稿酬所得的预扣预缴规则 稿酬所得预扣预缴时，是先以收入减除费用（每次收入＞4000 元时，减除 20% ），再乘 70% 计算 “收入额”，然后直接按 20% 的比例税率 预扣预缴个税 。公式是： 应预扣预缴税额 = 每次收入 ×(1... 更多
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晓晓老师
晓晓老师 回答于08月07日
金牌答疑老师
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题目写着增值税9万，那对应的进项是不是9万*增值税税率呢，还是直接拿9万做进项税额
你好，直接拿 9 万做进项税额，无需再乘以税率
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