淼淼老师
回答于05月13日
金牌答疑老师
学员你好，我是老张，干了十多年会计了。你这问题问得挺实际的，公司租个人房子办公涉及几个税种，我给你拆开讲讲：
1. 增值税：
- 如果月租金不超过15万（普票），现在增值税是免征的，去税务局代开普通发票就行。
- 如果开专票或者月租金超了，个人要去税务局代缴增值税。如果是住房，减按1.5%征收；如果是非住房（比如商铺、写字楼），税率是5%。
2. 个人所得税：
- 个人租房收入属于“财产租赁所得”，如果是住房出租，按0.5%核定征收；如果是非住房，可能按1%-2%核定（具体看税务局怎么算）。
3. 房产税：
- 如果是住房，房产税按租金的4%；如果是非住房（比如商铺），税率是12%。
4. 其他税费：
- 印花税：租金的0.1%（住房可能免征）。
- 城镇土地使用税：如果房子占用了土地，个人需要交，但一般租房合同里可能已经包含这部分。
### 总结：
- 住房租赁：增值税免（开普票）、个人所得税0.5%、房产税4%，总税率约4.5%左右。
- 非住房租赁：增值税5%（或1.5%简易计税）、个人所得税1%-2%、房产税12%，总税率可能超过20%。
### 实操建议：
1. 让房东去税务局代开发票，备注好“房租”和付款方全称（公司抬头）。
2. 签合同时写明“税费由哪方承担”，避免扯皮。
3. 保存好完税凭证和发票，别被税务稽查盯上。
要是还不清楚，把租赁合同拿过来我帮你瞅瞅！
学员你好，我是老张，干了十多年会计了。你这问题问得挺实际的，公司租个人房子办公涉及几个税种，我给你拆开讲讲：
1. 增值税：
- 如果月租金不超过15万（普票），现在增值税是免征的，去税务局代开普通发票就行。
- 如果开专票或者月租金超了，个人要去税务局代缴增值税。如果是住房，减按1.5%征收；如果是非住房（比如商铺、写字楼），税率是5%。
2. 个人所得税：
- 个人租房收入属于“财产租赁所得”，如果是住房出租，按0.5%核定征收；如果是非住房，可能按1%-2%核定（具体看税务局怎么算）。
3. 房产税：
- 如果是住房，房产税按租金的4%；如果是非住房（比如商铺），税率是12%。
4. 其他税费：
- 印花税：租金的0.1%（住房可能免征）。
- 城镇土地使用税：如果房子占用了土地，个人需要交，但一般租房合同里可能已经包含这部分。
总结：
- 住房租赁：增值税免（开普票）、个人所得税0.5%、房产税4%，总税率约4.5%左右。
- 非住房租赁：增值税5%（或1.5%简易计税）、个人所得税1%-2%、房产税12%，总税率可能超过20%。
实操建议：
1. 让房东去税务局代开发票，备注好“房租”和付款方全称（公司抬头）。
2. 签合同时写明“税费由哪方承担”，避免扯皮。
3. 保存好完税凭证和发票，别被税务稽查盯上。
要是还不清楚，把租赁合同拿过来我帮你瞅瞅！
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