莎莎老师
回答于2025年03月27日
金牌答疑老师
在填报2024年企业所得税汇算清缴报表时，无发票入账的调增金额一般填在《纳税调整项目明细表》（A105000）的相关行次。具体来说，如果是属于成本类费用（如业务招待费、广告费和业务宣传费等），通常需要根据不同的费用类型分别填写到对应的行次中，比如业务招待费可能填在第3行“业务招待费支出”的纳税调增栏；如果是属于无法取得发票的成本费用（如暂估入账的成本），则可能需要根据具体情况判断并填写到其他相关的行次或作为纳税调增的其他事项处理。
需要注意的是，具体的填写行次还应根据企业的实际情况和税务机关的要求来确定。因此，建议在进行汇算清缴前，仔细阅读相关税法规定和税务机关发布的申报指南，确保准确无误地填报各项数据。
在填报2024年企业所得税汇算清缴报表时，无发票入账的调增金额一般填在《纳税调整项目明细表》（A105000）的相关行次。具体来说，如果是属于成本类费用（如业务招待费、广告费和业务宣传费等），通常需要根据不同的费用类型分别填写到对应的行次中，比如业务招待费可能填在第3行“业务招待费支出”的纳税调增栏；如果是属于无法取得发票的成本费用（如暂估入账的成本），则可能需要根据具体情况判断并填写到其他相关的行次或作为纳税调增的其他事项处理。
需要注意的是，具体的填写行次还应根据企业的实际情况和税务机关的要求来确定。因此，建议在进行汇算清缴前，仔细阅读相关税法规定和税务机关发布的申报指南，确保准确无误地填报各项数据。
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