莎莎老师
回答于2024年06月13日
金牌答疑老师
首先，根据现行的税法规定，小规模纳税人在季度销售额不超过30万元的情况下，其开具的5%征收率的租赁发票是免征增值税的。这意味着如果小规模纳税人在一个季度内的开票总额没有超过30万元，那么其开具的租赁发票不需要缴纳增值税。
然而，如果小规模纳税人的季度销售额超过了30万元的限额，那么其开具的租赁发票将不再享受免税政策。在这种情况下，租赁发票需要按照5%的征收率缴纳增值税。这里的“5个点”指的是5%的税率。
因此，总结如下：
- 如果小规模纳税人季度开票总额**不超过30万元**，则开具的5%租赁发票**免税**。
- 如果小规模纳税人季度开票总额**超过30万元**，则开具的5%租赁发票需按**5%的税率交税**。
请注意，税法规定可能会有变动，建议在实际操作中及时关注最新的税务政策。
首先，根据现行的税法规定，小规模纳税人在季度销售额不超过30万元的情况下，其开具的5%征收率的租赁发票是免征增值税的。这意味着如果小规模纳税人在一个季度内的开票总额没有超过30万元，那么其开具的租赁发票不需要缴纳增值税。
然而，如果小规模纳税人的季度销售额超过了30万元的限额，那么其开具的租赁发票将不再享受免税政策。在这种情况下，租赁发票需要按照5%的征收率缴纳增值税。这里的“5个点”指的是5%的税率。
因此，总结如下：
- 如果小规模纳税人季度开票总额不超过30万元，则开具的5%租赁发票免税。
- 如果小规模纳税人季度开票总额超过30万元，则开具的5%租赁发票需按5%的税率交税。
请注意，税法规定可能会有变动，建议在实际操作中及时关注最新的税务政策。
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小智老师
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莎莎老师
2024年05月25日
在会计处理中，蓝字通常用于表示原始的、正面的或者增加的金额，而红字则用于表示调整的、负面的或者减少的金额。
如果你想冲销去年的分录并将今年的分录做到24年，你可以这样做：
1. 首先，你需要对去年的分录进行红冲。这意味着你需要做一个新的分录，其金额与去年的分录相同，但方向相反。例如，如果去年的分录是借：财务费用，贷：银行存款，那么你需要做一个新的分录，如借：银行存款，贷：财务费用。
2. 然后，你可以根据今年的实际情况做新的分录。如果今年的发票金额与去年的不同，你需要根据实际金额做分录。例如，如果今年的发票金额是1000元，你可以做如下分录：借：财务费用，贷：银行存款。
3. 最后，你需要将这个分录做到24年。这通常意味着你需要在会计软件中将这个分录的日期设置为24年的某一天。
请注意，这只是一般的处理方法，具体的操作可能会根据你的会计软件和公司的会计政策有所不同。
小智老师
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莎莎老师
2024年05月25日
如果财务费用金额不大，多计或者少计财务费用支出：借：财务费用 借方 红字，借：银行存款 借方蓝字，如果财务费用金额较大，少计财务费用支出：借：以前年度损益调整，贷：其他应付款，借：其他应付款，贷：银行存款，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整。
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