妮可老师
回答于2021年01月03日
金牌答疑老师
小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况： 1、补交上季度为上年度的增值税： 计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
小规模纳税人补交上季度增值税的账务处理有2种情况： 1、补交上季度为上年度的增值税： 计提时： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整： 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时： 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 支付时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
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