对于无票费用怎么做账，分录

无票费用做账时，你首先得弄清楚这个费用的性质。如果是一些日常运营的费用，比如说办公用品、邮寄费这样的小额支出，你可以先记在“其他应收款”账户里。这么做呢，就是表示这个费用是已经支付但还没得到发票的。会计分录上，就可以做成“借：其他应收款 贷：银行存款/库存现金”。但是啊，根据税法，没发票的费用是不能在税前扣除的，所以在计算企业所得税的时候，这部分费用需要做纳税调整增加。 还有的情况是，如果这些无票费用属于固定性的必要开支，而且有相关管理人员的签字确认，那也可以直接记在相应的费用科目下。就像管理费用、销售费用这些。这时候的会计分录就变成了“借：相关费用 贷：银行存款/库存现金”。不过要注意啊，这样的费用虽然可以计入会计利润，但在税务检查中是不会被认可的，所以年终计算所得税的时候也需要做调整。 最后，对于那些因为种种原因确实无法获取发票但又确实发生了的费用，咱们可以用收据或者是内部凭证来作为暂时的凭证，等到有了正式的发票再替换过来。这种做法在处理一些特殊费用，比如捐赠、赔偿金之类的，也是挺常见的。 总的来说啊，处理无票费用的关键就是要确保费用的真实性和合规性，同时也要做好税务上的调整。每一笔费用都得有相应的证明，这样才能保证会计记录的准确性和完整性。