公司要让会计师事务所进行汇算清缴和年审，给他们提供资料需要自...

例如，若存在明显错误或资料缺失，可能被审计所视为企业内部控制缺陷，影响审计评价。 - 建议做法：重点检查逻辑一致性（如收入与成本匹配、往来科目余额异常）、凭证完整性（如发票连号、审批流程）、税务合规性（如税前扣除凭证是否齐全）等。 ### 提供资料前需注意的核心事项 1. 资料完整性 - 汇算清缴：确保收入、成本、费用、资产折旧等数据与税务申报逻辑一致，备齐纳税调整相关凭证（如业务招待费发票、捐赠单据）。 - 年审：提供资产负债表、利润表、现金流量表及附注，附上重大合同、银行对账单、存货盘点表等支持性文件。 - 共性要求：避免遗漏关联交易资料（如母子公司往来款说明）、或有事项（如未决诉讼）的书面说明。 2. 数据准确性 - 账务核对：检查科目余额是否与总账、明细账一致，尤其是现金、银行存款、应收账款等敏感科目。 - 勾稽关系：如增值税申报表与财务报表中的税费数据是否匹配，所得税计算是否正确。 - 例证：曾遇某企业因未核对“其他应付款”与关联方借款利息，导致审计调整增加财务费用。 3. 合规性审查 - 税务合规：自查是否存在超标准税前扣除（如福利费、工会经费）、未代扣代缴个税等问题。 - 会计准则合规：如收入确认是否符合《企业会计准则》（如贸易类企业是否按控制权转移时点确认收入）。 - 高风险领域：研发费用加计扣除需分项目归集，差旅费需区分公务与个人消费。 4. 沟通与协作 - 提前对接：与审计所明确时间安排、范围及特殊要求（如是否需要管理层声明书、审计承诺函）。 - 解释异常：对账面异常（如突击大额费用、频繁资金拆借）提前准备合理说明，避免审计质疑。 ### 总结建议 - 自查重点：收入成本匹配性、往来款龄分析、税前扣除凭证合规性、资产负债表科目真实性。 - 风险提示：若企业存在历史遗留问题（如以前年度亏损、税务稽查补缴），需在资料中专项说明，避免审计报告披露不利信息。 - 经验之谈：审计并非“找茬”，而是帮助企业规范管理。主动自查既能减少审计成本，也能提升财务透明度，长远来看利大于弊。 最后提醒：资料移交时建议制作《资料清单》双方签字确认，并留存电子版备份，以备后续追溯。