老师好 我想请问下，我们是小规模纳税人租员工车辆，请问需要缴...

你好，我来详细解答你的问题。 ### 一、需要缴纳的税费 对于小规模纳税人租赁员工车辆，主要涉及以下几种税费： 1. 增值税： - 小规模纳税人的增值税税率为3%。 - 月租金1万元，则每月应缴增值税 = 1万元 × 3% = 300元。 2. 城建税及教育费附加： - 城建税按实际缴纳增值税的7%计算。 - 教育费附加按实际缴纳增值税的3%计算。 - 地方教育费附加按实际缴纳增值税的2%计算。 - 因此，每月应缴城建税 = 300元 × 7% = 21元。 - 每月应缴教育费附加 = 300元 × 3% = 9元。 - 每月应缴地方教育费附加 = 300元 × 2% = 6元。 3. 企业所得税： - 租赁费用可以计入公司的费用，从而在计算企业所得税时进行税前扣除。 - 企业所得税税率为25%。 ### 二、税费是否每月缴纳 上述增值税及其附加税费是按月计算并缴纳的。具体操作流程如下： - 每月根据租金收入计算应缴纳的增值税。 - 根据实际缴纳的增值税金额计算城建税及教育费附加，并按时申报和缴纳。 ### 三、租赁费用的税前扣除 租赁员工车辆的费用可以作为公司的经营费用，在计算企业所得税时进行税前扣除。具体操作如下： - 将租赁费用计入“管理费用”或“营业费用”科目。 - 在年终汇算清缴时，将全年累计的租赁费用在企业所得税前进行扣除。 ### 总结 假设每月租金为1万元，那么每月需要缴纳的税费如下： - 增值税：300元 - 城建税：21元 - 教育费附加：9元 - 地方教育费附加：6元 总计：336元。 这些税费需要每个月按时缴纳。租赁费用可以计入公司费用，并在年终进行企业所得税前的扣除。 希望以上解答对你有所帮助！如有其他问题，欢迎继续咨询。