莎莎老师
回答于2024年07月10日
金牌答疑老师
在申报增值税时，销售二手车的收入已经计入了固定资产清理科目，所以在所得税季报收入中，这块收入同样需要被计算在内。下面，我会详细解释一下这个过程：
首先，销售二手车产生的收入属于企业的营业收入，按照我国的税法规定，这部分收入是需要计入企业所得税的征税基础中的。也就是说，无论这笔收入会计入哪个会计科目，都需要在所得税季报中体现出来。
其次，关于增值税的部分，根据《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，需要按照适用税率征收增值税。所以，你在销售二手车并申报增值税时，将卖车的收入填入固定资产清理科目是正确的做法。
最后，我想强调的是，虽然会计和税务处理在某些方面存在差异，但是从整体上看，它们都是对企业经济活动的反映。因此，无论是在做会计处理还是税务申报时，都需要全面、准确地把握企业的各项经济活动。
在申报增值税时，销售二手车的收入已经计入了固定资产清理科目，所以在所得税季报收入中，这块收入同样需要被计算在内。下面，我会详细解释一下这个过程：
首先，销售二手车产生的收入属于企业的营业收入，按照我国的税法规定，这部分收入是需要计入企业所得税的征税基础中的。也就是说，无论这笔收入会计入哪个会计科目，都需要在所得税季报中体现出来。
其次，关于增值税的部分，根据《国家税务总局关于二手车经销等税收征收管理事项的公告》，从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车，需要按照适用税率征收增值税。所以，你在销售二手车并申报增值税时，将卖车的收入填入固定资产清理科目是正确的做法。
最后，我想强调的是，虽然会计和税务处理在某些方面存在差异，但是从整体上看，它们都是对企业经济活动的反映。因此，无论是在做会计处理还是税务申报时，都需要全面、准确地把握企业的各项经济活动。
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