小智老师
回答于2024年05月31日
金牌答疑老师
固定资产在计提完折旧后，汇算清缴时仍需进行填写。具体操作如下：首先，你需要在资产负债表中填入固定资产的原值和累计折旧。然后，如果当年有固定资产处置的情况，你需要在汇算清缴报表中填写处置后的固定资产原值和累计折旧。此外，你还需要准备好相关的账簿、凭证、发票等证明资料，以备税局要求做进一步的解释说明。
需要注意的是，如果你的固定资产未到期就报废了，那么这部分资产损失应当按专项申报的方式在企业所得税税前扣除，相关资料无需到税局审批，企业自行留存备查即可。同时，对于未取得发票的固定资产提前报废的情况，其相关资产的折旧、损失是不能税前扣除的。
另外，如果你的企业的固定资产由于技术进步，产品更新换代较快，或者常年处于强震动、高腐蚀状态，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。
固定资产在计提完折旧后，汇算清缴时仍需进行填写。具体操作如下：首先，你需要在资产负债表中填入固定资产的原值和累计折旧。然后，如果当年有固定资产处置的情况，你需要在汇算清缴报表中填写处置后的固定资产原值和累计折旧。此外，你还需要准备好相关的账簿、凭证、发票等证明资料，以备税局要求做进一步的解释说明。
需要注意的是，如果你的固定资产未到期就报废了，那么这部分资产损失应当按专项申报的方式在企业所得税税前扣除，相关资料无需到税局审批，企业自行留存备查即可。同时，对于未取得发票的固定资产提前报废的情况，其相关资产的折旧、损失是不能税前扣除的。
另外，如果你的企业的固定资产由于技术进步，产品更新换代较快，或者常年处于强震动、高腐蚀状态，确需加速折旧的，可以缩短折旧年限或者采取加速折旧的方法。
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